SCI Segundo Entregable - 30oct2019

ORIENTACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL 2DO
ENTREGABLE “PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS

DE REMEDIACIÓN” DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO (*)
(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)
PLAZO MÁXIMO DE PRESENTACIÓN: 30/10/2019
(*) El presente documento ha sido elaborado por la Subgerencia de Integridad Pública y la Gerencia de
Prevención y Detección de la Contraloría General de la República con el apoyo del Programa GFP Subnacional -
Basel Insitute on Governance
• El presente documento es de carácter orientador y puede ser utilizado por las entidades del
Estado como referencia para la elaboración y presentación del 2do Entregable “Plan de Acción
Anual – Sección Medidas de Remediación” para la Implementación del Sistema de Control Interno
en el marco de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG.
Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

• Se recomienda revisar los manuales de usuario del aplicativo informático del Sistema de Control
Interno:
Manual de usuario: Rol Titular
https://apps1.contraloria.gob.pe/sci/Manuales/Manual_de_Usuario_SCI_Titular_de_entidad.pdf
Manual de usuario: Funcionario Responsable
https://apps1.contraloria.gob.pe/sci/Manuales/Manual_de_Usuario_SCI_Funcionario_responsable.pdf
Manual de usuario: Operador Entidad
https://apps1.contraloria.gob.pe/sci/Manuales/Manual_de_Usuario_SCI_Operador_entidad.pdf

Entregables para la Implementación del Sistema de Control Interno (SCI)
Para la implementación del Sistema de Control Interno las entidades del Estado deben elaborar y presentar cinco
(05) entregables, siendo el segundo entregable el Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación.
2do Entregable
5to Entregable
Plan de acción Anual - Reporte de Seguimiento
Sección Medidas de Remediación del Plan de Acción Anual
1er Entregable (Con corte de

Diagnostico de la información al
Cultura Organizacional 30/06/2020)
Hasta el Hasta el
15/05/2019 29/11/2019 30/04/2020
Hasta el Hasta el
Hasta el
30/10/2019 31/07/2020
30/09/2019
Aprobación de la
Directiva N° 006-2019-CG/INTEG 3er Entregable 4to Entregable
(Vigente desde el 20/05/2019) Plan de acción Anual - Plan de acción Anual -
Sección Medidas de Control Sección Medidas de Control
Grupo 1: 01 Productos Grupo 1: 03
Productos Grupo 2: 01 Grupo 2: 02
mínimos
mínimos Grupo 3: 01 Grupo 3: 01
acumulados

Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación
En el caso de las preguntas de Diagnóstico de la Cultura Organizacional que hayan tenido como respuestas: ”No”
o “Parcialmente”, se tomará dicha situación como Deficiencia del SCI y se identificará por cada una de ellas, la
medida de remediación.
Parcialmente
Las deficiencias del Eje Cultura
Permite identificar
Preguntas con Organizacional se incorporan en
deficiencias del Eje
respuesta el Plan de Acción Anual –
Cultura
Sección Medidas de
Organizacional
Remediación
No

Para cada medida de remediación identificada debe asignarse el órgano o unidad orgánica que estará a cargo de
su ejecución, el plazo, los medios (evidencia o sustento) que permitan verificar su cumplimiento, y a modo de
comentarios u observaciones, debe señalarse la información que sea relevante para asegurar el cumplimiento de
dicha medida.
Plazo El Plan de Acción Anual - Sección
Contenido máximo de Medidas de Remediación se presenta a
Eje
presentación través del aplicativo informático
Deficiencia de Control Interno
Medida de remediación
Octubre
Órgano o unidad orgánica responsable
Plazo de implementación (Inicio y Término)
Medios de verificación
Comentarios u observaciones
30
2019
La máxima autoridad administrativa de la entidad, como la Secretaría General (Gobierno Nacional), Gerencia
General Regional (Gobierno Regional) o Gerencia Municipal (Gobierno Local), o la que haga sus veces, convoca a
los órganos o unidades orgánica que por sus funciones o competencias se encuentren a cargo de atender las
deficiencias del SCI, con el objetivo de determinar la medidas de remediación, órgano o unidad a cargo de su
implementación, plazos, los medios que permitirán verificar su cumplimiento, y comentarios u observaciones que
sean necesarios conocer para asegurar su implementación.
Se recomienda que se establezca un medio de verificación por cada una de las principales etapas (inicio, avance y
culminación de la implementación de la medida de remediación).
Máxima autoridad Máxima autoridad

P.1 RRHH e Integridad P.2 RRHH e Integridad P.3 RRHH e Integridad P.4 administrativa P.6 administrativa
Planeamiento y Máxima autoridad

P.8 Planeamiento P.9 RRHH P.12 Presupuesto
P.13 RRHH P.14 administrativa
Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

P.15 P.16 Administración
P.17 RRHH P.18 administrativa P.20 Comunicaciones
Comunicaciones

Plan de Acción Anual – Sección Medias de Remediación: Pregunta 1
P1: Durante el presente año ¿la entidad/dependencia ha realizado al menos una charla de
sensibilización, dirigido a sus funcionarios y servidores, sobre ética, integridad y su importancia en
la función pública? No
Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación
Deficiencias del SCI Órgano o Plazo de implementación
Eje (Si la respuesta a la Medida de Unidad Comentarios u
pregunta 1 fue: “No”) Fecha de Fecha de Medios de verificación
remediación Orgánica Observaciones
Responsable Inicio Término
Gerencia / Se realizarán
Durante el presente año la Realizar una charla
Oficina de coordinaciones
entidad no realizó al de sensibilización
Recursos con todas las
Cultura menos una charla de sobre ética, Lista de asistentes, acta o
Humanos, 15/092019 30/11/2019 áreas para
Organizacional sensibilización sobre ética, integridad y su informe, entre otros
Integridad asegurar la
integridad y su importancia importancia en la
Pública o la que participación de
en la función pública función pública
haga sus veces todo el personal

P2: ¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas aprobadas que regulen
la conducta de sus funcionarios y servidores en el ejercicio de sus funciones? No

Informes con la
Identificación de valores
Gerencia / 16/09/2019 16/12/2019 priorizados, conductas Se realizarán
La entidad no cuenta con
Oficina de inadecuadas y conductas coordinaciones
lineamientos o normas Aprobar el Código
Recursos deseables
internas aprobadas que de conducta y con todas las
Cultura Humanos,
regulen la conducta de sus establecer Resolución, decreto, áreas para
Organizacional Integridad
funcionarios y servidores estrategias para su ordenanza, entre otros, asegurar la
Pública o la
en el ejercicio de sus internalización mediante el cual se participación de
que haga sus 02/01/2020 30/04/2020
funciones aprueba el Código de todo el personal
veces
Conducta y el Plan para su
internalización

P3: ¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que permita recibir
denuncias contra sus funcionarios y servidores que vulneran la ética o normas de conducta? No

La entidad no cuenta con Resolución, decreto,

Aprobar un Gerencia /
un procedimiento ordenanza, entre otros, Se realizarán
procedimiento para Oficina de
aprobado que permita mediante el cual se coordinaciones
recibir y atender Recursos
aprueba el procedimiento con todas las
Cultura recibir denuncias contra denuncias contra sus Humanos,
16/09/2019 30/03/2020 para recibir y atender áreas para la
Organizacional sus funcionarios y funcionarios y Integridad
denuncias contra sus difusión de
servidores que vulneran servidores que Pública o la
funcionarios y servidores dicho
la ética o normas de vulneran la ética o que haga sus
que vulneran la ética o documento
conducta normas de conducta veces
normas de conducta

P4: ¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI han recibido, al menos, un curso de capacitación en Control Interno
durante los dos últimos años? No

Los funcionarios y
Realizar, al menos, Gerencia
servidores que son parte
un curso de Municipal,
del órgano o unidad
capacitación en Gerencia
orgánica responsable de la
control interno General
Cultura implementación del SCI no 16/12/2019 Lista de asistentes, acta
dirigido al órgano o Regional, 16/09/2019
Organizacional han recibido, al menos, un o informe, entre otros
unidad orgánica Secretaría
curso de capacitación en
responsable de la General o la
Control Interno durante los
implementación del que haga sus
dos últimos años, o lo han
SCI veces
recibido parcialmente

P6: ¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor que se dedique
permanentemente, a la sensibilización, capacitación, orientación y soporte a los órganos o
unidades orgánicas para la implementación del SCI? No
Eje (Si la respuesta a la Unidad Medios de Comentarios u
pregunta 6 fue: “No”) Medida de remediación Fecha de Fecha de
Orgánica verificación Observaciones
La entidad no cuenta
Designar, al menos, un
con, al menos, un Gerencia La persona designada
funcionario o servidor
funcionario o servidor Municipal, Resolución, tendrá funciones
que se dedique
que se dedique Gerencia memorando, entre permanentes en
permanentemente a la
permanentemente a la General otros, mediante el materia de control
Cultura sensibilización,
sensibilización, Regional, 16/09/2019 30/09/2019 cual se designa, al interno pero no serán
Organizacional capacitación,
capacitación, Secretaría menos, un necesariamentre
orientación y soporte a
orientación y soporte a General o la funcionario o exclusivas, pudiendo
los órganos o unidades
los órganos o unidades que haga sus servidor. tener funciones
orgánicas para la
orgánicas para la veces adicionles
implementación del SCI
implementación del SCI

P8: ¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información del cumplimiento
de sus objetivos, metas o resultados, a través de los canales de comunicación e información que
dispone (correo electrónico, Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)? No
Eje (Si la respuesta a la pregunta Medida de Unidad Comentarios u
8 fue: “No”) Fecha de Fecha de Medios de verificación
La entidad / dependencia Difundir la
no ha difundido a sus información del
colaboradores la cumplimiento del
Se realizarán
información del PEI y/o POI de la
Gerencia / Informe o memorando coordinaciones
entidad, a través
cumplimiento de sus Oficina de que da cuenta de ello, con todas las
Cultura de correo
objetivos, metas o Planeamiento 02/01/2019 15/02/2019 fotografía del periódico áreas para la
Organizacional electrónico,
resultados, a través de los o la que haga mural, publicación en difusión de
intranet, periódico
canales de comunicación e sus veces intranet, entre otros. dicho
mural,
información que dispone, o documento
documentos
lo ha realizado de forma oficiales, entre
parcial otros

P9: ¿La entidad/dependencia realiza una Evaluación Anual del desempeño de los funcionarios? No
Resolución, decreto,
ordenanza, entre otros,
mediante el cual se apruebe
16/09/2019 16/12/2019 una Directiva de Gestión de
Gerencia Desempeño o Rendimiento, de
La entidad no realiza una Realizar una /Oficina de acuerdo con los estándares de
Cultura Evaluación Anual del Evaluación Anual Recursos SERVIR.
Organizacional desempeño de los del desempeño de Humanos, o
Hoja informativa, reporte,
funcionarios. los funcionarios. la que haga
informe, memorando, entre
sus veces
otros, mediante el cual se
02/01/2020 30/03/2020
evidencie la realización de la
evaluación de desempeño
anual

P12: ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el logro de sus
objetivos, metas o resultados? No
Establecer
Documento, informe,
indicadores de
entre otros, mediante el
desempeño para
La entidad no utiliza Gerencia / cual se informe del
medir el logro de los
indicadores de desempeño Oficina de avance del logro de los
objetivos, metas o
Cultura para medir el logro de Planeamiento y objetivos, metas o
resultados, 16/09/2019 16/12/2019
Organizacional todos los objetivos, metas Presupuesto o resultados (contenidos en
establecidos en el
o resultados, o lo hace de la que haga sus el PEI y/o Programas
Plan Estratégico
forma parcial veces Presupuestales), a través
Institucional y/o en
de indicadores de
los Programas
desempeño
Presupuestales

P13: ¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de Infracciones y Sanciones del
personal, o documento que haga sus veces, las conductas infractoras por incumplimiento de las
funciones relacionadas a la implementación del SCI? No

La entidad no ha Incluir en el
incorporado en su Reglamento Interno
Reglamento Interno de de Trabajo o de Gerencia /
Trabajo o de Servidores Servidores Civiles las Oficina de Reglamento Interno de
Cultura Civiles, o documento que conductas infractoras Recursos Trabajo o de Servidores
16/09/2019 16/12/2019
Organizacional haga sus veces, todas las por incumplimiento Humanos, o la Civiles con infracciones
conductas infractoras por de las funciones que haga sus incluidas aprobado
incumplimiento de las relacionadas a la veces
funciones relacionadas a la implementación del
implementación del SCI. SCI

P14: ¿El titular de la entidad/dependencia ha presentado el Informe de Rendición de Cuentas de
Titulares de acuerdo a las disposiciones de la normativa vigente y en los plazos establecidos? No

Gerencia
Presentar el Informe
El titular de la entidad no Municipal,
de Rendición de Documento mediante el
ha presentado el Informe Gerencia
Cuentas de Titulares cual se remite el Informe
de Rendición de Cuentas General
Cultura de acuerdo a las de Rendición de Cuentas
de Titulares de acuerdo a Regional, 02/01/2020 30/04/2020
Organizacional disposiciones de la de Titulares a la CGR o al
las disposiciones de la Secretaría
normativas vigentes titular del pliego, según
normativa vigente y en los General o la
y en los plazos corresponda
plazos establecidos que haga sus
establecidos
veces

P15: ¿La entidad/dependencia ha cumplido con difundir a la ciudadanía la información de su
ejecución presupuestal, de forma semestral, a través de los canales de comunicación que dispone
(Internet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)? No

Deficiencias del SCI
Eje (Si la respuesta a la Órgano o Unidad Plazo de implementación
Medida de Comentarios u
pregunta 15 fue: “No”) Orgánica Fecha de Fecha de Medios de verificación
remediación Observaciones
Difundir a la
La entidad / dependencia Registro fotográfico de
ciudadanía la Realizar
no ha difundido a la actividades de difusión,
información de su Gerencia / coordinaciones
ciudadanía la información productos informativos de
ejecución Oficina de con la Gerencia
Cultura de su ejecución diverso tipo (periódico,
presupuestal, de Comunicaciones, 02/01/2020 14/02/2020 / Oficina de
Organizacional presupuestal, de forma flyers, trípticos) o
forma semestral, o la que haga sus Presupuesto, o
semestral, por algún canal capturas de pantalla de la
por algún canal de veces la que haga sus
de comunicación publicación en Internet,
comunicación veces
disponible entre otros.
disponible

P16: ¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo INFOBRAS el avance físico
de las obras públicas que se encuentran en ejecución? No

Registrar
mensualmente la
La entidad/dependencia no Gerencia /
información de
registra mensualmente, en Oficina de Reporte mensual del
avance físico de
Cultura el aplicativo INFOBRAS, el Administración o avance de todas las
las obras públicas 16/09/019 16/12/2020
Organizacional avance físico de las obras Inversiones, o la obras públicas que se
que se encuentran
públicas que se que haga sus encuentran en ejecución
en ejecución en el
encuentran en ejecución veces
aplicativo
INFOBRAS

P17: ¿La entidad/dependencia revisa mensualmente la relación de funcionarios inhabilitados en el
Procedimiento Administrativo Sancionador, a fin de identificar si alguno de sus funcionarios se
encuentra comprendido en dicha relación y proceder a cumplir con la correspondiente normativa? No

Eje (Si la respuesta a la pregunta Órgano o Unidad Plazo de implementación
17 fue: “No”) Orgánica Fecha de Fecha de Medios de verificación
La entidad/dependencia no
revisa mensualmente la Revisar
relación de funcionarios mensualmente
Gerencia /
inhabilitados en el la relación de
Oficina de
Procedimiento Administrativo funcionarios Reporte de funcionarios
Cultura Recursos
Sancionador, a fin de inhabilitados en 16/09/2019 16/12/2020 inhabilitados para
Organizacional Humanos, o la
identificar si alguno de sus el contratar por la entidad
que haga sus
funcionarios se encuentra Procedimiento
veces
comprendido en dicha relación Administrativo
y proceder a cumplir con la Sancionador.
correspondiente normativa

P18: ¿La Alta Dirección utiliza la información del SCI para tomar decisiones? No

Establecer un
Gerencia
procedimiento que Acta de reunión, informe,
Municipal,
permita el acceso memorando, entre otros,
La Alta Dirección no utiliza Gerencia General
Cultura de información del mediante el cual se
la información del SCI para Regional, 16/09/2019 16/12/2019
Organizacional SCI a la Alta evidencie el uso de la
tomar decisiones Secretaría
Dirección para la información del SCI por
General o la que
toma de parte de la Alta Dirección
haga sus veces
decisiones

P20: ¿La entidad/dependencia, a través de los canales de comunicación internos (correo
electrónico, Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros), informa trimestralmente
a los funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con un SCI? No

La entidad / dependencia
Comunicar Lista de asistentes a
no informa trimestralmente,
trimestralmente a Gerencia de eventos, charlas o
por algún canal de
Cultura los funcionarios y Comunicaciones sensibilización, correo
comunicación interna, a los 16/09/2019 16/12/2020
Organizacional servidores sobre o la que haga sus electrónico, publicación
funcionarios y servidores,
la importancia de veces en internet, periódico
sobre la importancia de
contar con un SCI mural, entre otros
contar con un SCI

PARA ORIENTACIÓN, INFORMES Y GESIÓN DE ACCESOS:
controlinterno@contraloria.gob.pe
Acceso al aplicativo informático
consultascontrolinterno@contraloria.gob.pe
Orientación e Informes
(01) 330-3000 Anexos 1365, 1485, 1495, 1499, 3062,

3081, 3154, 3155, 3156, 3157, 6233

SCI Segundo Entregable - 30oct2019

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ORIENTACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL 2DO

ENTREGABLE “PLAN DE ACCIÓN ANUAL – SECCIÓN MEDIDAS

PLAZO MÁXIMO DE PRESENTACIÓN: 30/10/2019

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Manual de usuario: Rol Titular

Manual de usuario: Funcionario Responsable

Manual de usuario: Operador Entidad

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

1er Entregable (Con corte de

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Plazo de implementación (Inicio y Término)

Máxima autoridad Máxima autoridad

Planeamiento y Máxima autoridad

Presupuesto y Inversiones y Máxima autoridad

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación

La entidad no cuenta con Resolución, decreto,

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Implementación del SCI – Diagnostico de la Cultura Organizacional https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html

Determinación de Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación

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Determinación de Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación

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Determinación de Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación

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Plan de Acción Anual - Medidas de Remediación

Determinación de Medidas de Remediación

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(01) 330-3000 Anexos 1365, 1485, 1495, 1499, 3062,

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