El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio ubicado en la ciudad de Bogotá D.C.

, para el periodo comprendido en los me

y febrero, facturó por concepto de venta de útiles escolares y material didáctico para los niños de preescolar y primaria la
$60.000.000 de Pesos.

codigo cuenta parcial debe haber

4205 Otras ventas 60,000,000
420515 utiles papeleria y fotocopias 60,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 11,400,000
240801 iva generado 11,400,000
Anticipo de impuestos y contribuciones o 1,748,400
1355 saldos a favor
135515 retencion en la fuente 2,5% 1,500,000
135510 retencion de ica 4,14/1000 248,400
1305 clientes 69,651,600
130505 cuentas por cobrar 69,651,600
5115 Impuestos 248,400
511505 Industria y comercio 248,400
2412 De industria y comercio 248,400
241205 Vigencia fiscal corriente 248,400
71,648,400 71,648,400

codigo cuenta debe haber

130505 cuentas por cobrar 69,651,600
111005 Moneda nacional 69,651,600
totales 69,651,600 69,651,600

Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como SEDE Educativa los fines de semana con una
Universidad y le fue cancelado la suma de $15.000.000 por concepto de alquiler.

codigo cuenta parcial debe haber

4220 Arrendamientos 15,000,000
422010 construcciones y edificaciones 15,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2,850,000
240801 iva generado 2,850,000
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o
saldos a favor
135515 retencion en la fuente 3,5% 525,000 525,000
1305 clientes 17,325,000
130505 cuentas por cobrar 17,180,100
17,850,000 17,850,000

codigo cuenta debe haber

111005 Moneda nacional 17,180,100
130505 cuentas por cobrar 17,180,100
 totales 17,180,100 17,180,100

Compras de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor de $8.350.000 IVA incluido.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 7,016,807
514510 Construcciones y edificaciones 7,016,807
5170 Impuestos 1,333,193
511570 Iva Descontable 1,333,193
2365 Retención en la fuente 175,420
236540 Retención en la fuente Compras 2,5% 175,420
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 48,415
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000 48,415
2335 Costos y gastos por pagar 8,126,165
233535 Servicios de mantenimiento 8,126,165
8,350,000 8,350,000

codigo cuenta debe haber

233535 Servicios de mantenimiento 8,126,165
111005 Moneda nacional 8,126,165
totales 8,126,165 8,126,165

Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el mantenimiento del colegio, por valor de $3.200.000 antes de IVA

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 3,200,000
514510 Construcciones y edificaciones 3,200,000
5170 Impuestos 608,000
511570 iva descontable 608,000
2365 Retención en la fuente 80,000
236540 Retención en la fuente Compras 2,5% 80,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 22,080
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000 22,080
2335 Costos y gastos por pagar 3,705,920
233535 Servicios de mantenimiento 3,705,920
3,808,000 3,808,000

codigo cuenta debe haber

233535 Servicios de mantenimiento 3,705,920
111005 Moneda nacional 3,705,920
totales 3,705,920 3,705,920
 Canceló al maestro de construcción la suma de $2.500.000 por las reparaciones locativas.

codigo cuenta debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 2,500,000
514510 Construcciones y edificaciones 2,500,000
2365 Retención en la fuente 150,000
236540 Retención en la fuente Compras 6% 150,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 17,250
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000 17,250
2335 Costos y gastos por pagar 2,332,750
233525 honorarios 2,332,750
2,500,000 2,500,000

codigo cuenta debe haber

233535 Servicios de mantenimiento 2,332,750
111005 Moneda nacional 2,332,750
totales 2,332,750 2,332,750

Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A., la suma de $550.000 IVA incluido.

codigo cuenta parcial debe haber

5145 Mantenimiento y reparaciones 462,185
514510 Construcciones y edificaciones 462,185
5115 Impuestos 87,815
511570 iva descontable 87,815
2365 retencion en la fuente 4% 18,487
236530 Retención en la fuente Compras 4% 18,487
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 4,465
236805 retencion de ica 9,66*1000 4,465
2335 Costos y gastos por pagar 527,048
233540 Arrendamientos 527,048
550,000 550,000

codigo cuenta parcial debe haber

233535 Servicios de mantenimiento 527,048
111005 Moneda nacional 527048
totales 527,048 527,048

Se canceló el por concepto de mano de obra, la suma de $9.000.000 por la elaboración de 5 ventanas y 5 puertas para el
cambio de los salones. Estas se mandaron a realizar a un ornamentado en el sur de Bogotá, no está obligado a facturar con
IVA.
codigo cuenta debe haber
5145 Mantenimiento y reparaciones 9,000,000
514510 Construcciones y edificaciones 9,000,000
2365 retencion en la fuente 6% 540,000
236540 Retención en la fuente Compras 6% 540,000
2368 retencion de ica 9,66*1000 86,940
236805 retencion de ica 9,66*1000 86,940
2335 Costos y gastos por pagar 8,373,060
233535 Servicios de mantenimiento 8,373,060
9,000,000 9,000,000

codigo cuenta parcial debe haber

233535 Servicios de mantenimiento 8,373,060
111005 Moneda nacional 8,373,060
totales 8,373,060 8,373,060
o comprendido en los meses de enero
preescolar y primaria la suma de

mana con una

ncluido.

$3.200.000 antes de IVA.

 as y 5 puertas para el
obligado a facturar con
 COLEGIO LICEO PEDAGOGICO SANTO DOMINGO SAVIO

LIBRO DIARIO

FECHA

ASIENTO CODIGO CUENTA

1110 Moneda nacional
111005 venta de utiles escolares
111005 Arrendamientos
111005 mantenimiento y reparacion
111005 compra de pinturas
111005 mano de obra maestro construccion
111005 arrendamiento de andamios
111005 mano de obra de las ventanas y puertas
1305 CLIENTES
130505 venta de utiles escolares
130505 Arrendamientos
130505 venta de utiles escolares
130505 Arrendamientos
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
135510 retencion de ica 4,14/1000
135515 retencion en la fuente 2,5%
135515 retencion en la fuente 3,5%
2335 Costos y gastos por pagar
233535 compra de materiales
233535 pago compra de materiales
233535 compra de pinturas
233535 pago compra de pinturas
233535 honorarios de maestro construccion
233535 pago honorarios de maestro construccion
233535 mano de obra, ventanas y puertas
233535 mano de obra, ventanas y puertas
233535 pago Arrendamientos andamios
233540 Arrendamientos andamios
2365 Retención en la fuente
236530 Retención en la fuente Compras 4%
236540 Retención en la fuente Compras 2,5%
236540 Retención en la fuente Compras 6%
236540 Retención en la fuente Compras 4%
236540 Retención en la fuente Compras 6%
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000
236805 Compras retencion de ica 6,9*1000
236805 retencion de ica 9,66*1000
236805 retencion de ica 9,66*1000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240801 venta de utiles escolares
240801 alquiler de edificacion
5170 impuesto
511570 Iva Descontable
511570 compara de pinturas
511570 alquiler de andamio
2412 De industria y comercio
241205 Vigencia fiscal corriente
4205 Otras ventas
420515 utiles papeleria y fotocopias
4220 Arrendamientos
422010 arrendamiento de edificacion
5115 Impuestos
511505 Industria y comercio
5145 Mantenimiento y reparaciones
514510 Construcciones y edificaciones
514510 Construcciones y edificaciones
514510 Construcciones y edificaciones
514510 Construcciones y edificaciones
514510 Construcciones y edificaciones
TOTALES
NTO DOMINGO SAVIO

No. 01

PARCIAL DEBE HABER

86,976,600 23,064,943
69,651,600
17,325,000
8,126,165
3,705,920
2,332,750
527,048
8,373,060
86,976,600 86,976,600
69,651,600
17,325,000
69,651,600
17,325,000
2,273,400 0
248,400
1,500,000
525,000
23,064,943 23,064,943
8,126,165
8,126,165
3,705,920
3,705,920
2,332,750
2,332,750
8,373,060
8,373,060
527,048
527,048
0 963,908
175,420
80,000
150,000
18,487
540,000
0 179,150
 48,415
22,080
17,250
4,465
86,940
0 14,250,000
11,400,000
2,850,000
2,029,008 0
1,333,193
608,000
87,815
248,400
248,400
60,000,000
60,000,000
15,000,000
15,000,000
248,400
248,400
22,178,992
7,016,807
3,200,000
2,500,000
462,185
9,000,000
223,747,943 223,747,943