Unidad 1

Contabilidad General II

Tarea virtual 2
Tema: Cuenta contable: Banco

Objetivo: Realizar asientos contables con la cuenta banco y conciliación bancaria.

Actividad No 1:
Después de ver el video tutorial 1: Conciliación bancaria y video charla magistral
No 1: Efectivo y equivalente de efectivo, resuelva el siguiente ejercicio:
Se muestran el siguiente estado de situación al cierre del 31 de enero del 2020
pertenecientes a la empresa La Universal. Dicha empresa es comercializadora de
productos de ferretería.

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 La Universal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL cierre 31 de enero /2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 16.000,00
Fondo de caja chica10 $ 200,00
Bancos $ 174.070,00
Cuentas por Cobrar $ 3.000,00
Documentos por cobrar $ 10.400,00
Inventario de Mercadería $ 1.500,00

TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 205.170,00

ACTIVO NO CORRIENTE
Vehiculo $ 31.000,00
Equipo de cómputo $ 1.000,00
Muebles de oficina $ 1.500,00
Depreciación acumulada de Muebles de Oficina $ (1.200,00)
Maquinaria $ 10.000,00
$ -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 42.300,00

TOTAL ACTIVOS $ 247.470,00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar $ 10.000,00
Documentos por pagar $ -

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.000,00

PASIVO NO CORRIENTE
Hipoteca por pagar $ -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ -

TOTAL PASIVO $ 10.000,00

PATRIM ONIO
Capi tal $ 242.040,00
Utilidad del ejercicio $ (4.570,00)
ORI
0 $ -
TOTAL PATRIM ONIO $ 237.470,00

TOTAL PASIVO + PATRIM ONIO $ 247.470,00

GERENTE CONTADOR

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 La Universal
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
3-ene-20

INGRESOS

Ventas de Bienes $ 3.000,00

TOTAL INGRESOS $ 3.000,00

- Costos de Ventas $ 500,00

= Utilidad Bruta $ 2.500,00

+ Otros Ingresos $ -
-Gastos Operacionales

Sueldos y Salarios $ 7.070,00

TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 7.070,00

= Utilidad en Operación $ (4.570,00)

+ Ingesros Financieros
-Gastos Financieros

= Utilidad ante Impuestos $ (4.570,00)

Impuestos

= Utilidad Neta $ (4.570,00)

-15 % participación de los trabajadores
-25% de Impuestos a la renta

RESULTADO INTEGRAL $ (4.570,00)

Resultado integral total -$ 4.570,00

GERENTE GENERAL CONTADOR

a) Usted es el contador de la empresa La Universal y debe realizar los siguientes

asientos contables perteneciente a Febrero del 2020
Día 1: Se cobra un crédito otorgado al cliente X por valor de $ 2 500.00 mediante
transferencia bancaria No 25.
Día 2: Se paga por cheque No 16, un crédito otorgado a la empresa La Universal
por valor de $ 1 900.00 del proveedor Equis
b) Realice el proceso contable hasta llegar solamente a la presentación del estado
de situación financiera: Asientos contables pertenecientes al inciso a,
mayorización, Balance de Comprobación de Saldos y Estado de Situación
Financiera.

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 c) Realice la conciliación bancaria si se conoce lo siguiente:

Cuenta Contable Banco

Banco: Pichincha
Fecha Documento Débito Crédito Saldo
1/2/2020 Saldo Inicial 174070,00
1/2/2020 TF‐25 Cobro cliente X 2500,00 176570,00
2/2/2020 Ch‐16 Pago al proveedor Equis 1900,00 174670,00
3/2/2020 Ch‐17 Pago al proveedor X 3600,00 171070,00
4/2/2020 Dp‐2 Cobro al Cliente Z 2560,00 173630,00
5/2/2020 Ch‐25 Pago al proveedor Y 2600,00 171030,00

Cuenta Banco
Banco: Pichincha
Fecha Documento Débito Crédito Saldo
1/2/2020 Saldo Inicial 174070,00
1/2/2020 TF‐25 2500,00 176570,00
2/2/2020 Ch‐16 Pago al proveedor Equis 1900,00 174670,00
5/2/2020 NC‐1 Cobro del cliente A 56,00 174726,00
6/2/2020 ND‐1 Chequeras 100,00 174626,00

DESARROLLO :

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LIBRO DIARIO

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 Online ITB 7
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 Online ITB 8
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BALANCE DE COMPROBACIÓN

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ESTADOS DE SITUACIÓN FINACIERA

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LITERAL C.)

CONCILIACIÓN BANCARIA
CUENTA BANCO EN LIBROS
EXTRACTO BANCARIO ENTIDAD FINANCIERA

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 Online ITB 12
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 DETALLE CONCILIACIÓN

MANUEL ARMANDO SOLANO ZAMBRANO

2DO NIVEL DE CONTABILIDAD
ITB ONLINE
PROFESORA: MSC. ODALYS TOLEDO RODRIGUEZ

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