cédulas-AF - Tributos

SAL SI PUEDES S.A.
ORION AUDITORES S.C.

AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO
F.1 2014
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
SALUD POR PAGAR
Cod. Importe
Denominación
cuenta S/.
401 Gobierno Central -5,298.00

403 Instituciones públicas 106.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 146.00
-5,046.00
COMENTARIO
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

ENSIONES Y DE
Referencia
FK.1
FK.2
FK.3
HECHO POR: REVISADO POR:
DIA MES AÑO DIA MES AÑO

FK
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PERIODO 2014
ESTADOS FINANCIEROS Referencia
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA F.1
ESTADO DE RESULTADOS F.2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO F.3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO F.4
Fuente: Estados Financieros ejercicio 2013

AF
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F1 AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO 2014
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
PASIVO Y
ACTIVO % Importe S/. Ref. %
PATRIMONIO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 29.31 393,578 FA Tributos, contraprest.y aportes al sist.pens.salud por pagar -38%
Cuentas por cobrar comerciales - terceros 7.42 99,589 FB Remuneraciones y participaciones por pagar -3%
Cuentas por cobrar al personal, a los acc.direc.y ger. 0.00 54 FC Cuentas por pagar comerciales - terceros 136%
Cuentas por cobrar diversas - terceros 0.01 93 FD
Servicios y otros contratados por anticipado 0.75 10,066 FE Total Pasivo Corriente 0.96
Estimación de cuentas de cobranza dudosa -0.22 (2,966) FG
Materiales aux.suminist.y respuestos 17.66 237,146 FH Pasivo No Corriente
Total Activo Corriente 55 737,560 Cuentas por pagar diversas - terceros 12.34
Provisiones 2.85
Total Pasivo No Corriente 15.18
Activo No Corriente Total Pasivo 16.14

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 57.44 771,285 FI
Menos: Depreciación Acumulada inm.maq.eq -12.45 (167,224) Patrimonio
Intangibles 0.69 9,297 FJ Capital 47.29
Menos: Depreciación Acumulada intangibles -0.61 (8,143) Resultados acumulados 24.30
Resultados del ejercicio 12.27
Total Activo No Corriente 45 605,215 Total Patrimonio 83.86
Total Activo 100.00 1,342,775 Total Pasivo y Patrimonio 100.00
Cuentas de Orden (Nota) Cuentas de Orden (Nota)

HECHO POR:
DIA MES AÑO

Importe S/. Ref.
(5,046) FK
(418) FL
18,300 FM
12,836
165,665 FN chqluiggi@gmail.com
38,211 FÑ
203,876
216,712
635,000 FO
326,298 FP
164,765 FQ
1,126,063
1,342,775

852,487
DIA MES AÑO DIA MES AÑO F.1
F.1
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PERIODO 2014
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia
101 Caja 5% 20,000 FA 1

102 Fondo para Pagos en Efectivo 13% 50,000 FA 2
104 Bancos Cuentas Corrientes 77% 303,269 FA 3
109 Otros Depósitos 5% 20,309 FA 4
100% 393,578

Sumado conforme
DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA

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FA AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO 2014
CAJA
10100100 Dinero en efectivo 20,000 FA.1.1
20,000
COMENTARIO
De la revisión del arqueo de fondos de caja chica, se advirtió que el importe FA.1.1
de S/. 1,350 corresponden a entregas con fecha considerable de retraso;
sin embargo, hasta la fecha se encuentran pendiente de rendición.
Asimismo, se han entregado fondos por montos mayores a lo establecido en

en la directiva correspondiente, ascendente a S/. 1,140.00, como se evidencia FA.1.2
en el arqueo de fondos. FA.1.1
ASIENTO DE AJUSTE
1413 Entregas a rendir cuenta 1,350
1010010 Dinero en efetivo 1,350
Jacinto Loayza/almacenero 320
Doris Sifuente/Administradora 750
Beatriz Campos/Tesorera 280

Sumado conforme
HECHO POR: REVISA
DIA MES AÑO DIA ME

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.1

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FA ORION AUDITORES S.C.
PERIODO 2014
FONDO FIJO
10200100 Fondo de Caja Chica 50,000
50,000
COMENTARIO
De la revisión del FONDO DE CAJA CHICA
Al respecto el contador corroboró mediante acta de manifestación del 21.05.2014 FA.2.1
COMENTARIO
Con fecha 15 de diciembre de 2013 la Tesorera Sra. Beatriz Campos Morales
Denunció perdida de S/. 480 asignado para pago de AFP; sin embargo el
hecho no fue registrado durante el proceso contable; a la fecha sólo se cuenta
con la denuncia efectuada. FA.2.2
ASIENTO DE AJUSTE
1413 Entregas a rendir cuenta 480
10200100 Fondo de Caja Chica 480
Beatriz Campos Morales 480
Por la pérdida de dicho importe a cargo de la Tesorera
Asimismo, se advirtió que la tesorera retiro el importe de S/. 480 cuando

FA.1.2 el monto máximo de atención era de S/. 360, hecho que incumple la directiva
interna.

Sumado conforme

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FA AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO 2014
CUENTAS CORRIENTES INSTITUC. FINANCIERAS
1040101 Banco Continental 110,329 FA 3.1

1040102 Banco Interbank 75,007 FA 3.2
1040103 Banco de Crédito 75,865 FA 3.3
1040104 Banco Scotiabank 33,998 FA 3.4
1040105 Banco de la Nación 8,070 FA 3.5
303,269
COMENTARIO
Primer comentario
COMENTARIO
Las cuentas corrientes de los bancos Interbank, Credito, Scotiabank y Banco
de la Nación, no fueron conciliados al cierre del ejercicio 2013, generando FA 3.6
inseguridad en la determinación de dicho importe.
Asimismo, a la fecha se efectuado circularización a las respectivas entidades FA 3.7
financieras a finde obtener información al 31 de diciembre de 2013.

Sumado conforme


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F.1 PERIODO 2014
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Cod. cuenta Denominación Importe S/.
1212 Fact., boletas y otros comp.por cobrar - Emit.cartera 36,841.00

1213 Fact., boletas y otros comp.por cobrar - En cobranza 62,748.00
99,589.00
COMENTARIOS
El saldo de S/. 62,748 incluye el importe de S/. 20,300 pendientes de pago del año 2012 y
2013; no se han efectuado procedimientos de cobro; asimismo se a determiando mediante
indagaciones que su cobranza es nula por cuanto el cliente se encuentra declarado en
quiebra.
COMENTARIO
Del proceso de circularización efectuado a una muestra de clientes se advirtió que parte
de ellos cumplieron con pagar las deudas pendientes por el importe de S/. 9,865.00; tal
como sustentaron mediante sus facturas canceladas y los pagos efectuados las instituciones
financiera correspondientes; sin embargo dicho importe aparece en los estados financieros
pendientes de pago al 31 de diciembre de 2013.

Sumado conforme
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
Referencia Cod. cuenta Denominación Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS 325,900.26
1201.0102 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 258,743.58
584,643.84
COMENTARIO:
El rubro impuestos incluye deudas del año 1987 y 1988, por el
importe de S/. 105,690.10, que corresponde a impuestos por el
juego de loterias pendientes de cobro, segùn se detalla en la
FB.1.1.1 cèdula "Análisis de deuda de loteria" FB.1.1.1
COMENTARIO:
De la inspecciòn fisica realizada a predios pendientes de pago del
impuesto predial, se advirtiò que 04 usuarios de la Av. Martires
cumplieron con pagar el impuesto; sin embargo, aparecen en cuentas
FB.1.1.2 por cobrar, cmo se muestra en la cèdula "Analisis de pago de Impuesto Predial"

Sumado conforme
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
1205.0501 VIATICOS 6,500.00
6,500.00
COMENTARIO:
De la revisiòn efectuada al saldo de viàticos, se advirtiò que tres
servidores de la entidad que aparecen en pendientes de rendiciòn
cumplieron con rendir en su oportunidad, situaciòn que no fue
consignado en el balance general al cierre del ejercicio 2012,
FB.3.2.1 según consta en la cédula "Analisis de viáticos"

Sumado conforme
ACTA DE ARQUEO DE FONDOS
Fecha de arqueo de fondos: 31.12.2014

Realizado por : Contador de la Municipalidad
Vale provisional
Beneficiario Cargo S/.
N° del
FA.2.2.1 14 10/22/2014 Gumercindo Loayza Jefe de Patrimonio 212
16 10/23/2014 Elizabeth Camarena RSecretaria de Gerencia 389
FA.2.2.2 17 11/12/2014 Beatriz Muñoz Quispe Jefe de Tesorería 154
19 12/27/2014 Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de Pa 385
FA.2.2.3 20 12/28/2014 Ricardo Mora Fuentes Asistente del area de P 286

Sumado conforme
FA.3.1 1101.0301 Cuentas corrientes 372,474.14

372,474.14

Sumado conforme
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1 1101.030101 Recursos ordinarios 106,490.00

FA.3.1.2 1101.030102 Recursos directamente recaudados 75,694.00
FA.3.1.3 1101.030108 Recurs. Determinados FONCOMUN 126,658.00
FA.3.1.4 1101.030109 Recurs. Determinados Otros impuestos 26,942.14
FA.3.1.5 1101.03011 Recurs. Determinados Canon, sobrecanon 36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
1101.030102 Recursos directamente recaudados 75,694.00

75,694.00
COMENTARIO:
Se concluyò en el ajuste de la conciliaciòn bancaria por
FA.3.1.2.1 S/. 15,650 por cheques incobrables, según cèdula "Analisis de
conciliaciòn bancaria"

Sumado conforme
ANALISIS DE CONCILIACIÒN BANCARIA
CTA CTE: Recursos Directamente Recaudados

Cheques para ser retirados de conciliaciòn bancaria
Cheque
Beneficiario S/.
N° del
15824245 12/12/2011 Rosa Marmanillo Fernandez 3,500.00
15824212 11/20/2011 Javier Bastidas Rojas 2,800.00
15824589 6/18/2012 Roberto Murillo Francia 4,250.00
15824596 6/19/2012 Carlos Nieto Basurto 850.00
15,650.00
Cheques pendientes de ser cobrados
15824634 12/3/2012 Norma Rivera Najar 4,350.00
15824635 12/3/2012 Maritza Cerrón Arroyo 3,950.00
8,300.00
Total cheques girados no cobrados 23,950.00
COMENTARIO
Del analisis de la conciliaciòn bancaria, se determino que cheques girados por
S/. 15,650 que no fueron cobrados oportumente y fueron reprogramados para
su pago; sin embargo, viene disminuyendo el importe del saldo de la cuenta RDR.
FA.3.1.2.1.1 Al respecto, mediante informe de Tesoreria Nº 001-2014 del 31.may.2014
manifestò que todos los cheques aludidos, fueron pagados con nuevos cheques.
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE HABER
1101.030102 Recursos Directamente Rec. 15,650.00
4505.0106 15,650.00
Por el ajuste de cheque incobrables.

Sumado conforme
Referencia
FB.1
FB.2
FB.3
FB.4
FB.5
FB.6
FB.1
FB.2

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FB
FB.3

FB.1.1
FB.1.1
FA

FB.3.2
DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.2.2


FA.3.1

FA.3.1.2
DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.3.1.2.1

SAL SI PUEDES S.A.
F.1PERIODO 2014
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)
Referencia Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia
1411 Personal - Préstamos 54.00 FC.1
54.00

Sumado conforme
1201.0101 IMPUESTOS 325,900.26
584,643.84 FB.1
COMENTARIO:
COMENTARIO:

Sumado conforme
1205.0501 VIATICOS 6,500.00
6,500.00 FB.3
COMENTARIO:

Sumado conforme
HE
DIA

Vale provisional
N° del
16 10/23/2012 Elizabeth Camarena Secretaria de Gerenc 389
FA.2.2.2 17 11/12/2012 Beatriz Muñoz Quisp Jefe de Tesorería 154
19 12/27/2012 Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de 385
FA.2.2.3 20 12/28/2012 Ricardo Mora Fuente Asistente del area de 286

Sumado conforme

372,474.14 FA

Sumado conforme
FA.3
CUENTAS CORRIENTES

372,474.14

Sumado conforme
1101.030102 Recursos directamente recaudados 75,694.00

75,694.00
COMENTARIO:

Sumado conforme

Cheques para ser retirados de conciliaciòn bancaria
Cheque
Beneficiario S/.
N° del
15,650.00
8,300.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE HABER
4505.0106 15,650.00

Sumado conforme

FC
DIA MES AÑO DIA MES AÑO FB.1.1


FB.3.2
FA.2.2
FA.3.1.2
FA.3.1
FA.3.1.2
FA.3.1.2.1
SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO 2014
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Importe
Cod. cuenta Denominación Referencia
S/.
1621 Reclamaciones a terceros - Compañías aseguradoras 93.00 FD.1
93.00

Sumado conforme
HECHO P
1201.0101 IMPUESTOS 325,900.26 DIA MES
584,643.84 FB.1
COMENTARIO:
COMENTARIO:

Sumado conforme
1205.0501 VIATICOS 6,500.00
6,500.00 FB.3
COMENTARIO:
H
Sumado conforme DIA

Vale provisional
N° del
16 10/23/2012 Elizabeth Camarena Ri Secretaria de Gerencia 389
FA.2.2.2 17 11/12/2012 Beatriz Muñoz Quispe Jefe de Tesorería 154
19 12/27/2012 Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de P 385
FA.2.2.3 20 12/28/2012 Ricardo Mora Fuentes Asistente del area de 286
HECHO P
Sumado conforme DIA MES

372,474.14 FA

Sumado conforme
CUENTAS CORRIENTES

372,474.14

Sumado conforme
1101.030102 Recursos directamente recaudados 75,694.00 HECHO P
DIA MES
HECHO P
75,694.00
DIA MES
COMENTARIO:

Sumado conforme

Cheques para ser retirados de conciliaciòn bancaria HECHO POR: REVI
Cheque DIA MES AÑO DIA

Beneficiario S/.
N° del
15,650.00
8,300.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE HABER
4505.0106 15,650.00

Sumado conforme
HECHO POR: REVISAD
DIA MES AÑO DIA MES

HECHO POR: REVISAD

FD


FB.1.1
FB.3.2

FA.2.2

FA.2.2

FA.3.1.2


FA.3.1.2.1
F.1 SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO 2014
SALUD POR PAGAR
SALUD POR PAGAR
Cod. Importe
Denominación
cuenta S/.
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IG -9,294.00

40171 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de terce 3,996.00
40310 Instituciones públicas - ESSALUD 106.00
-5,046.00
COMENTARIO

ENSIONES Y DE
Referencia

FK
SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO
F.1 2014
SALUD POR PAGAR
SALUD POR PAGAR
Cod. Importe
Denominación
cuenta S/.
401 Gobierno Central -5,298.00

403 Instituciones públicas 106.00
-5,046.00
COMENTARIO

ENSIONES Y DE
Referencia
FK.1
FK.2
FK.3

FK
SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO
F.1 2014
GOBIERNO CENTRAL
Cod. Importe
Denominación Referencia
cuenta S/.
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuen -9,294.00
40171 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera cate 3,996.00
-5,298.00
COMENTARIO
El importe de S/. 9,294 correspondiente al crédito fiscal, incluye S/. 294 que corresponde
al importe del IGV del registro de la factura n.° 001-25258 de Inversiones Yokohama SAC
del 05 de enero de 2014, que erroneamente fue incluido en la liquidación del IGV al 31 de
diciembre de 2013.
ASIENTO DE AJUSTE
4212 1927.33
6011 1633.33
40111 294
Por la reversión de la inclusión de la factura 001-25258 del mes
de enero 2014, en la liquidación del IGV, realizado por el mes de
diciembre de 2013

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FK.1

SAL SI PUEDES S.A.
F.1PERIODO 2014
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Cod. Importe
cuenta S/.
41150 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar -641.00

41510 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensaci 223.00
-418.00
COMENTARIO
El saldo de S/. 641 corresponde a prestamo administrativo otorgado al Sr. Jacinto FL.1
Loayza, que erroneamente fue considerado en la sub cuenta de "Vacaciones por
pagar" con saldo deudor; situación que viene disminuyendo las cuentas del activo
por dicho importe.
ASIENTO DE AJUSTE
1411 Prestamos 641.00
41150 Vacaciones por pagar 641.00
Por la regularización del préstamo administrativo otorgado
al almacenero de la empresa, que no fue descontado de la
remuneración vacacional.
COMENTARIO
Durante el ejercicio 2013, laempresa no provisionó vacaciones de los empleados
que ascienden al importe de S/. 6,625.00, como se muestra en la cédula "Análisis FL.2
del cálculo de vacaciones - periodo 2013"
ASIENTO DE AJUSTE
6215 Vacaciones 6,625.00
41150 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar 6,625.00
Por la regularización de la provisión de vacaciones de empleados
correspondiente al ejercicio 2013, según Nota de contabilidad 520.
COMENTARIO
De la revisión al calculo de provisión de la CTS, se advirtió que no se efectuó
la provisión correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2013,
según se determinó en la cédula "Análisis del calculo deprovisión de CTS" FL.3
habiéndose omitido la contabilización de S/. 1,827.00.
Al respecto consultado al Contador de la empresa manifestó que existió omisión FL.4

en el registro del cálculo de la CTS, por falta de capacidad operativa.
ASIENTO DE AJUSTE
68 1,827.00
41510 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensaci 1,827.00
Por la regularización de la provisión de CTS de los empelados
de la empresa, correspondiente a los meses noviembre y diciembre
2013, según Nota de contabilidad 521.

FL
SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO
F.1 2014
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Cod. Importe
cuenta S/.
42120 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas 26,489.00

42200 Anticipos a proveedores -8,189.00
18,300.00
COMENTARIO


FM
SAL SI PUEDES S.A.
PERIODO 2014
F.1
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Cod. Importe
cuenta S/.
46100 Reclamaciones de terceros 50,061.00

46700 Depósitos recibidos en garantía 100,665.00
46990 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar 14,939.00
165,665.00
COMENTARIO


FM
SAL SI PUEDES S.A.
F.1PERIODO 2014
DEPRECIAC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO
FI.1 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 14,555,301

FI.2 1508.02 Depreciación Acumul.Vehículos, Maquinar. y Otros 782,641
FI.3 1508.03 Amortización Acumulada De Intangibles 723,954
16,061,896
Estados
Fuente:
Financieros al 31 de diciembre 2014
Sumado conforme
HECHO POR: REVISAD

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FI

cédulas-AF - Tributos

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SAL SI PUEDES S.A.

ORION AUDITORES S.C.

401 Gobierno Central -5,298.00

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO

ESTADOS FINANCIEROS Referencia

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA F.1

ESTADO DE RESULTADOS F.2

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO F.3

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO F.4

Fuente: Estados Financieros ejercicio 2013

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Activo Corriente Pasivo Corriente

Activo No Corriente Total Pasivo 16.14

Total Activo No Corriente 45 605,215 Total Patrimonio 83.86

Total Activo 100.00 1,342,775 Total Pasivo y Patrimonio 100.00

Cuentas de Orden (Nota) Cuentas de Orden (Nota)

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

DIA MES AÑO

HECHO POR: REVISADO POR:

Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia

101 Caja 5% 20,000 FA 1

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA

Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia

10100100 Dinero en efectivo 20,000 FA.1.1

Asimismo, se han entregado fondos por montos mayores a lo establecido en

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

HECHO POR: REVISA

DIA MES AÑO DIA ME

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.1

Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia

10200100 Fondo de Caja Chica 50,000

Asimismo, se advirtió que la tesorera retiro el importe de S/. 480 cuando

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.2

Cod. cuenta Denominación Importe S/. Referencia

1040101 Banco Continental 110,329 FA 3.1

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

HECHO POR: REVISADO POR:

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.3

DIA MES AÑO DIA MES AÑO FA.3

Cod. cuenta Denominación Importe S/.

1212 Fact., boletas y otros comp.por cobrar - Emit.cartera 36,841.00

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

Referencia Cod. cuenta Denominación Importe S/.

1201.0101 IMPUESTOS 325,900.26

1201.0102 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 258,743.58

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014

ENTREGAS A RENDIR CUENTA

Referencia Cod. cuenta Denominación Importe S/.

1205.0501 VIATICOS 6,500.00

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2012

Referencia Cod. cuenta Denominación Importe S/.

Fecha de arqueo de fondos: 31.12.2014

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2014