Conclusiones e informe de

auditoria.
Inst. Jaime Barreto Cañas
 Contextualización

Evaluación Conformidad
Auditoria Evidencias Hallazgo
objetiva No conformidad

Criterio
 Conclusión de auditoria

Al finalizar el ejercicio de auditoria, es necesario que el equipo auditor emita una

serie de conclusiones para informar los resultados de la misma.(Numeral 6.4.9.2)

 Las conclusiones de la auditoría deben abordar 4 elementos importantes:

1. El grado de conformidad con los criterios de auditoría y la solidez del sistema

de gestión.
2. La implementación, el mantenimiento y la mejora.
3. El logro de los objetivos, la cobertura del alcance y el cumplimiento de los
criterios de auditoría.
4. Hallazgos similares.
 Informe de auditoria

El informe de auditoria es un documento elaborado por el equipo auditor y

entregado al auditado, en el cual se plasma los resultados y hallazgos de la
auditoria, las conclusiones del equipo auditor sobre el resultado de la auditoria, la
evaluación del cumplimiento de las normas y procedimientos, y otros aspectos
relacionados con la implementación y mantenimiento de los sistemas de gestión,
opcionalmente puede llevar unas recomendaciones.

El informe de auditoria es el insumo fundamental para que el auditado comience a

a realizar las acciones correctivas .
Elementos de un informe de auditoria
 Elementos opcionales de un informe de auditoria

El informe de la auditoría también puede incluir o hacer referencia a lo siguiente, cuando sea apropiado:

• El plan de auditoría, incluyendo el horario.

• Un resumen del proceso de auditoría, incluyendo cualquier obstáculo encontrado que pueda disminuir la
confianza en Las conclusiones de la auditoría.
• La confirmación de que se han cumplido los objetivos de la auditoría dentro del alcance de la auditoría, de
acuerdo con el plan de auditoría.
• Cualquier área dentro del alcance de la auditoría no cubierta, incluyendo cualquier cuestión sobre la
disponibilidad de las evidencias, los recursos o la confidencialidad, con las justificaciones relacionadas.
• Un resumen cubriendo las conclusiones de la auditoría y los principales hallazgos de la auditoría que las
apoyan.
• Las buenas prácticas identificadas.
• El seguimiento acordado del plan de acción, si existiera.
• Una declaración sobre la naturaleza confidencial de los contenidos.
• Cualquier implicación para el programa de auditoría o las auditorías posteriores.
Requisitos de un informe de auditoria
 Distribución del informe de la auditoría

 El informe de la auditoría debería emitirse en el periodo de tiempo acordado. Si se

retrasa, debe comunicarse al auditado.

 El informe de la auditoría debería estar fechado, revisado y aceptado, según sea

apropiado, de acuerdo con el programa de auditoría.

 A continuación, el informe de la auditoría debería distribuirse a las partes

interesadas pertinentes.

 Al distribuir el informe de la auditoría, deberían tenerse en cuenta las medidas

apropiadas para asegurar la confidencialidad.
 Actividad

 Con las no conformidades redactadas en el taller anterior y con la

información consultada de la organización, deben construir un informe
de auditoria, teniendo en cuenta los elementos de un informe de
auditoria y los documentos de apoyo.