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Introducción
Esta norma internacional proporciona orientación sobre la realización de auditorías
de sistemas de gestión de calidad y/o ambiental internas o externas, al igual que
sobre la gestión de los programas de auditoría. Los usuarios previstos de esta
norma incluyen auditores, organizaciones que implementan sistemas de gestión
de calidad y/o ambiental, y las organizaciones involucradas en certificación o
formación de auditores, certificación/registro de sistemas de gestión, acreditación
o normalización en el área de evaluación de la conformidad.
La orientación que brinda esta norma internacional pretende ser flexible y de
aplicación a una amplia gama de usuarios potenciales. Como se indica en
diferentes puntos del texto, el uso de estas directrices puede variar de acuerdo
con el tamaño, naturaleza y complejidad de las organizaciones, al igual que en los
objetivos y alcance de las auditorías por realizar.
Aunque esta norma internacional proporciona solamente orientación, los usuarios
pueden aplicarla para desarrollar sus propios requisitos relacionados con las
auditorías.
2. Referencias normativas
Los siguientes documentos normativos contienen disposiciones que, a través de la
referencia en este texto, constituyen disposiciones de la presente norma. Para las
referencias fechadas, no se aplican las enmiendas posteriores o revisiones de
cualquiera de estas publicaciones.
3. Términos y definiciones
Auditoría
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la
auditoría y evaluarla objetivamente para determinar la medida en la cual se cumplen
los criterios de auditoría.
Criterios de la auditoría
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia.
Evidencia de la auditoría
Registros, declaraciones de hecho u otra información que sea pertinente para los
criterios de auditoría y que son verificables.
Hallazgos de la auditoría
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría reunida, contra los
criterios de auditoría.
Conclusiones de la auditoría
Resultado de una auditoría que proporciona el equipo auditor tras considerar los
objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la Auditoría.
Plan de la auditoría
Descripción de las actividades en el sitio y arreglos para una auditoría.
Competencia
Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.
4. Principios de auditoría
Recursos
Al identificar los recursos para el programa de auditoría, se deberían considerar:
Los recursos financieros necesarios para el desarrollo, implementación,
gestión y mejora de las actividades de auditoría.
Las técnicas de auditoría.
Los procesos para lograr y mantener la competencia de los auditores, y
mejorar el desempeño de estos.
La disponibilidad de los auditores y expertos técnicos que posean la
competencia apropiada para los objetivos del programa de auditoría
particular.
La duración de las auditorías.
Procedimientos
Se deberían establecer procedimientos de auditoría, que incluyeran:
Planificar y programar las auditorías.
Asegurar la competencia de los auditores y de los líderes del equipo auditor.
Seleccionar los equipos auditores adecuados.
Realizar las auditorías.
Realizar las acciones complementarias de la auditoría.
Llevar registros del programa de auditoría.
Hacer seguimiento del desempeño y mejora del programa de auditoría.
6 Actividades de auditoría
La auditoría está completa cuando han finalizado todas las actividades del
plan de auditoría y el reporte de auditoría aprobado ha sido distribuido.