FORMATO TALLER

IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA
Facultad de Estudios a ESCUELA CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
Distancia - FESAD
Programa: Técnico profesional en procesos administrativos y financieros
Asignatura/Unidad: Contabilidad Financiera
Nombre de la actividad: Actividad 7 Taller 6
Objetivo de la temática: Identificar operaciones de gestión de tesorería
Docente-Tutor:

Presentación:
Modalidad: Individual

Finalidad: Identificar cuáles son términos de contabilidad financiera

Descripción: Esta actividad se desarrolla leyendo el PDF Unidad I contabilidad Financiera.

Actividad 7 Taller 6

Desarrollo de contenidos:
FLUJO DE EFECTIVO

a. Operaciones ordinarias
b. Operaciones de financiamiento
c. Operaciones de Inversión

ESTRUCTURA
Saldo de Caja
+Operaciones ordinarias
Ingresos
-Egresos
+Operaciones de financiamiento
Ingresos
-Egresos
+Operaciones de Inversión
Ingresos
- Egresos
=saldo Flujo de Caja
CONCILIACIÓN BANCARIA

“La conciliación Bancaria son un proceso que permite confrontar y conciliar los
valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con
los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Por lo general, el saldo del extracto bancario, nunca coincide con el saldo que la
empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias
y las causas por las que esos valores no coinciden.

El proceso de verificación y confrontación, es el que se conoce como conciliación

bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos
registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extracto bancario,
para determinar cuál es la causa de la diferencia.

Estructura Conciliación bancaria

TIPOS DE FACTURA DE VENTA

• Factura Electrónica

Según la Dian, esta es la misma que la factura impresa, con la cualidad de que esta
se expide y recibe en formato electrónico, se caracteriza por:

Utiliza el formato electrónico de generación XML estándar establecido por la DIAN,

el formato XML es un lenguaje estándar en el que están escritas las facturas
electrónicas
Lleva la numeración consecutiva autorizada por la DIAN, Cumple los requisitos del
617 ET y discrimina el impuesto al consumo cuando es el caso. Incluye la firma digital
o electrónica para garantizar autenticidad e integridad y no repudio de la factura
electrónica, de acuerdo con la política de firma adoptada por la DIAN.
(Firma digital: garantiza que la información de la factura es verídica y legal)

Incluye el Código Único de Factura Electrónica CUFE. (CUFE: significa Código Único
de Facturación Electrónica y permite identificar cualquier factura de manera
inequívoca, Código QR: es el código de barras bidimensional para almacenar
información.)

• Factura Cambiaria
La factura cambiaria de compraventa es un título valor, expedida por el vendedor o
prestador de un servicio, al comprador o beneficiario del mismo, en este se indica el
valor que el comprador debe pagar al vendedor y plazo o fecha en el cual se debe
realizar el pago

• Factura Equivalente
Es un documento soporte que sustituye a la factura de venta, esta es utilizada en el
caso de realizar transacciones con las personas que no están obligados a facturar, la
obligación de expedir el documento equivalente no es del vendedor o proveedor,
sino del comprador.
Excepciones: en algunos casos el documento equivalente es elaborado por el
vendedor o proveedor, ejemplo, las boletas de ingreso a los espectáculos públicos,
los tiquetes de máquinas de registradoras, los tiquetes de transporte, entre otros.

• Factura sistema POS:

Son generadas por máquinas registradoras que permiten emitir facturas en los
puntos de venta donde se encuentran instalados. Las facturas emitidas por sistema
POS son utilizadas por supermercados y pequeños registra la información de sus
productos de manera rápida.

Un dato importante es que las facturas generadas por un sistema POS pueden o no
llevar escrito el nombre del comprador, depende del establecimiento como
configura esta información. La normatividad que rige estas facturas es el Decreto
1165 de 1996.
 • Factura de papel y computador:
Son las tradicionales impresas mediante imprenta tipo talonario, las realizadas por
computador son formatos que se generan a través de programas instalados o
aplicaciones como Microsoft Excel, que al igual que todas las facturas deben cumplir
los requisitos impuestos por la DIAN.

DISEÑO DE FACTURA

➢ Descripción movimiento que genera el ingreso en la factura de venta.

➢ Datos del vendedor: apellidos y nombres o NIT.
➢ Datos del comprador: apellidos y nombres o NIT. Es necesario incluir la
discriminación del IVA.
➢ Incluir el sistema de numeración consecutiva.
➢ Fecha de la venta.
➢ Descripción de los productos o servicios prestados.
➢ Valor total de la operación.
➢ NIT del impresor de la factura.
➢ Indicar la calidad de retenedor del IVA.

Infografía
https://www.youtube.com/embed/DXOCnvYgLdM
https://www.youtube.com/watch?v=0nDLBqQeiCE
https://www.youtube.com/watch?v=6y6fVoUFkyk
 Formato de entrega
Formato de entrega: Subir el documento, con la respectiva portada, Introducción,
objetivos, tabla de contenido conclusiones, bibliografía y demás normas; el nombre del
archivo tendrá el siguiente formato. “nombre del estudiante, asignatura, taller”.

- Verificación

Observación Docente Par Académico DOCENTE CLASE

DIRECTA
 TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS COMERCIALES Y FINANCIEROS
CONTABILIDAD FINANCIERA

Actividad 7 Talle 6

El estudiante debe presentar el informe solicitado donde responda con suficiente

justificación personal a:

1. Describa cual es la importancia del flujo de efectivo para tener control de los
dineros disponibles; definir con claridad las diferentes actividades que este
estado financiero muestra. Presente la estructura de este estado financiero
2. En que consiste la conciliación bancaria. Presente con claridad la importancia de
esta como medio de control del manejo de los dineros de la Empresa.
3. Presente un cuadro donde detalle los tipos de factura de venta que son
aprobados por la DIAN
4. Que es la facturación electrónica. Quienes deben expedirla. Cuáles son los
requisitos, características y beneficios.
5. Prepare un diseño de factura que usaría en caso de emprender un negocio.
Colocar en archivo independiente

Material de consulta

https://www.gerencie.com/requisitos-de-la-factura.html

https://www.dian.gov.co/fizcalizacioncontrol/herramienconsulta/FacturaElectroni
ca/Presentacion/Paginas/Queesfacturaelectr%C3%B3nica.aspx

Formato de entrega: Subir el documento, con la respectiva portada, Introducción, objetivos, tabla
de contenido conclusiones, bibliografía y demás normas; el nombre del archivo tendrá el siguiente
formato. “nombre del estudiante, asignatura, taller 6”.