ACTIVIDAD EVALUATIVA 7

PRESENTADO POR:

HEIDY YADIRA MUÑOZ VILLADA

ID: 773357

NRC: 153

PRESENTADO A:
JOSE RAMON CALDERON QUINTERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

ADMINISTRACION SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
BUCARAMANGA-SANTANDER
26 DE FEBRERO 2021
IMINUTO”
ABAJO
Actividad 4
COMERCIALIZADORA EL CONFORT
1. Comercializadora El Confort Régimen Común, inicia un negocio de compra y venta de
mercancías:
El socio Elias Gomez aporta un capital de $90.000.000 en efectivo
El socio Mario Lizcano $45.000.000 representados en un edificio
La socia Luisa Martínez $65.000.000 en efectivo
Código Cuenta Debe
1105 Caja $ 155,000,000
1516 Construcciones y Edificaciones $ 45,000,000
3115 Aportes Sociales
Sumas Iguales $ 200,000,000

2. Abre una cuenta corriente en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000;
le descuentan $180.000 IVA incluido, por concepto de una chequera

Código Cuenta Debe

1110 Bancos $ 65,320,000
5305 Gastos Financieros $ 151,261
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 28,739
1105 Caja
Sumas Iguales $ 65,500,000

3. Adquiere muebles para uso del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por
$4.500.000 con cheque mas IVA, aplican retefuente.

Código Cuenta Debe

1524 Equipo de Oficina $ 4,500,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 855,000
2365 Retención en la fuente
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 5,355,000

4.Compra mercancías a crédito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA,

retefuente.
Código Cuenta Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 12,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,280,000
2365 Retención en la fuente
 2205 Nacionales
Sumas Iguales $ 14,280,000
5. Paga arriendo de un local (Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora
"PARADA ALARCON" Responsable de IVA.

Código Cuenta Debe

5220 Arrendamientos $ 600,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 114,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 714,000

6. Vende mercancías al contado por valor de $12.500.000 más IVA a Cecilia Fernández y
Cía Ltda (Responsable de IVA), recibimos cheque del Banco Bogotá. (costo de la mercancía
$7.000.000)

Venta de mercancía
Código Cuenta Debe
1105 Caja $ 14,562,500
1355 Anticipo de impuestos y constribuc o saldo $ 312,500
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
Sumas Iguales $ 14,875,000

Costo de la mercancía
Código Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 7,000,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
Sumas Iguales $ 7,000,000

7. Paga servicios de agua por $120.000 y de luz por $345.000 con cheque

Código Cuenta Debe

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 120,000
513530 Energía Eléctrica $ 345,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 465,000

8. Cancela a los proveedores LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda

Código Cuenta Debe

 2205 Nacionales $ 13,980,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 13,980,000
9. Compra mercancías gravadas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA
incluido, paga con cheque la mitad y el saldo a 60 días.

Código Cuenta Debe

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 10,084,034
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1,915,966
2365 Retención en la fuente
1110 Bancos
2205 Nacionales
Sumas Iguales $ 12,000,000

10. Vende mercancía por valor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a
MARCIALES Ltda, más IVA, Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000)
Venta de mercancía
Código Cuenta Debe
1105 Caja $ 8,155,000
1305 Clientes $ 8,155,000
1355 Anticipo de impuestos y constribuc o saldo $ 350,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
Sumas Iguales $ 16,660,000

Costo de la mercancía
Código Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,000,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
Sumas Iguales $ 8,000,000

11. Vende mercancías a Luis Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en
efectivo. (Costo de la mercancía $820.000)
Código Cuenta Debe
1105 Caja $ 1,606,500
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales $ 1,606,500

Costo de la mercancía
 Código Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 820,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
Sumas Iguales $ 820,000
12. Compra mercancías a la señora Cleotilde Estupiñán persona natural no responsable de
IVA, $2.350.000 cancela con cheque

Código Cuenta Debe

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,350,000

2365 Retención en la fuente

1110 Bancos
Sumas Iguales $ 2,350,000

13. Cancela servicios de plomeria a el señor Fabio Duque por $79,600, en efectivo

Código Cuenta Debe

5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 79,600
1105 Caja
Sumas Iguales $ 79,600

14. Cancela honorarios por asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con
cheque

Código Cuenta Debe

5110 Honorarios $ 2,300,000

2365 Retencion en la fuente

1110 Bancos
Sumas Iguales $ 2,300,000

15. Cancela una póliza contra incendios por 2 años $4.456.300 IVA Incluido

Código Cuenta Debe

513025 Incendios $ 3,744,790
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 711,510
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 4,456,300
 COMERCIALIZADORA EL CONFORT
Régimen Común, inicia un negocio de compra y venta de

Haber

$ 200,000,000
$ 200,000,000

n el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000;

Haber

$ 65,500,000
$ 65,500,000

Haber

$ 112,500
$ 5,242,500
$ 5,355,000

o por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA,

Haber

$ 300,000
 $ 13,980,000
$ 14,280,000
odega) por $600.000 con cheque a la arrendadora

Haber

$ 714,000
$ 714,000

o por valor de $12.500.000 más IVA a Cecilia Fernández y

recibimos cheque del Banco Bogotá. (costo de la mercancía

Haber

$ 12,500,000
$ 2,375,000
$ 14,875,000

Haber

$ 7,000,000
$ 7,000,000

Haber

$ 465,000
$ 465,000

Haber
 $ 13,980,000
$ 13,980,000
as a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA

Haber

$ 252,100
$ 5,873,950
$ 5,873,950
$ 12,000,000 =

de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a

Haber

$ 14,000,000
$ 2,660,000
$ 16,660,000

Haber

$ 8,000,000
$ 8,000,000

erea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en

Haber

$ 256,500
$ 1,350,000
$ 1,606,500
 Haber

$ 820,000
$ 820,000
ñora Cleotilde Estupiñán persona natural no responsable de

Haber

$ 82,250
$ 2,267,750
$ 2,350,000

ria a el señor Fabio Duque por $79,600, en efectivo

Haber

$ 79,600
$ 79,600

soría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con

Haber

$ 230,000
$ 2,070,000
$ 2,300,000

Haber

$ 4,456,300
$ 4,456,300
 1105 CAJA
DEBE HABER
$ 155,000,000 $ 65,500,000
$ 14,562,500 $ 79,600
$ 8,155,000
$ 1,606,500
$ 179,324,000 $ 65,579,600 TOTALES

1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 65,320,000 $ 5,242,500
$ 714,000
$ 465,000
$ 13,980,000
$ 5,873,950
$ 2,267,750
$ 2,070,000
$ 4,456,300
$ 65,320,000 $ 35,069,500 TOTALES

1305 CLIENTES
DEBE HABER
$ 8,155,000 TOTALES

1355 ANTICIPOS
DEBE HABER
$ 662,500 TOTALES

1435 MERCANCIAS
DEBE HABER
$ 12,000,000 $ 7,000,000
$ 10,084,034 $ 8,000,000
$ 2,350,000 $ 820,000
$ 24,434,034 $ 15,820,000 TOTALES

1516 CONSTRUCCIONES
DEBE HABER
$ 45,000,000 TOTALES

1524 EQUIPO DE OFICNA

DEBE HABER
$ 4,500,000 TOTALES

2205 NACIONALES
 DEBE HABER
$ 13,980,000
$ 13,980,000
$ 5,873,950
$ 13,980,000 $ 19,853,950 TOTALES

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER
$ 112,500
$ 300,000
$ 252,100
$ 82,250
$ 230,000
$ 976,850 TOTALES

2367 IMPUESTOS VENTAS RETENIDO

DEBE HABER

2408 IMPUESTOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 28,739 $ 2,375,000
$ 855,000 $ 2,660,000
$ 2,280,000 $ 256,500
$ 114,000
$ 1,915,966
$ 711,510
$ 5,905,215 $ 5,291,500 TOTALES

3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER
$ 200,000,000 TOTALES

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR

DEBE HABER
$ 12,500,000
$ 14,000,000
$ 1,350,000
$ 27,850,000 TOTALES

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 2,300,000 TOTALES

513025 INCENDIOS
DEBE HABER
$ 3,744,790 TOTALES

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

DEBE HABER
$ 120,000 TOTALES

513530 ENERGIA ELECTRICA

DEBE HABER
$ 345,000 TOTALES

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

DEBE HABER
$ 79,600 TOTALES

5220 ARRENDAMIENTOS
DEBE HABER
$ 600,000 TOTALES

5305 GASTOS FINANCIEROS

DEBE HABER
$ 151,261 TOTALES

6135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR

DEBE HABER
$ 7,000,000
$ 8,000,000
$ 820,000
$ 15,820,000 TOTALES
$ 113,744,400

$ 30,250,500

$ 8,155,000

$ 662,500

$ 8,614,034

$ 45,000,000

$ 4,500,000
$ 5,873,950

$ 976,850

$ 613,715

$ 200,000,000

$ 27,850,000

$ 2,300,000
$ 3,744,790

$ 120,000

$ 345,000

$ 79,600

$ 600,000

$ 151,261

$ 15,820,000
 COMERCIALIZADORA EL CONFORT
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS MOVIMIENTOS
Có digo Cuenta Debe
1105 CAJA $ 179,324,000
1110 BANCOS $ 65,320,000
1305 CLIENTES $ 8,155,000
1355 ANTICIPO $ 662,500
1435 MERCANCIAS $ 24,434,034
1516 CONSTRUCCIONES $ 45,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4,500,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 13,980,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2408 IMPUESTOS POR PAGAR $ 5,905,215
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
5110 HONORARIOS $ 2,300,000
513025 INCENDIOS $ 3,744,790
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 120,000
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 345,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 79,600
5220 ARRENDAMIENTOS $ 600,000
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 151,261
6135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 15,820,000
Sumas Iguales $ 370,441,400
A EL CONFORT
MOVIMIENTOS SALDOS
Haber Debe Haber
$ 65,579,600 $ 113,744,400
$ 35,069,500 $ 30,250,500
$ 8,155,000
$ 662,500
$ 15,820,000 $ 8,614,034
$ 45,000,000
$ 4,500,000
$ 19,853,950 $ 5,873,950
$ 976,850 $ 976,850

$ 5,291,500 $ 613,715
$ 200,000,000 $ 200,000,000
$ 27,850,000 $ 27,850,000
$ 2,300,000 -
$ 3,744,790
$ 120,000
$ 345,000
$ 79,600
$ 600,000
$ 151,261.00
$ 15,820,000
$ 370,441,400 $ 234,700,800 $ 234,700,800
 ESTADO DEL RESULTADO
INGRESOS OPERACIONALES $ 27,850,000.00

4135 VENTAS

6135 COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA
GASTOS
51 ADMINISTRACION
5110 HONORARIOS $ 2,300,000.00
513025 INCENDIOS $ 3,744,790.00
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 120,000.00
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 345,000.00
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACION $ 79,600.00

52 VENTAS
5220 ARRENDAMIENTOS $ 600,000.00

TOTAL DE GASTO
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALE
GASTOS FINACIEROS $ 151,261.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

RENTA 33 %
UTILIDAD NETA
RESERVA 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ULTADO BALANCE GENERAL
1105
1110
1305
$ 27,850,000.00 1355
1435
$ 15,820,000.00 1516
$ 12,030,000.00 1524
2205
$ 6,589,390.00 2365
2367
2408
3115
2404
3305
3605
$ 600,000.00

$ 7,189,390.00
$ 4,840,610.00
$ 151,261.00

$ 4,689,349.00
$ 1,547,485.17
$ 3,141,863.83
$ 314,186.38
$ 2,827,677.45
 BALANCE GENERAL
CAJA $ 113,744,400.00
BANCOS $ 30,250,500.00
CLIENTES $ 8,155,000.00
ANTICIPO $ 662,500.00
MERCANCIAS NO FAB X LA EMPR $ 8,614,034.00
CONSTRUCCIONES Y EDIF $ 45,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 4,500,000.00
PROVEEDORES NACIONALES $ 5,873,950.00
RETENCION EN LA FUENTE $ 976,850.00
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTOS POR PAGAR $ 613,715.00
APORTES SOCIALES $ 200,000,000.00
IMPUESTO DE RENTA $ 1,547,485.17
RESERVAS $ 314,186.83
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,827,677.45
TOTALES $ 211,540,149.00 $ 211,540,149.45