MÉTODOS DEL PAGO DEL SERVICIO DE

LA DEUDA
 MÉTODOS DEL PAGO DEL SERVICIO DE
LA DEUDA
Analiza los créditos en los negocios y
los método del pago del servicio de
una deuda

Econ. William Estela Vásquez

 COMPETENCIAS
• Reconoce el significado de crédito.
• Elabora los diferentes métodos de repago del servicio de una deuda en
Excel y en calculadora científica.
o Método Francés, Método Francés sin pago de interés en los periodos
de gracia, y Método Francés con pago de interés en los periodos de
gracia.
o Método Creciente
o Método decreciente
o Método Alemán
o Método Americano
 ANÁLISIS DE LOS CRÉDITOS
1. Definición de crédito
2. Aspectos y factores de un crédito
3. Tasas usadas en el crédito
4. Clasificación del crédito
5. El crédito bancario y el comercial
6. Elementos que se analizan en el cálculo de un préstamo.
7. Métodos de repago del servicios de una deuda.
o Francés, Método Francés sin pago de interés en los periodos de
gracia, y Método Francés con pago de interés en los periodos de
gracia.
 ANÁLISIS DE LOS CRÉDITOS
o Método Creciente
o Método decreciente
o Método Alemán
o Método Americano
 ANÁLISIS DE LOS CRÉDITOS
1. DEFINCIÓN DE CRÉDITO
El crédito es una operación financiera en la que se pone a nuestra
disposición una cantidad de dinero hasta un límite especificado, y
durante un determinado período de tiempo.

PARA AUMENTAR SUS BENEFICIOS USAN EL CRÉDITO:

▪ LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS

▪ LAS EMPRESAS
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2. ASPECTOS Y FACTORES DE UN CRÉDITO

▪ Mercado objetivo
▪ Evaluación del crédito
▪ Evaluación de la condiciones en la que se otorga
▪ Aprobación
▪ Documentación y desembolso
▪ Políticas de cobro
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3. TASAS USADAS EN EL CRÉDITO

+TASA DE COLOCACIÓN

-TASA DE CAPTACIÓN

= UTILIDAD DEL CRÉDITO

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3. RESULTADO DEL ANÁLISIS DELCRÉDITO

▪ El monto del crédito

▪ La forma en qué será concedido
- Crédito directo
- En descuento de lista (endoso)
- Con garantías
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4. CLASIFICACIÓN DELCRÉDITO

▪ Créditos corporativos

▪ Crédito Pyme

▪ Créditos de consumo
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5. EL CRÉDITO COMERCIAL Y BANCARIO

▪ El crédito comercial ventas

▪ El crédito bancario financiamiento temporal
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CRÉDITO BANCARIO CRÉDITO COMERCIAL
 ANÁLISIS DE LOS CRÉDITOS: DESTINOS Y PLAZOS DE LOS
CRÉDITOS
DE CORTO PLAZO
▪ PARA CAPITAL DE TRABAJO ▪ PARA INVERSIONES

DE LARGO PLAZO
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6. ELEMENTOS QUE SE ANALIZAN EN EL CÁLCULO DE UN PRÉSTAMO
Cantidad de dinero requerido (P).
▪Tasa de interés (i).
▪Período de tiempo del préstamo (n).
▪Período(s) de gracia.
▪Garantías.
▪Portes
▪Comisiones

Revisar Costos de las Instituciones Intermediarias Financieras:

http://www.sbs.gob.pe/app/retasas/paginas/retasasInicio.aspx?p=C
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7. MÉTODOS DE REPAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA

7.1 Concepto
Se refiere a los cuadros de repago del servicio de una deuda, de una
institución financiera.
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7. MÉTODOS DE REPAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA

7.2 Amortización
Es el proceso de cancelar una deuda con sus intereses por medio de
pagos periódicos.
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7. MÉTODOS DE REPAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA
7.3 Elementos de un cronograma de pagos de una deuda
7.3.1. Interés
7.3.2 Amortización
7.3.3 Flujo de pago
7.3.4 Saldo Deudor
7.3.5 Portes
7.3.6 Comisión por seguro de desgravamen
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8. CASOS DE MÉTODOS DE REPAGO

DEL SERVICIO DE LA DEUDA

Americano Alemán Francés Creciente Decreciente

Pudiendo ser a períodos anticipados o vencidos.

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8. MÉTODOS DE REPAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA
DATOS: A TASA DE INTERÉS FIJA
PRÉSTAMO: S/ 10,000
TEA : 30%
PERÍODOS : 6 meses
Elabore los pagos del servicio de la deuda:
8.1 Americano 8.2 Alemán
8.3 Creciente 8.4 Decreciente
8.5 Francés sin períodos de gracia 8.6 Francés con períodos de gracia

* En los períodos de gracia

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Primeramente hay que transformar la TEA en TEM:

TEM = 1.3030/360 -1 = 0.022104451 ….. A ….. i

(1+A) = 1. 0.022104451 ….. B ….. (1+i)

Tanto memoria A y memoria B se utilizarán en los cálculos.
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Utilizando: A = P*FRC (tem,6), tenemos:

𝑨𝑩𝟔
𝑨 𝒎𝒆𝒏𝒔𝒖𝒂𝒍 = 𝟏𝟎, 𝟎𝟎𝟎 ∗
𝑩𝟔 −𝟏

𝑨 𝒎𝒆𝒏𝒔𝒖𝒂𝒍 = 𝑺/ 𝟏𝟕𝟗𝟕. 𝟗𝟓𝟕𝟗

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El método americano se utiliza para la emisión de bonos, y los períodos
son semestrales por lo general.
Para fines de ejemplo se está considerando períodos mensuales.
8.1 MÉTODO AMERICANO
Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de Pago
0 10,000.00
1 10,000.00 0.00 221.04 221.04
2 10,000.00 0.00 221.04 221.04
3 10,000.00 0.00 221.04 221.04
4 10,000.00 0.00 221.04 221.04
5 10,000.00 0.00 221.04 221.04
6 0.00 10,000.00 221.04 10,221.04
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El método americano se utiliza para la emisión de bonos, y los períodos
son semestrales por lo general.
Para fines de ejemplo se está considerando períodos mensuales.
8.2 MÉTODO ALEMÁN
Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de Pago
0 10,000.00
1 8333.33 1666.67 221.04 1887.71
2 6666.66 1666.67 184.20 1850.87
3 4999.99 1666.67 147.36 1814.03
4 3333.33 1666.67 110.52 1777.19
5 1666.67 1666.67 73.68 1740.35
6 0.00 1666.67 36.84 1703.51
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8.3 CUOTAS DECRECIENTES: AMORTIZACIÓN DECRECIENTE
MÉTODO DECRECIENTE
Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de Pago
0 10,000.00
1 7,142.86 2,857.14 221.04 3,078.19
2 4,761.90 2,380.95 157.89 2,538.84
3 2,857.14 1,904.76 105.26 2,010.02
4 1,428.57 1,428.57 63.16 1,491.73
5 476.19 952.38 31.58 983.96
6 0.00 476.19 10.53 486.72
21
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Para calcular la amortización se hace lo siguiente:

Factor i = Mes i / Sumatoria de los meses;

Donde Años: 0, 1, 2, 3, 4, 5, y 6 meses.
Amortización i = Préstamo * Factor i

Amort 1 = 10,000* (6/21) = 2857.142857

Amort 2 = 10,000* (5/21) = 2380.952381
 MÉTODOS DEL PAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA

Amort 4 = 10,000* (3/21) = 1428.571429

Amort 5 = 10,000* (2/21) = 952.3809524
Amort 6 = 10,000* (1/21) = 476.1904762

TOTAL ………………………….. 10,000.000000

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8.4 CUOTAS CRECIENTES: AMORTIZACIÓN CRECIENTE

MÉTODO CRECIENTE

Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de Pago

0 10,000.0000
1 9,523.8095 476.1905 221.0445 697.2350
2 8,571.4286 952.3810 210.5186 1,162.8995
3 7,142.8571 1,428.5714 189.4667 1,618.0381
4 5,238.0952 1,904.7619 157.8889 2,062.6508
5 2,857.1429 2,380.9524 115.7852 2,496.7376
6 0.0000 2,857.1429 63.1556 2,920.2984
 MÉTODOS DEL PAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA
Para calcular la amortización se hace lo siguiente:

Factor i = Mes i / Sumatoria de los meses;

Donde Años: 0, 1, 2, 3, 4, 5, y 6 meses.
Amortización i = Préstamo * Factor i

Amort 1 = 10,000* (1/21) = 476.1904762

Amort 2 = 10,000* (2/21) = 952.3809524
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Amort 3 = 10,000* (3/21) = 1428.571429

Amort 4 = 10,000* (4/21) = 1904.761905
Amort 5 = 10,000* (5/21) = 2380.952381
Amort 6 = 10,000* (6/21) = 2857.142857
TOTAL ………………………….. 10,000.000000
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8.5 SIN CONSIDERAR PERÍODOS DE GRACIA
MÉTODO FRANCÉS
Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de pago
0 10000.0000
1 8423.0866 1576.9134 221.0445 1797.9579
2 6811.3164 1611.7702 186.1877 1797.9579
3 5163.9189 1647.3975 150.5604 1797.9579
4 3480.1066 1683.8123 114.1456 1797.9579
5 1759.0745 1721.0321 76.9258 1797.9579
6 0.0000 1759.0745 38.8834 1797.9579
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8.6 CON 2 MESES DE GRACIA

MÉTODO FRANCÉS
Mes Saldo deudor Amortización Intereses Flujo de pago
0 10000.0000
1 10000.0000 0.0000 221.0445 221.0445
2 10000.0000 0.0000 221.0445 221.0445
3 7581.3816 2418.6184 221.0445 2639.6629
4 5109.3010 2472.0806 167.5823 2639.6629
5 2582.5764 2526.7246 112.9383 2639.6629
6 0.0000 2582.5764 57.0864 2639.6629
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9. MÉTODOS DE REPAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA
DATOS: A TASA DE INTERÉS VARIABLE
PRÉSTAMO: S/ 10,000
TEA1: 30% los primeros 6 meses
TEA2: 35% del mes 7mo al mes 12avo
PERÍODOS: 12 meses
Elabore los pagos del servicio de la deuda mediante el método
Francés
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Préstamo: S/. 20,000.00

TEA1: 0.3 TEM1 = 0.0221044511er al 6to mes
TEA2: 0.25 TEM2 = 0.0187692657mo al 12avo mes
Períodos: 12MESES
MÉTODOS DEL PAGO DEL SERVICIO DE UNA DEUDA
MÉTODO DE TASA VARIABLE
Mes Saldo deudor Amortización Tasa Intereses Flujo de pago
0 20000.00
1 18526.37 1473.63 0.022104451 442.09 1915.72
2 17020.17 1506.20 0.022104451 409.52 1915.72
3 15480.67 1539.50 0.022104451 376.22 1915.72
4 13907.14 1573.53 0.022104451 342.19 1915.72
5 12298.83 1608.31 0.022104451 307.41 1915.72
6 10654.97 1643.86 0.022104451 271.86 1915.72
7 8939.24 1715.73 0.018769265 199.99 1915.72
8 7191.30 1747.94 0.018769265 167.78 1915.72
9 5410.56 1780.74 0.018769265 134.98 1915.72
10 3596.39 1814.17 0.018769265 101.55 1915.72
11 1748.17 1848.22 0.018769265 67.50 1915.72
12 0.00 1748.17 0.018769265 32.81 1780.99
 TRABAJO COLABORATIVO

Elabore los método del pago de la deuda en el formato en EXCEL y

desarrolle los métodos:
a) Americano, b) Alemán, c) Francés: los 2 métodos del francés,
considere 3 períodos de gracia

Considere la siguiente información: Préstamo: S/ 40,000 , TEA: 34%, y

Períodos : 9 meses
Gracias por su participación…