CASO COSTA VERDE

Hechos

• Félix Manuel Moreno Caballero, fue elegido como Gobernador del Callao para
la gestión 2011 – 2014.

• Durante su gestión (15.08.2012) se declaró la viabilidad del Proyectos de

Inversión Pública «Construcción de la obra vía Costa Verde – Tramo Callao»
(SNIP 48520).

• A fines del año 2012 GIL SHAVIT, ciudadano Israelí, se presentó con
funcionarios de la empresa Odebrecht, a fin proponer la intervención en la obra
de la Costa Verde del Callao, éste se presentó como una persona cercana al
Gobierno Regional del Callao.

• En el primer trimestre del año 2013, hubo otra reunión, entre GIL SHAVIT, los
ejecutivos de Odebrecht, siendo que en esta ocasión intervino FÉLIX
MORENO. En estas reuniones Félix Moreno ofreció a la empresa la buena pro
de la Obra Vía Costa Verde – Tramo Callao».

• A cambio de la obra se pactó la suma de US$4 000 000 (Cuatro millones de

dólares americanos), de los cuales 60% serían para Félix Moreno y 40% sería
para la persona de Gil Shavit.

• Según el acuerdo el ilícito, el dinero de Félix Moreno, debería ser dirigido a

Luis Favre, el cual colaboró con el Marketing Político en la campaña de
reelección de Félix Moreno del año 2014. Por otro lado, el dinero de Gil Shavit,
sería dirigido a una cuenta en un paraíso fiscal.

• Luis Favre se desempeñó como asesor de Marketing Política en la Campaña

de Félix Moreno y Gil Shavit recibió la suma – hasta ahora – corroborado de
US$350 000 en la cuenta de la offshore Cardiff en CBH de Bahamas.
1. Datos sobre la empresa involucrada (Odebrecht)
 Odebrecht es un conglomerado brasileño de negocios en los campos de
la ingeniería y la construcción. Instituida como compañía en 1944,
estuvo presente en Sudamérica, América Central,
las Antillas, Norteamérica, África, Europa y el Medio Oriente.
 La compañía constructora fue fundada por el ingeniero Norberto
Odebrecht Pernambuco, en 1944, en Salvador de Bahía (Brasil). Hasta
el 2015, la compañía fue dirigida por su nieto Marcelo Odebrecht y en el
Perú, el director Ejecutivo fue Jorge Barata.

2. Causas de la manipulación Contable en el caso Costa Verde

 Por falta de responsabilidad del contador y colaboradores contables.

 Por falta de responsabilidad del profesional contable orientado a la

auditoría interna y externa.

 Por falta de responsabilidad del sector público (SUNAT-CONTRALORÍA

DE LA REPÚBLICA).

3. ¿Como se llegó a descubrir el fraude?

 A raíz de la operación “Lava Jato” (operación más grande contra la

corrupción política en Brasil) que indagaba sobre los contratos de las
licitaciones relacionadas a la empresa PetroBras, saltó a la luz corrupta
y compleja de fraude, lo que se conoce como el caso Odrebrecht. La
investigación abordó un presunto acuerdo ilícito entre el ex Gobernador
del Gobierno Regional del Callao, Félix Moreno Caballero, y ejecutivos
de la empresa Odebrecht “con el objetivo de adjudicarles la obra” Costa
Verde del Callao. El Gobernador Regional del Callao habría solicitado a
los ejecutivos de Odebrecht la suma de US$ 4´000,000. Este monto
debía distribuirse entre el ciudadano Gil Shavit (40%) quién facilitó a la
materialización del acuerdo ilícito y la diferencia para financiar la
campaña a la reelección al Gobierno Regional del Callao por parte de
Félix Moreno (60%).
Principios implicados
  En el caso de los contadores de la empresa Odebrecht, ellos
transgredieron los siguientes principios:

Integridad, objetividad y competencia profesional.

 Hablando sobre el contador de la empresa Odrebrecht se identificó los

siguientes principios transgredidos en el caso de SUNAT y Contraloría
de la República:

Diligencia-comportamiento profesional y comportamiento

profesional.

El daño causado por la conducta ilícita de Félix Moreno es de gran magnitud ya

que se encuentra involucrado en hechos relacionados con el Megacaso
“ODEBRECHT” habiendo solicitado la suma de $4 000 000.00 millones de
dólares y recepcionado ilícitamente la suma $ 2´000,000.00 dólares
americanos para sí; y de $350 000.00 y $ 410 000.00 dólares para Gil Shavit.
La comisión del delito por parte del imputado, se realizó aprovechando su
ejercicio funcional como Presidente del Gobierno Regional del Callao,
defraudando bienes jurídicos invaluables para la sociedad peruana. De este
modo, resulta claro que el daño resarcible es de magnitud considerable.