Planificación y Ejecución de Auditorías de los Sistemas de

Gestión: ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 y SGE 21

MAD. Eneli Fentanes Márquez

Tema 6: El proceso de Auditoría (II)

Esquema General – Tema 6

EL PROCESO DE AUDITORÍA (II)

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6.1 Introducción y Objetivos
El objetivo de este sexto tema es completar el estudio a detalle de las fases de
una auditoria interna a través del desarrollo de los siguientes temas:
comunicación, ejecución y actividades de cierre.
6.2 Comunicación durante la auditoría

Durante la auditoría puede resultar necesario hacer

arreglos formales de comunicación entre el equipo
auditor, auditado, cliente y partes interesadas, según
aplique.
El equipo de auditoría debería reunirse
periódicamente para intercambiar información,
evaluar el progreso de la auditoría y reasignar trabajo
y el auditor líder comunicar periódicamente el
progreso de la auditoría – ESPECIALMENTE
RIESGOS SIGNIFICATIVOS (p.e. NC)
6.2 Comunicación durante la auditoría

Cuando la evidencia de auditoría disponible

indique que no se pueden alcanzar los objetivos
de auditoría, debería reportar las razones al
cliente de auditoría y al auditado

Cualquier necesidad de realizar cambios al plan

de auditoría debe ser revisada y aprobada.
6.2 Comunicación durante la auditoría
Asignación de roles y responsabilidades
6.3 Ejercicio de Auditoría
6.3 Ejercicio de Auditoría

La información relevante a los objetivos, alcance y

criterios de la misma, debería ser recolectada por medio
de muestreo apropiado y debería ser verificada.
Solo la información verificable debería ser aceptada como
evidencia de auditoría.

La evidencia de auditoría debería ser evaluada contra

los criterios de la misma a fin de determinar los
hallazgos:

CONFORME

NO
CONFORME
6.3 Ejercicio de Auditoría

Los hallazgos deberían incluir conformidad y

buenas prácticas junto con su evidencia de
soporte, oportunidades de mejora y
recomendaciones para el auditado.

Las no conformidades y su soporte de

evidencia deberían ser registradas, clasificadas y
ser revisadas con el auditado a fin de obtener
reconocimiento de que la evidencia de
auditoría es correcta y que las no
conformidades son entendidas.

El equipo debería reunirse

para revisar los hallazgos a
intervalos adecuados durante
la auditoría.
6.3 Ejercicio de Auditoría

Al determinar hallazgos se debe considerar:

6.3 Ejercicio de Auditoría

Para registros de conformidad, se Para registros de no conformidad,

debería tener en cuenta: se debería tener en cuenta:

Criterios de auditoría contra Criterios de auditoría contra los

los cuales se muestra la cuales se muestra la no
conformidad. conformidad.

Evidencia de soporte Declaración de no conformidad.

Declaración de conformidad Evidencia de auditoría.

Hallazgos de auditoría
relacionados, si se aplican.
6.3 Ejercicio de Auditoría
Cuando un auditor identifica un hallazgo asociado
con un criterio de una auditoría combinada, el auditor
debería considerar el posible impacto sobre
criterios correspondientes o similares de los otros
sistemas de gestión.

Se puede realizar el levantamiento bajo 2 esquemas:

Hallazgos separados para cada

criterio.

Un único hallazgo, combinando

las referencias a múltiples criterios.
6.3 Ejercicio de Auditoría

El equipo auditor debería reunirse antes de la

reunión de cierre con el fin de:
6.3 Ejercicio de Auditoría

Las conclusiones de auditoría

pueden tratar aspectos tales como
los siguientes:
6.4 Reunión de Cierre
Se debería llevar a cabo una reunión de cierre para presentar los
hallazgos y conclusiones de la auditoría a la gerencia, responsables de
las áreas auditadas, cliente o partes interesadas que hayan participado.

Llegar a un acuerdo sobre el

tiempo para que el auditado
presente un plan de acción.

El grado de detalle debería ser

consistente con la familiaridad
del auditado con el proceso de
auditoría: puede ser formal
documentando actas o
menos formal solo en
comunicando los hallazgos y
conclusiones.
6.4 Reunión de Cierre
Durante la reunión de cierre se pueden explicar los siguientes elementos:

Actividad post-auditoría (por ejemplo,

la implementación de acciones
correctivas, quejas, etc.)
6.4 Reunión de Cierre
Preparación
Se debe reportar los resultados de acuerdo con los procedimientos
definidos en el programa de auditoría, facilitando un registro completo,
exacto, conciso y claro de la auditoría haciendo referencia a lo siguiente:
 6.4 Reunión de Cierre
También puede incluir:
Preparación
✓ El plan de auditoría incluyendo la
programación de tiempos.
✓ Resumen del proceso
✓ Confirmación de que se han alcanzado los
objetivos
✓ Áreas no cubiertas
✓ Un resumen de las conclusiones
✓ Cualquier opinión divergente
✓ Oportunidades de mejora
✓ Buenas prácticas identificadas.
✓ Planes de acción acordados, si los
hubiese.
✓ Una declaración de la naturaleza
confidencial de los contenidos.
✓ Cualquier implicación para el programa de
auditoría o auditorías posteriores.
✓ La lista de distribución del informe de
auditoría.
6.4 Reunión de Cierre
Distribución
Emitido dentro de un período de tiempo acordado, fechado, revisado
y aprobado.

Ser distribuido a las partes interesadas pertinentes definidas en el

programa o en el plan de auditoría.
6.4 Reunión de Cierre

Finalización de la Auditoría

Finaliza cuando todas las

actividades planeadas hayan sido
llevadas a cabo o acordadas de
otro modo con el cliente.

Los documentos pertenecientes a

la auditoría deberían conservarse
o destruirse de común acuerdo.

LECCIONES
APRENDIDAS
6.4 Reunión de Cierre
Seguimiento a la auditoría
Las conclusiones pueden indicar
la necesidad de acciones
correctivas, preventivas, o de
mejora en un intervalo de tiempo
definido.

La finalización y efectividad de
estas acciones debería ser
verificada. Esta verificación
puede ser parte de una auditoría
posterior.

REQUISITO 10.2
 Dudas
TEMA 6: El proceso de Auditoría (II)
Personaje del día

23
 Bill
Personaje del día

Bradley

24
 BIBLIOGRAFÍA
► Instituto Mexicano de Normalización y
Certificación, A.C. (2018) Directrices para la
auditoría de los sistemas de gestión. PROY-
NMX-CC-19011-IMNC-2018. ISO 19011:2018,
México: IMNC.
► International Organization for Standardization
(2018). ISO 19011:2018. Guidelines for auditing
management systems. Geneva: ISO.

25
 Gracias
MAD. Eneli Fentanes Márquez

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www.unir.net