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MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRES OS NOMINALES
DEL MES 620,000.00 625,000.00 640,000.00 690,000.00 910,000.00 915,000.00 920,000.00 945,000.00 992,000.00 901,000.00 920,000.00 990,000.00
INGRES OS ACUMULABLES 1,245,000.00 1,885,000.00 2,575,000.00 3,485,000.00 4,400,000.00 5,320,000.00 6,265,000.00 7,257,000.00 8,158,000.00 9,078,000.00 10,068,000.00
(X) COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.033 0.033 0.033 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045 0.045
(=) RESULTADO 20,460.00 41,085.00 62,205.00 115,875.00 156,825.00 198,000.00 239,400.00 281,925.00 326,565.00 367,110.00 408,510.00 453,060.00
(-) P TU P AGADA 0 0 0 0 40625 40625 40625 40625 40625 40625 40625 40625
(=) UTILIDAD FIS CAL 20,460.00 41,085.00 62,205.00 115,875.00 116,200.00 157,375.00 198,775.00 241,300.00 285,940.00 326,485.00 367,885.00 412,435.00
(-) P ERDIDA DE EJERC. ANT 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00 0.00 0.00
(=) BASE DE P AGO P ROVIS IONAL 20,460.00 41,085.00 62,205.00 115,875.00 116,200.00 157,375.00 198,775.00 241,300.00 285,940.00 326,485.00 367,885.00 412,435.00
(X) TAS A DE IMP UES TOS 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
(=) MONTO DE PAGO P ROVIS IONAL 6,138.00 12,325.50 18,661.50 34,762.50 34,860.00 47,212.50 59,632.50 72,390.00 85,782.00 97,945.50 110,365.50 123,730.50
P AGOS P ROV EFECTUADOS
(-) CON ANTERIORIDAD 0 6,138.00 12,325.50 18,661.50 34,762.50 34,860.00 47,212.50 59,632.50 72,390.00 85,782.00 97,945.50 110,365.50
P AGO P ROVIS IONAL A CARGO
(=) O A FAVOR DEL P ERIODO 6,138.00 6,187.50 6,336.00 16,101.00 97.50 12,352.50 12,420.00 12,757.50 13,392.00 12,163.50 12,420.00 13,365.00
PROMEDIO
Promedio anual de Deudas
30,535,000.00 ANUAL / 12 2,544,583.33
INPC DIC 2020 109.27
Promedio anual de creditos PROMEDIO INPC DIC 2019 105.93 -1.00
19,386,600.00 ANUAL / 12 1,615,550.00 FACTOR DE AJUSTE
ANUAL
FACTOR DE AJUSTE 0.0315
Diferencia a favor de Créditos 1.0315
929,033.33
Diferencia a favor de Deudas
Factor de Ajuste Anual 0.0315
CALCULO DE ISR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS DEL MES $ 23,540.00 $ 22,800.00 $ 29,280.00 $ 28,600.00 $ 31,450.00 $ 33,120.00 $ 35,140.00 $ 32,900.00 $ 39,660.00 $ 36,420.00 $ 40,250.00 $ 45,280.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS 21,920.00 20,330.00 27,450.00 26,250.00 27,900.00 30,120.00 32,450.00 30,125.00 36,980.00 34,780.00 38,960.00 42,550.00
INGRESOS ACUMULADOS $ 23,540.00 $ 46,340.00 $ 75,620.00 $ 104,220.00 $ 135,670.00 $ 168,790.00 $ 203,930.00 $ 236,830.00 $ 276,490.00 $ 312,910.00 $ 353,160.00 $ 398,440.00
MENOS DEDUCCIONES ACUMULADAS $ 21,920.00 $ 42,250.00 $ 69,700.00 $ 95,950.00 $ 123,850.00 $ 153,970.00 $ 186,420.00 $ 216,545.00 $ 253,525.00 $ 288,305.00 $ 327,265.00 $ 369,815.00
IGUAL RESULTADO $ 1,620.00 $ 4,090.00 $ 5,920.00 $ 8,270.00 $ 11,820.00 $ 14,820.00 $ 17,510.00 $ 20,285.00 $ 22,965.00 $ 24,605.00 $ 25,895.00 $ 28,625.00
MENOS LIMITE INFERIOR $ 578.53 $ 1,157.05 $ 1,735.57 $ 2,314.09 $ 2,862.91 $ 3,471.13 $ 4,049.65 $ 4,628.17 $ 5,206.69 $ 5,785.21 $ 6,363.73 $ 6,942.21
IGUAL EXCEDENTE S/ LIMITE INFERIOR $ 1,041.47 $ 2,932.95 $ 4,184.43 $ 5,955.91 $ 8,957.09 $ 11,348.87 $ 13,460.35 $ 15,656.83 $ 17,758.31 $ 18,819.79 $ 19,531.27 $ 21,682.79
POR % SOBRE EXCEDENTE 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40% 6.40%
IGUAL IMPUESTO MARGINAL $ 66.65 $ 187.71 $ 267.80 $ 381.18 $ 573.25 $ 726.33 $ 861.46 $ 1,002.04 $ 1,136.53 $ 1,204.47 $ 1,250.00 $ 1,387.70
MAS CUOTA FIJA $ 11.11 $ 22.22 $ 33.33 $ 44.44 $ 55.55 $ 66.66 $ 77.77 $ 88.88 $ 99.99 $ 111.10 $ 122.21 $ 133.28
IGUAL IMPUESTO CAUSADO $ 77.76 $ 209.93 $ 301.13 $ 425.62 $ 628.80 $ 792.99 $ 939.23 $ 1,090.92 $ 1,236.52 $ 1,315.57 $ 1,372.21 $ 1,520.98
MENOS PAGO PROVISIONAL ISR ANTERIORES$ - $ 77.76 $ 209.93 $ 301.13 $ 425.62 $ 628.80 $ 792.99 $ 939.23 $ 1,090.92 $ 1,236.52 $ 1,315.57 $ 1,372.21
IGUAL IMPUESTO A PAGAR $ 77.76 $ 132.16 $ 91.20 $ 124.48 $ 203.19 $ 164.18 $ 146.24 $ 151.68 $ 145.60 $ 79.04 $ 56.64 $ 148.77