CONFIABILIDAD SOBRE EL PROCESO DE CONTROL INTERNO,

RELACIONADO CON EL REGISTRO DE LAS OPERACIONES, ELABORACIÓN Y

PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL FONDO DE DESARROLLO
INDÍGENA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020.

RUBRO: ACTIVO FIJO

PLANILLA DE DEFICIENCIAS
Al 31 de Diciembre de 2020

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Ausencia de actas de asignación y devolución de activo

Al efectuar la revisión, de las actas de asignación y devolución de

Activos Fijos del personal pasivo del Fondo de Desarrollo Indígena se
pudo observar que no se cuenta con todas las asignaciones y
devoluciones.

Como por ejemplo se tiene los siguientes:

Acta de Acta de
Nombre y Apellido Cargo Asignació Devolució
n n
Blanco Álvarez cesar
Asesor del Director No Si
Leonardo
Echave Mallea Mirna Encargada de
Si Si
Rosario Comunicación
Valdez Laguna Walter Responsable de
Si No
Planificación
Medrano Martínez Miguel Encargado de
Si si
Ángel Transparencia
Semo Goitia Oscar Héctor Jefe Departamento
Administrativo y Si No
Financiero
Melgar Duran Abner Jefe del Área Financiera Si No

Salas Lucia Nieves Jefe del Área de

Si No
Gregoria Administración y Personal
Tola Villca Genaro Chofer No No
Rolando
Alaña Condori Narcizo Técnico I en Evaluación
No No
de Proyectos
Clavijo Vargas Susana Procurador del
Si No
Departamento Jurídico
Nina Hooper Ximena Abogado Penalista No No
Urquizo Roca Victor
Daniel Chofer Mensajero
No No
Departamento Santa Cruz
Callahuara Puma Responsable
Leonardo No No
Departamental Potosí
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Al respecto, el Decreto Supremo No. 0181, Normas Básicas de
Administración de Bienes y Servicios, Aprobadas el 28 de junio de
2009, en su Artículo 146.- (ASIGNACION DE ACTIVOS FIJOS
MUEBLES)

I. La asignación de activos fijos muebles es el acto administrativo

mediante el cual se entrega a un Servidor Público un activo o
conjunto de estos, generando la consiguiente responsabilidad sobre
su debido uso y custodia.

II. La entrega de activos fijos muebles a los servidores públicos solo

podrá ser realizada por la Unidad o Responsable de Activos Fijos, la
misma que procederá cuando exista orden documentada y autorizada
por instancia competente establecida en el RE-SABS.

Artículo 147.- (DOCUMENTO DE ENTREGA).I La constancia de

entrega de un bien se realizara en forma escrita, en la que el servidor
público receptor exprese su conformidad mediante firma.

II. La Unidad o Responsable de Activos Fijos, debe mantener

registros actualizados de los documentos de entrega y devolución de
activos.

Articulo 148.- (LIBERACION DE LA RESPONSABILIDAD). I.

Para ser liberado de la responsabilidad, el servidor público deberá
devolver a la unidad o responsable de Activos Fijos, el o los bienes
que estaban a su cargo, debiendo recabar la conformidad escrita de
esta unidad o Responsable. Mientras no lo haga, estará sujeto al
régimen de Responsabilidad por la Función Pública establecida en la
Ley No.1178 y sus reglamentos.

II. El servidor mientras se encuentre en instalaciones de la entidad

pública prestando servicios, será responsable por el debido uso y
custodia de los bienes a su cargo.

III. La unidad Administrativa es responsable de ejecutar las acciones

necesarias para proporcionar los mecanismos idóneos para asegurar
la custodia de los bienes asignados a los servidores públicos.

Situación que se da por la falta de control y verificación de los activos

fijos y de un adecuado archivo de las actas de recepción y entrega de
Activos fijos

Esta situación ocasionaría que los ex funcionarios se vayan sin

entregar el total de los activos asignados y se diluya la responsabilidad
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por la función pública.
Recomendación
Se recomienda a la Directora del Fondo de Desarrollo Indígena,
instruir a través del Jefe de Departamento Administrativos Financiero
que en coordinación con el Encargado de Área de Activo Fijo, para lo
futuro realicen las acciones correspondientes para que puedan tener en
orden las Actas de Recepción y Devolución de Activo Fijo y que cada
funcionario cuente con sus actas respectivas al inicio y a la conclusión
laboral.