Taller

Dylan Steven Ortiz Villada

Trabajo presentado a la materia Paquetes Aplicacionales ll

Docente: Jhon Gonzalez

Institución Universitaria Antonio José Camacho

Facultad de Ciencias Empresariales

Contaduría Pública
Cali – Colombia
Septiembre, 2023

Taller
1. Actualización de centros de costos administrativos, de ventas y producción indicando el grupo
de centro de costos, anexar pantallazo de lo realizado en CGUNO 8.5.
2. Identificar qué tipo de documentos y que cuentas contables se requieren y se registran para
realizar transacciones de conciliación bancaria, beneficios a empleados, costos, gastos, cuentas
por pagar a proveedores, impuestos y retenciones.
3. Investigar cuales son los planes de cuentas contables bajo NIIF utilizados en el sector
solidario, sector salud y sector comercial, adjuntar archivos en Excel.
4. Investigar cuales son los conceptos con los que se elabora o partes que componen el
estado de flujo de efectivo.

Desarrollo

1.

2.

Conciliación bancaria:
1. Extractos bancario
2. Libro mayor, libro de ingresos y egresos o libros auxiliares de la empresa.
3. Notas de crédito y notas débito emitidas por el banco.
4. Soportes de las operaciones relativas a la cuenta bancos.

-Las cuentas que se mueven son cuentas de gastos financieros que es la 5305.
-Las cuentas de banco que son cuenta corriente 1110, cuentas de ahorro 1120, fondos
1225 también se pueden mover las cuentas de ingreso por rendimientos financieros que es
la 4210.
-Si hay ingresos por tarjetas en las cuentas de ahorro o corrientes puede que nos cobren
retenciones de fte, Ica o IVA que son fte 135515, Ica 135518 e IVA 135517.

Beneficios a empleados:

• Derechos por permisos y ausencia retribuidos por enfermedad:

510524 incapacidades
2505 nómina por pagar
• Participación en ganancias e incentivos:

236510 dividendos y/o participaciones

Documento Acta de distribución de utilidades y pago de dividendos

• Costos (Clase 6)

61 costo de ventas y de prestación de servicios

62 compras

Documento Factura de compra o documento soporte

• Costos de producción (Clase 7)

71 materia prima
72 mano de obra directa
73 costos indirectos
74 contratos de servicios

Documento Factura de compra o documento soporte

• Gastos (clase 5)
51 operacionales de administración
52 operacionales de ventas
53 no operacionales
54 impuesto de renta y complementarios
Documento Factura de compra o documento soporte

El Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, compiló y racionalizó

las normas de carácter reglamentario que rigen en materia tributaria.
Que el artículo 511 del Estatuto Tributario establece; "Los responsables del impuesto sobre
las ventas deberán entregar factura o documento equivalente por todas las operaciones
que realicen”.
El artículo 616-1 Tributario, establece: equivalente, La factura o documento equivalente se
operaciones que se comerciantes, importadores o servicios o en las finales, (Público, 2020)
 • Cuentas por pagar a proveedores

Documento Factura de compra o documento soporte

2205 proveedores nacionales

• Impuesto

2408 impuesto sobre las ventas por pagar

5115 impuesto al consumo

• Retenciones

Rte. Fte 135515

Rte. Ica 135518
Rte. IVA 135517

3. Cuentas bajo NIIF – Sector solidario

Mediante la Resolución No. 1472 del 12 de diciembre de 2000, se expidió el Plan Único de
Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria, con aplicación a partir del 1 de enero de 2002.
Es importante identificar y saber las similitudes o diferencias que existen entre el puc
comercial y el puc para el sector solidario, primero debemos identificar cuál es la entidad
que los regula.
Entidades regulatorias:

 Puc solidario superintendencia de la economía Solidaria

 Puc comercial superintendencia de sociedades

El objetivo del plan de cuentas para los comerciantes suele ser garantizar que los
comerciantes presenten su información contable de forma clara, fiable y comparable,
mientras que el sector solidario se esfuerza por lograr la uniformidad en las unidades bajo
la supervisión del Consejo de Supervisión de la Economía Solidaria en su conjunto para
poder evaluar con transparencia de la información
4. Estado flujo de efectivo:
 ¿Qué es?
El estado de flujos de efectivo es una parte importante de los estados financieros
que resume y muestra las transacciones en efectivo de una empresa a lo largo de
un periodo determinado de tiempo.

 ¿Para qué sirve?

El estado de flujos de efectivo refleja la liquidez de la empresa y, por lo tanto,
ayuda a determinar su viabilidad en el corto plazo. Aquello incluye la capacidad de
la compañía para pagar las cuentas, planillas y otros gastos inmediatos.
Por otra parte, el estado de flujos de efectivo también resulta muy útil para
inversionistas, entidades de crédito, o acreedores quienes necesitan saber cuál es
la estabilidad financiera de la empresa y su capacidad para pagar sus deudas.
Se trata de un estado que solo atiende efectivo y equivalentes de efectivo.
Cualquier transacción que no afecte directamente los pagos o recibos de efectivo
es excluida.
Por otra parte, es importante notar que la información de actividades no
relacionadas al efectivo también puede ser incluida como notas a pie de página.
Bajo las (NIIF), tal información también puede usarse para al elaborar los estados
financieros.

 ¿Cuáles son los componentes del flujo de efectivo?

- 1. Efectivo de actividades de operación:

El efectivo de actividades de operación presenta los movimientos entrantes o

salientes de efectivo durante un periodo de tiempo a causa de la producción o
venta de los bienes o servicios de la empresa.
Las actividades de operación del estado de flujo de efectivo incluyen cualquier
fuente que utilice el efectivo de las actividades de la empresa. En otras palabras,
esto refleja cuánto efectivo se genera de los productos o servicios de la compañía.
Estas operaciones pueden incluir ventas de bienes y servicios, pagos de intereses,
pagos realizados a proveedores de bienes y servicios empleados en la producción,
pagos de salarios a colaboradores, pagos de renta, cuentas por cobrar, la compra
de materias primas y cualquier otro tipo de gastos operativos.

- 2. Efectivo de actividades de inversión:

Aquí se incluye cualquier fuente o uso de efectivo que proviene de las actividades
de inversión de la empresa. Estas actividades representan la forma en la que se
 han realizado desembolsos que se espera produzcan ingresos o flujos de efectivo
más adelante.
Se incluyen en esta categoría la compra o venta de un activo, préstamos solicitados
o recibidos, cambios en equipo, activos o inversiones relacionadas al efectivo
provenientes de actividades de inversión, entre otros.

- 3. Efectivo de actividades de financiación:

Se trata de actividades que incluyen fuentes de efectivo de inversionistas o bancos,

así como el uso del efectivo pagado a los accionistas. Algunos ejemplos son cobros
de emisión de instrumentos de capital, pagos por readquirir o rescatar acciones,
cobros por préstamos, bonos, y otros fondos recibidos como préstamo.