SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD - NTC ISO 9001

Unidad 2. Actividad Taller programa y plan de auditoría.

PROGRAMA DE AUDITORÍA PLANTA CERVECERA

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Proporcionar un esquema de vigilancia por medio de evaluaciones de evidencias o hallazgos con el

fin de verificar si el Sistema de Gestión de la Calidad se mantiene acorde a las políticas
organizacionales y normatividad vigente.

Determinar la pertinencia y suficiencia de una frecuencia semestral de auditorías para las tres áreas
contempladas en el Sistema de Gestión de Calidad, Proceso productivo, Gestión Ambiental y Calidad
en producto terminado.

Alcance: El programa auditará el Sistema de Gestión de Calidad de una planta productora de cerveza
ubicada en la zona franca de la ciudad de Bucaramanga. Esto se refiere a los programas y requisitos
de calidad asignados a las áreas de producción, logística y ambiental, así como la interacción entre
ellos. Lo anterior se realizará bajo los requisitos establecidos en las NORMAS ISO 9001:2015, ISO
14001:2015.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Auditoría 2021
Primer semestre Segundo semestre
Marzo Abril Agosto Septiembre
Calidad en Proceso 1 2 3 4 5 2 3 4 5 6
8 9 10 11 12 9 10 11 12 13
productivo
16 17 14 15
Calidad en Gestión 23 24 25 26 27 16 17 18
30 21 22
ambiental
Calidad en Producto 1 2 5 6 7 29 30 31 1 2 3 4 6
terminado 8 9 12 13 14 7 8 9

c. Criterios de auditoría.

 Objetividad a partir de la existencia de información suficiente y apropiada sobre las áreas

contempladas en el Sistema de Gestión de Calidad.
 Cumplimiento de requisitos establecidos en el Sistema de Gestión de calidad.
 Cooperación y dialogo entre el equipo auditor y los líderes de las áreas auditadas.
 Abarcar el contexto interno de la organización.
 Veracidad y honestidad en la búsqueda de hallazgos.
 Desarrollo de auditorías a partir de los recursos suministrados por la alta gerencia del
cliente.
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d. Auditores seleccionados por procesos.

Auditoría Auditor Líder Área Cargo

Producción Juan Pérez Rodríguez Calidad Jefe departamento de
calidad
Producto Laura Daniela Gómez Calidad Coordinadora HCCP

Ambiental Laura Daniela Gómez Calidad Coordinadora HCCP

e. Recursos necesarios.

Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad.

Recursos deducibles: Papelería y útiles.

Recursos tecnológicos: Equipos de computadoras e impresoras Software: internet, aplicativos,

office.

Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la

oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Riesgo Grado
Incumplimiento del calendario en la programación de las auditorias por Moderado
razones de fuerza mayor.
Cambios en el equipo auditor durante la ejecución del programa. Moderado
Incumplimiento de algún criterio de auditoría. Alto

PLAN DE AUDITORÍA

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Determinar a partir de las evidencias y listas de chequeo el grado de cumplimiento de objetivos,

programas dentro del Sistema de Gestión de Calidad y si son necesarias acciones correctivas.

Presentar a la alta dirección por medio de informes, una herramienta objetiva, confiable y clara
sobre el desempeño de sus procesos y productos para la toma de decisiones que lleven a la mejora
continua.

Alcance: Se auditarán los requisitos de los procesos contemplados en el Sistema de Gestión de

Calidad de una planta productora de cerveza. Lo anterior se realizará bajo los requisitos establecidos
en las NORMAS ISO 9001:2015, ISO 14001:2015.
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b. Procesos a ser auditados.

 Recepción de materia prima.

 Almacenamiento de materia prima.
 Tratamiento acondicionador de la cebada.
 Producción de cerveza.
 Análisis de laboratorio.
 Envasado.
 Etiquetado, almacenado y distribución.

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Veracidad
 Control
 Objetividad
 Honestidad
 Hallazgos según evidencia
 Cumplimiento con registros
 ISO 9001:2015
 ISO 14001:2015

d. Ubicación, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Ubicación Actividad a evaluar Días por actividad al semestre

1 2 3 4 5 6 7 8 9 19 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Planta de Registros de mantenimiento
Proceso Registros de entrada de M.P
productivo Registros de salida producto
Programa de desinfección
Registros de tiempos
Registros de no conformidad
Procedimientos operativos
Oficina Programa control de plagas
Gestión Registros gasto de agua
ambiental Registros agua potable
Programa impacto ambiental
Programa residuos
Laboratorio Fichas técnicas de productos
y Oficina Fichas técnicas de insumos
de Calidad Informes de resultados
Procedimientos y protocolos
Calibración de equipos
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e. Métodos de auditoría a utilizar.

Métodos deductivos a partir de Auditorías en el sitio con interacción de los auditados

Visita en días completos que incluyen entrevistas, completar listas de verificación y cuestionarios
en compañía y con la participación del auditado. Además, revisar documentos con la participación
del auditado y realizar muestreos.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr
el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

CONCLUSIONES

Elaborar un plan anual de auditoría interna forma parte sustancial del trabajo de la auditoría,
demanda tiempo, conocimientos y personal calificado. Tradicionalmente esta labor consistía en
identificar unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones
en los estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un plan
anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos
respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa.

Lo anterior nos obligan a ser ingeniosos para la formulación de un plan anual de auditoría. La
realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente es imposible
auditar todo el universo auditable en un año. Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de
conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso
oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo
de este enfoque.
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Por otra parte se podría afirmar que la meta de una metodología de auditoría interna basada en
riesgos es confeccionar un programa de auditoría que permita centralizar sus pruebas en los
controles críticos. Las formas y métodos para estructurar una metodología con este objetivo son
muy variadas, va a depender de múltiples aspectos tales como:

 La capacidad de los auditores para identificar el grado de madurez de la gestión de

riesgos en la organización o en la materia auditable.
 La fluidez en el intercambio o acceso a la información y documentación que sustenta la
evaluación de riesgos por los dueños de los procesos o Gerencia de Riesgos.
 La habilidad de los auditores de poder identificar y evaluar el nivel del riesgo inherente
y residual, así como la identificación y medición de los controles vigentes que permitan
mitigar dichos riesgos.
 La pericia de poder actuar los auditores como facilitadores en la realización de talleres
de autoevaluación de riesgos y controles con los dueños de los procesos, con el fin de
identificar los controles críticos vigentes.
 La destreza para divulgar en los informes en un lenguaje claro el resultado de la revisión
sin incursionar en comentarios que corresponden propiamente a los gestores de
riesgos.
 La experiencia que deben tener los auditores en el dominio de la identificación de la
normatividad interna de la gestión de riesgos.
 El empleo de una diversidad de herramientas analíticas que permitan al auditor tener la
seguridad del éxito en su trabajo.
 Finalmente, el ingenio e iniciativa del auditor para la mejora continua en sus
metodologías de trabajo y el empleo de información valiosa de sus papeles de trabajo
de anteriores evaluaciones.