TECNOLOGÍA SUPERIOR EN

DESARROLLO DE SOFTWARE.

CUARTO NIVEL

CONTABILIDAD GENERAL

PROFESOR:
MSC. MERCEDES JOHANNA ESPINOZA
ESPINOZA

ALUMNO:
ALVARO CALDERÓN ECHEVERRÍA

2021
 CONTABILIDAD GENERAL– UNIDAD II

UNIDAD II – TAREA # 4
Tema: Proceso contable de una empresa de servicios.
Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios.
Actividades: Consulte la bibliografía indicada para la realización de esta tarea virtual.

Actividades

1. Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul negocio que
se dedica al mantenimiento de vehículos.
Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial desarrollada
en la tarea virtual N° 3 para realizar el primer asiento en el libro diario y apertura libros
contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2021, las cuales
mencionamos a continuación:
Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura
Enero 4: Compra de maquinaria a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de
vehículos por el valor de USD 1.400,00, el proveedor nos dio un crédito directo a 20 días.
Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar
Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00, el cliente nos paga a través de una
transferencia bancaria.
Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2019 el valor de USD
400,00 con cheque.
Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de
USD 208,33, con cheque
Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.
Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los
valores de caja chica.
Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de
vehículo, el cliente nos paga en efectivo.
Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.

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Se pide:
1) Elabore el libro diario.
2) Elabore el Libro mayor o mayor general
3) Elabore el balance de comprobación

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TALLER MARTUL CIA. LTDA.

LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

  -01-    
$
01-ene-21 Caja 6.000,00  
$
  Bancos 5.200,00  
$
  Cuentas por cobrar 3.500,00  
$
  Muebles y enseres 300,00  
$
  Equipos de oficina 1.500,00  
$
  Vehículos 4.000,00  
$
  Terrenos 35.000,00  
  Documentos por pagar   $ 1.000,00
  Hipotecas por pagar   $ 25.000,00
  Capital contable   $ 29.500,00
Para registrar asiento de apertura, estado de situación
  inicial.    
  -02-    
$
04-ene-21 Maquinaria 1.400,00  
  Cuentas por pagar   $ 1.400,00
P/ Compra de maquinaria a Distribuidora Las
  Orquídeas para mantenimiento de vehículos.    
     
  -03-    
$
06-ene-21 Bancos 4.000,00  
  Ingresos por servicios prestados   $ 4.000,00
P/ Servicios de mantenimiento de vehicular a la
  empresa Laar.    
  -04-    
$
10-01-201 Arriendo 400,00  
  Bancos   $ 400,00

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  P/ Pago de arriendo de oficina mes de enero 2021    

  -05-    
$
12-ene-21 Hipotecas por pagar 208,33  
  Bancos   $ 208,33
  P/ Pago letra 1/120 de hipoteca por pagar    

  -06-    
$
15-ene-21 Caja chica 280,00  
  Bancos   $ 280,00
  P/ Registrar caja chica para pagos menores    
  -07-    
$
18-ene-21 Útiles de oficina 40,00  
  Caja chica   $ 40,00
  P/ Compra de útiles de oficina en Juan Marcet    
     
  -08-    
$
28-ene-21 Caja 330,00  
  Ingresos por servicios prestados   $ 330,00
P/ Facturación por mantenimiento de Vehículo al Sr.
  Cornejo    
     
  -09-    
$
31-ene-21 Sueldos y seguros 800,00  
  Bancos   $ 800,00
  P/ Sueldo empleados mes de enero 2021.    
$
SUMAN 62.958,33 $ 62.958,33

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TALLER MARTUL CIA. LTDA.

LIBRO MAYOR

CAJA CAJA CHICA

1) $ 6.000,00 6) $ 280,00 $ 40,00 7)
8) $ 330,00 $ 240,00
$ 6.330,00

BANCOS CUENTAS POR COBRAR

1) $ 5.200,00 $ 400,00 4) 1) $ 3.500,00
3) $ 4.000,00 $ 208,33 5)  
  $ 280,00 6) $ 3.500,00  
  $ 800,00 9) $ 3.500,00
$ 9.200,00 $ 1.688,33
$ 7.511,67

INGRESOS POR SERVICIOS

PRESTADOS
$ 4.000,00 3)
$ 330,00 8)
$ 4.330,00

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MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE OFICINA

1) $ 300,00 1) $ 1.500,00
$ 300,00 $ 1.500,00

VEHICULOS TERRENOS
1) $ 4.000,00 1) $ 35.000,00
$ 4.000,00 $ 35.000,00

DOCS POR PAGAR HIPOTECAS POR PAGAR

  $ 1.000,00 1) 5) $ 208,33 $ 25.000,00 1)
  $ 1.000,00   $ 24.791,67
CAPITAL CONTABLE MAQUINARIAS
  $ 29.500,00 1) 3) $ 1.400,00
$ 29.500,00 $ 1.400,00

CUENTAS POR PAGAR UTILES DE OFICINA

  $ 1.400,00 2) 7) $ 40,00
$ 1.400,00 $ 40,00

ARRIENDO SUELDOS Y SEGUROS

4) $ 400,00 9) $ 800,00
$ 400,00 $ 800,00

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BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE ENERO DE 2021

SUMAS SALDOS
COD. CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 Caja $ 6.330,00   $ 6.330,00  
1.1.01.1 Caja chica $ 280,00 $ 40,00 $ 240,00  
1.1.02 Bancos $ 9.200,00 $ 1.688,33 $ 7.511,67  
1.1.08.01 Cuentas por cobrar $ 3.500,00   $ 3.500,00  
1.1.16 Útiles de oficina $ 40,00   $ 40,00  
1.1.24 Arriendo $ 400,00   $ 400,00  
1.2.01 Terreno $ 35.000,00   $ 35.000,00  
1.2.06 Equipos de oficina $ 1.500,00   $ 1.500,00  
1.2.09 Vehículos $ 4.000,00   $ 4.000,00  
1.2.15 Muebles y enseres $ 300,00   $ 300,00  
1.2.18 Maquinarias $ 1.400,00   $ 1.400,00  
2.1.18.01 Cuentas por pagar   $ 1.400,00   $ 1.400,00
2.1.18.02 Documentos por pagar   $ 1.000,00   $ 1.000,00
2.2.05 Hipotecas por pagar $ 208,33 $ 25.000,00   $ 24.791,67
3.1.01 Capital contable   $ 29.500,00   $ 29.500,00
4.1.02 Ingresos por Servicios prestados   $ 4.330,00   $ 4.330,00
6.1.01 Sueldos y seguros $ 800,00   $ 800,00  
SUMAN IGUALES $ 62.958,33 $ 62.958,33 $ 61.021,67 $ 61.021,67

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Bibliografía
 Video tutorial
 Texto de consulta: Libro: Apuntes de contabilidad financiera Autor: Herz
Ghersi, Jeannete pág. 60 -65
 LIBRO: Apuntes de contabilidad financiera Autor: Herz Ghersi, Jeannete pág.
91 -105 (BIBLIOTECA DIGITALIA).
 LIBRO: CONTABILIDAD FINANCIERA PARA CONTADURIA Y
ADMINISTRACION - 2016 - Autor Mendoza Roca (BIBLIOTECA
DIGITALIA) pág. 57-67
 LIBRO: Administración Financiera Base para la toma de decisiones
económicas y financieras Autor: Dagoberto Ocampo, Edgar pág. 87-109

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