La empresa XYZ

NIT 900.932.061

partida doble
ejercicio codigo cuentas debe haber
1 1105 caja 1,500,000
1504 terrenos 500,000
3115 aportes sociales 2,000,000
sumas iguales 2,000,000 2,000,000

1105 caja 1,500,000

2 1110 banco 1,500,000
sumas iguales 1,500,000 1,500,000

1435 Inventario de mercancias 300,000

3 2408 Iva por pagar 57,000
2205 proveedores por pagar 357,000
sumas iguales 357,000 357,000

1435 Inventario de mercancias 200,000

4 2408 Iva descontable 38,000
1105 caja 238,000
sumas iguales 238,000 238,000

1435 Inventario de mercancias 380,000

5 2408 Iva descontable 72,200
1110 banco 226,100
2205 proveedores por pagar 226,100
sumas iguales 452,200 452,200

4135 comercio al por mayor y menor 90,000

6 2408 Iva por pagar 17,100
1105 caja 107,100
sumas iguales 107,100 107,100

7 4135 comercio al por mayor y menor 440,000

2408 Iva por pagar 83,600
1105 caja 40,000
1305 cliente 483,600
sumas iguales 523,600 523,600
8
1524 equipo de oficina 420,000
1110 banco 420,000
 sumas iguales 420,000 420,000

9 1524 equipo de oficina 1,176,471

2408 Iva por pagar 223,529
2380 Acreedores varios 1,400,000
sumas iguales 1,400,000 1,400,000

10 1365 prestamo 75,000

1110 banco 75,000
sumas iguales 75,000 75,000

11 1110 banco 890,000

2105 banco nacionales 890,000
sumas iguales 890,000 890,000

12 1305 cuentas por cobrar 200,000

1105 caja 200,000
sumas iguales 200,000 200,000

13 1110 banco 20,000

1365 cuentas por cobrar 20,000
sumas iguales 20,000 20,000

14 2105 cuentas por pagar 230,000

1110 banco 230,000
sumas iguales 230,000 230,000

15 2205 cuentas por pagar 490,000

1110 banco 490,000
sumas iguales 490,000 490,000

16 2205 costos y gastos por pagar 800,000

1110 banco 800,000
sumas iguales 800,000 800,000

17 5135-30 gasto de energia 30,000

1110 banco 30,000
sumas iguales 30,000 30,000

18 1105 caja 300,000

4220-15 alquiler maquinaria y equipo 300,000
sumas iguales 300,000 300,000
19 1105 caja 56,000
4220-10 arrendamientos 56,000
sumas iguales 56,000 56,000

20 6105 costo de venta 318,000

1435 inventario de mercancias 318,000
sumas iguales 318,000 318,000
 1105 caja 2105 obligaciones financieras
debe haber debe
1,500,000 1,500,000 230,000
107,100 238,000
40,000
200,000
300,000
56,000
2,203,100 1,738,000 230,000
465,100

1110 banco 2205 proveedores

debe haber debe
1,500,000 226,100 490,000
890,000 420,000 800,000
20,000 75,000
230,000
490,000
800,000
30,000 1,290,000
2,410,000 2,271,100 706,900
138,900

1305 cliente 2408 impuesto IVA

debe haber debe
483,600 200,000 57,000
38,000
72,200
223,529

390,729
483,600 200,000 290,029
283,600

1365 prestamos a empleados 3115 aportes sociales

debe haber debe
75,000 20,000

0
75,000 20,000
 55,000

1435 mercancias no fab x empresa 4135 comercio al x mayor y menor

debe haber debe
300,000 318,000
200,000
380,000

0
880,000 318,000
562,000

1504 terreno 4220 arrendamientos

debe haber debe
500,000

0
500,000 0
500,000

1524 equipos de oficina 5135 servicios

debe haber debe
420,000 30,000
1,176,471

30,000
1,596,471 0 30,000
1,596,471
6105 costo de ventas
debe
2380 Acreedores varios 318,000
debe haber
1,400,000
 318,000
318,000
1,400,000
1,400,000
05 obligaciones financieras ESTADO DE RESULTADOS
haber
890,000 INGRESOS
Comercio al x mayor y x menor 530,000
otros ingresos 356,000
menos COSTO DE VENTA 318,000

UTILIDAD BRUTA 568,000

890,000
660,000
menos GASTOS DE ADMINISTRACION
2205 proveedores gasto de energia 30,000
haber
357,000
226,100 = UTILIDAD OPERACIONAL 538,000

583,100

2408 impuesto IVA

haber
83,600
17,100

100,700

3115 aportes sociales

haber
2,000,000

2,000,000
2,000,000
comercio al x mayor y menor
haber
90,000
440,000

530,000
530,000

4220 arrendamientos
haber
300,000
56,000

356,000
356,000

5135 servicios
haber

6105 costo de ventas

haber
0
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
caja 465,100
banco 138,900
cliente 283,600
prestamos a empleados 55,000
mercancias no fab x empresa 562,000
terreno 500,000
equipos de oficina 1,596,471
TOTAL ACTIVOS 3,601,071

PASIVOS
obligaciones financieras 660,000
proveedores -706,900
Acreedores varios 1,400,000
IVA -290,029
TOTAL PASIVO 1,063,071

PATRIMONIO
aporte social 2,000,000
utilidad del ejercicio 538,000
TOTAL PATRIMONIO 2,538,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,601,071