TALLER 01 LABORATORIO TRIBUTARIA

LUIS MIGUEL INCHIMA PALOMARES

DANIELA MORENO ROJAS
JORGE EFRAIN RIVERA CHALA

1. Se compra de contado (cheque) un computador para la gerencia por valor de

$4.000.000 a una persona No Responsable de IVA declarante de renta, el cual es un
comerciante minorista.

Código Descripción Debito Credito

152805 equpos de procesamiento de datos $ 4,000,000
236540 Retención en la fuente compras $ 100,000
236840 ICA retenido en compras $ 28,000
111005 Bancos $ 3,872,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000

2. Se compran mercancías para la venta 20 computadores a $ 2.800.000 c/u pagados de

contado (cheque) a una empresa Responsable de IVA ubicada en la ciudad de Bogotá.

Código Descripción Debito Credito

1435 Mercancías no fabr. Empresa $ 56,000,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar $ 10,640,000
236540 Retención en la fuente compras $ 1,400,000
111005 Banco $ 65,240,000
$ 66,640,000 $ 66,640,000

3. Se vende de contado 18 computadores a $ 4.760.000 c/u (iva incluido) a una empresa

gran contribuyente.

Código Descripción Debito Credito

1105 Caja general $ 85,680,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar $ 13,680,000
4135 Comercio al por mayor y menor $ 72,000,000
$ 85,680,000 $ 85,680,000

4. Se compran mercancías para la venta 21 computadores a $ 3.332.000 (iva incluido)

c/u a crédito, a una empresa gran contribuyente y autoretenedora de renta, distribuidor
mayorista ubicado en la ciudad de Neiva.

datos $ 69,972,000 $ 58,800,000

Código Descripción Debito Credito
1435 Mcias no fabr. Empresa $ 58,800,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar $ 11,172,000
2205 Proveedores $ 69,972,000
$ 69,972,000 $ 69,972,000

5. Se vende 22 computadores a $ 4.000.000, c/u, a crédito, a una empresa Responsable

de IVA.

Código Descripción Debito Credito

1305 Clientes $ 101,904,000
135515 Retención en la fuente $ 2,200,000
135518 ICA retenido $ 616,000
4135 Comercio por mayor y menor $ 88,000,000
2408 Impuesto a las ventas por pagar $ 16,720,000
$ 104,720,000 $ 104,720,000

6. Se le hace una reparación a los muebles y enseres por valor de $ 500.000 en efectivo,
trabajo hecho por una persona No Responsable de IVA no declarante de renta.

Código Descripción Debito Credito

513510 Servicios temporales $ 500,000
236840 ICA retenido $ 5,000
236540 Retención en la fuente $ 30,000
1105 caja general $ 465,000
$ 500,000 $ 500,000

7.Se pagan honorarios del mes al asesor jurídico (No Responsable de IVA) por valor de
$5.000.000 quien el año pasado tuvo ingresos por $ 40.000.000.

Código Descripción Debito Credito

5110 Honorarios mes asesor juridico $ 5,000,000
236540 Retención en la fuente $ 550,000
236840 ICA retenido $ 35,000
1110 Bancos $ 4,415,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000

los demas asientos no eran necesarios, solamente se revisó lo relacionado a reteica

los errores en el calculo de la retención afectan la declaración de reteica

Nota: 2.0
la tarifa era 4.5x1000 por ser minorista

no calculó reteica
no calculó reteica

la tarifa era 10x1000 por no ser minorista

la tarifa era 6x1000

la tarifa era 3.5x1000 por ser profesional

 FORMULARIO ÚNICO NACIONAL DE DECLARACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRÍA Y C
MUNICIPIO O DISTRITO: NEIVA
DEPARTAME HUILA
NTO:
AÑO 2020 SOLAMENTE PARA
GRAVAB BOGOTÁ,
LE: marque el bimestre
OPCIÓN DE DECLARACIÓN INICIAL     X      CORRECCION
o el           Clausura           
periodo actual:
USO:
1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL: DISTRIBUCIONES DON LUCHO

2 CC:            NIT:     X      TI:            CE:            No. 900410252 DV: 3 Es Consorcio o
Unión Temporal:           
DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN: CR 20 7 18 BR CAMBULOS
3 MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCIÓN: NEIVA

4 TELÉFONO: 8669784 5. CORREO distridonlucho@gmail.com

ELECTRÓNICO:
8 TOTAL INGRESOS ORDINAROIOSY EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAÍS:
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO:
10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDIANRIOS EN ESTE MUNICIPIO (RENGLÓN 8 MENOS EL 9)
11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO)
TOTAL DEDUCCIONES (11 + 12 + 13 + 14 + 15)
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLÓN 10 MENOS 11, 12, 13, 14 Y15)
ACTIVIDADES GRAVADAS CÓDIGO INGRESOS TARIFA (por mil)
GRAVADOS
160,000,000
ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 4651 6
ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES VER NA
DESAGREGACIÓN
160,000,000
TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS 17. TOTAL IMPUESTO
18 GENERACIÓN DE CAPACIDAD 0 KW 19. IMPUESTO LEY 55 DE 1981
ENERGÍA INSTALADA
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLÓN 17 + 19)
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% DEL RENGLÓN 20)
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO
23 SOBRETASA BOMBERIL (ley 1575 de 2012) (Si la hay, liquidación según el acuerdo municipal o distrital)

24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (ley 1421 de 2011) (Si la hay, liquidación según el acuerdo municipal o distrital)

25 TOTAL DE IMPUESTOS A CARGO (RENGLÓN 20+21+22+23+24)

26 MENOS VALOR DE EXENCIÓN O EXONERACIÓN SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo
28 MENOS AUTORETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo
TOTAL DEDUCCIONES (27 + 28)
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (si existe. liquide porcentaje según acuerdo municipal o distrital)
31 SANCIONES Extemporaneidad:            Corrección:            Inexactitud:            Otra:           
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN O COMPENSACIÓN
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLÓN 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero
35 VALOR A PAGAR
 36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe, liquidación según el Acuerdo Municipal o distrital)
37 INTERÉS DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (RENGLÓN 35-36+37)
SECCIÓN PAGO 39. LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (Según instrucciones del municipio/distrito)
VOLUNTARIO
(Solamente donde
exista esta opción) 40. TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglón 30+39)

Destino de mi aporte voluntario

FIRMA DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR     X     

NOMBRE: LUIS MIGUEL INCHIMA NOMBRE: DANIELA MORENO ROJAS

C No. 108625983 CC No. 83165780
C
ESPA
2452

ESPACIO PARA CÓDIGO QR ESPACIO PARA SELLO O TIMBRE ESPACIO PARA SERIAL AUTOMÁTICO DE TRANSACC
IMPUESTO DE INDUSTRÍA Y COMERCIO
Fecha máxima presentación
2021/05/14

ene-feb mar-feb may-jun jul-ago 2 sep-oct 5 nov-dic Anual

1 3 4 6 7
Clausura            Declaración que corrige Fecha:
No.

Realiza actividades a través

de Patrimonio Autónomo:           

DEPARTAMENTO: HUILA

6. No. 1 7. CLASIFICACIÓN: Responsable de

ESTABLECIEMINTOS: IVA
160,000,000
0
9) 160,000,000
0
0
0
O GRAVADOS 0
(POR ACUERDO) 0
0
160,000,000
ARIFA (por mil) IMPUESTO

6 960,000 la tarifa es 10x1000 pues no es minorista

NA

960,000
1 0

960,000
144,000
0
al) 29,000

istrital) 0

1,133,000
NGRESOS 0
do 0 No descontó la retención
do 0
0
0
0
Otra:            Cual:            0
OMPENSACIÓN 0
1,133,000
0
1,133,000
 0
0
1,133,000
0

1,133,000

REVISOR
FISCAL
          

ROJAS
T.P. 59728-T
ESPACIO PARA NÚMERO DE REFERENCIA RECAUDO FORMULARIO No.200-
245201

AUTOMÁTICO DE TRANSACCIÓN O MECANISMO DE IDENTIFICACIÓN DE RECAUDO

 ALCALDIA DE NEIVA
NIT:891180009-9
SECRETARIA FINANCIERA
FIRMA Y SELLO DE RECIBIDO
DECLARACION BIMENSUAL DE RETENCION
DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
AÑO MARQUE X 1 2 3 4 5 6
EN PERIODO ENE-FEB MAR-ABR MAY-JUN JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC
2021 X

1. APELLIDOS Y NOMBRE O RAZON SOCIAL:

DISTRIBUCIONES DON LUCHO

GENERALES

2. DOCUMENTO DE IDENTIFICACION:
DATOS

CC NIT X No. 900410252 DV 3

3. DIRECCION: CALLE CR 20 7 18 BR CAMB TELEFONO: 8669784
Representante Legal: LUIS MIGUEL INCHIMA cc: 1.086.259.832
B. BASES DE RETENCION

4,000,000
4. BASE DE RETENCION POR COMPRAS
5,500,000
5. BASE DE RETENCION POR SERVICIOS
-
6. BASE DE RETENCION POR INDUSTRIA

7. BASE DE AUTORRETENCION POR COMPRAS -

8. BASE DE AUTORRETENCION POR SERVICIOS -

9. BASE DE AUTORRETENCION POR INDUSTRIA -

9,500,000
10. TOTAL BASE DE LIQUIDACION
C 28,000
11. VALOR DE RETENCION POR COMPRA

12. VALOR DE RETENCION POR SERVICIOS 40,000

RETENCION

13. VALOR RETENCION POR INDUSTRIA -

VALOR DE

14. VALOR AUTORETENCIONES -

15. MAS: SANCION POR EXTEMPORANEIDAD O CORRECCION -

16. TOTAL SALDO A CARGO 68,000

14. VALOR A PAGAR 68,000

PAGOS

17. INTERESES POR MORA -

18. TOTAL A PAGAR 68,000

E
FORMA DE PAGO EFECTIVO X CHEQUE

F DECLARANTE: CONTADOR PUBLICO O REVISOR FISCAL:

Nombre: LUIS MIGUEL INCHIMA Nombre: DANIELA MORENO ROJAS
FIRMAS

C.C No.1.086.259.832 C.C. No. 83.165.180

_______________________ ______________________________
Firma Firma
tomó mal el valor

afectado por errores en los calculos iniciales

afectado por errores en los calculos iniciales