La empresa contrata con la empresa de aseo Los Limpios S.A.

S, quien pertenece al régimen simple de tributación, para q

de limpieza de las instalaciones de la empresa por valor de 3.500.000 más IVA. Paga el 50% y el resto cuando termine la

VALOR COMPRA IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA

3500000 665000 4165000 70000 21000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

GASTOS ADMINISTRATIVOS 3500000
Aseo y vigilancia 3500000
IVA POR PAGAR 665000
Iva descontable 665000
RETEFUENTE 70000
Retefuente por arrendamiento 70000
RETEICA 21000
Popayan 21000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2037000
BANCOS 2037000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2037000
Servicio de aseo 2037000
SUMAS IGUALES 4165000 4165000
PAGO DE SERVICIO DE ASEO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

GASTOS FINANCIEROS 8148
Gravamen 4x1000 8148
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 8148
Bancos 8148
TOTAL 8148 8148

2. Se hace mantenimiento de los vehículos de la alcaldía de Popayán, donde se cobra 10.000.000 más IVA, la factura 00
siguiente forma y se paga a 30 días: Mano de obra: 3.650.000; Repuestos 6.350.000; IVA: 1.600.000. TOTAL FACT:

VALOR VENTA IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA

3650000 693500 4343500 146000 21900
6350000 1206500 7556500 158750 38100

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 10000000
Mantenimiento de vehiculos 3650000
Venta de Repuestos 6350000
IVA POR PAGAR 1900000
Iva generado venta repuestos 1206500
Iva generado servicios 693500
ANTICIPO DE IMPUESTOS 649750
Retencion en renta 304750
Retencion en Ica 60000
Retencion en iva 285000
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 11250250
Clientes 11250250
SUMAS IGUALES 11900000 11900000

3. Se causa la factura 1020 correspondiente al honorario del contador del mes de septiembre, quien es responsable de
por valor de $3.500.000 IVA incluido, se paga en los 5 primeros días de cada mes.

VALOR HONORARIO IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA

2941176 558823 3499999

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

HONORARIOS 2941176
Contador 2941176

IVA POR PAGAR 558824

Iva Generado 558824

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3500000

Honorarios 3500000

SUMAS IGUALES 3500000 3500000

CASUSACION PAGO DE HONORARIOS CONTADOR PUBLICO

4. Se vende repuestos al almacén la El Cacharro Viejo S.A.S. por valor de 5.500.000 más IVA, pagan de contado

VALOR VENTA IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA

5500000 1045000 6545000 137500 33000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 5500000
Mantenimiento de vehiculos 5500000
IVA POR PAGAR 1045000
Iva generado venta repuestos 1045000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 170500
Retencion en renta 137500
Retencion en Ica 33000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 6374500
Bancos 6374500
SUMAS IGUALES 6545000 6545000

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

GASTOS FINANCIEROS 25498
Gravamen 4x1000 25498
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 25498
Bancos 25498
TOTAL 25498 25498

5. Compra mercancías a la empresa El Gran Desvare S.A. gran contribuyente, por valor de 3.988.650 IVA incluido, se pag
VALOR COMPRA IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA
3351807 636843 3988650 67036 20111

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

INVENTARIOS 3351807
Compra de mercancias 3351807
IVA POR PAGAR 636843
Iva descontable 636843
RETEFUENTE 67036
Retefuente por arrendamiento 67036
RETEICA 20111
Popayan 20111
CUENTAS POR PAGAR 3901503
Proveedores 3901503
SUMAS IGUALES 3988650 3988650
COMPRA DE MERCANCIAS A CREDITO

6. Contrata a la Señora Nory Navas, quien es no responsable de IVA, para realizar labores de aseo en la oficina de gere
valor de $350.000, se paga de contado

VALOR SERVICIO IVA 19% TOTAL CON IVA RETEFUENTE RETEICA

350000 350000 7000 2100

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

GASTOS ADMINISTRATIVOS 350000
servicio de aseo 350000
RETEFUENTE 7000
Retefuente por arrendamiento 7000
RETEICA 2100
Popayan 2100
EFECTIVO EQUIVLNTE AL EFECTIVO 340900
caja 340900

SUMAS IGUALES 350000 350000

PAGO SERVICIO DE ASEO

7. Se contrata al señor Iván Maduro, quien se desempeña como transportador no responsable de IVA, para transportar
valor de $4.000.000. se paga de contado
men simple de tributación, para que realice labores
50% y el resto cuando termine la labor contratada

NETO A RECIBIR
4074000

0.000.000 más IVA, la factura 001 se liquida de la

00; IVA: 1.600.000. TOTAL FACT: 11.600.000

RETEIVA NETO A RECIBIR

104025 4071575
180975 7178675
embre, quien es responsable de IVA,
as de cada mes.

RETEIVA NETO A RECIBIR

3499999.44

IVA, pagan de contado

RETEIVA NETO A RECIBIR

6374500

e 3.988.650 IVA incluido, se paga a 30 días

NETO A RECIBIR
3901503
ores de aseo en la oficina de gerencia, se paga el
o

NETO A RECIBIR
340900

onsable de IVA, para transportar mercancías, por

o