5 PRACTICA 1 APLI DE RETEN (Autoguardado)

MATERIAL PARA LA CLASE PRÁCTICA DE RETENCIONES
FACTURA BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121 RUC:1792749425001
RNT Consultores S.A 001-001-239 " Agente de Retención" 001-001-211
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
1792018226001 Autor. 1121907584 Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Dirección: Mariscal Fochs E7-14 Nombre/Razón Social RNT CONSULTORES S.A. Fecha:_____________
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 RUC/ CI 1792018226001
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dirección MARISCAL FOCHS E7 - 14
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de venta_____________________ FACTURA Nro.__001-001-239________________________
Fecha: 10/09/2021
Cant Descripción P. Unit V. Total Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
Servicios Contables 1,000.00 2022 1,000.00 RENTA 3440 2.75%
2022 120.00 IVA 729 70%
Tarifa IVA 0% - Total Retenido
Tarifa IVA 12% 1,000.00 Agente de Retención Sujeto Pasivo
Importe IVA 120.00
Total Factura 1,120.00
Valido hasta 01-01-2022
CPA.ING. Carla Díaz
001-001-00089 COMPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-212
Dirección: La Magdalena OE 8-48 Nombre/Razón Social CPA ING CARLA DIAZ Fecha:__01-01-2022____________
" Contribuyente Régimen RIMPE" RUC/ CI 1717925398001

Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dirección La Magdalena OE 8-48
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro._____001-001-00089_____________________
Fecha: 11/10/2021
Servicios Profesionales 1,500.00 2022 1,500.00 RENTA 303 10.00%

180.00 IVA 731 100%
Total Retenido
Tarifa IVA 0% - Agente de Retención Sujeto Pasivo
Tarifa IVA 12% 1,500.00
Importe IVA 180.00

Total Factura 1,680.00 Valido hasta 01-01-2022
Carlos Tipan Perez FACTURA BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121 RUC:1792749425001
Obligado a llevar Contabilidad 004-001-5478 COMPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-213
Dirección: Orquideas E14-39 RIMPE Nombre/Razón Social CARLOS TIPAN PEREZ Fecha:_____01-01-2022_________
Client 1710638972001
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RUC/ CI
RUC 1792749425001 Dirección Orquideas E14-39
Fecha: 9/10/2021 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro.______004-001-5478____________________
Cant Descripción P. Unit V. Total
15 Rollos fundas 1.00 15.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
20 Tachos Basura 7.00 140.00 2022 155.00 RENTA 343 1.00%
2022 18.60 IVA 725 30%
Total Retenido
Agente de Retención Sujeto Pasivo
Tarifa IVA 0% -
Tarifa IVA 12% 155.00 Valido hasta 01-01-2022
Importe IVA 18.60
Total Factura 173.60
SURTYMARKET S.A
Dirección: Av. Pedro Vicente Maldonado & el Tablón Nombre/Razón Social SURTYMAARKET S.A. Fecha:______01-01-2022________
CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1124 RUC/ CI 1792541654001
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dirección Av. Pedro Vicente Maldonado & el Tablón
RUC 1792749425001
Fecha: 9/13/2021 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro._____101-002-48789966_____________________
5 Detergente 5k 11.79 58.95 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
2 Desinfectante 3.80 7.60 2022 74.05 RENTA

3 Cloro AX 2.50 7.50 2022 8.89 IVA
Total Retenido
Tarifa IVA 12% 74.05
Importe IVA 8.89
Total Factura 82.94 Valido hasta 01-01-2022
María Ercilia Pazmiño FACTURA BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121 RUC:1792749425001
Obligado a llevar Contabilidad 001-001-0011695 COMPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-215
Dirección: Av. Colon y Reyna Victoria Nombre/Razón Social María Ercilia Pazmiño Fecha:____01-01-2022__________
Client 602285025001
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RIMPE RUC/ CI
Fecha: 9/13/2021 Dirección Av. Colon y Reyna Victoria
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro.__001-001-0011695____________
50 Resmas P. Bond 2.90 145.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
3 Cjas esferos big 6.00 18.00 2022 183.00 RENTA 343 1.00%
5 Agendas 4.00 20.00 2022 4.56 IVA 725 30%
Total Retenido
Importe IVA 4.56
PUNT Mantenimiento FACTURA BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121 RUC:1792749425001
Gallardo Verónica 001-001-000008428 COMPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-216
1713033569001 No Obliga. Contab Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Dirección: Jorge Washington el Espiral RIMPE Nombre/Razón Social GALLARDO VERONICA Fecha:_____________
Client 1713033569001
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RUC/ CI
RUC 1792749425001 Dirección Jorge Washington el Espiral

Fecha: 9/15/2021 Tipo de Comprobante de venta_____________________ FACTURA Nro.__________________________ 001-001-000008428
1 Mantenimiento y repuestos 150.00 150.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
2022 150.00 RENTA 343 1.00%
- 2022 18.00 IVA 729 70.00%
Total Retenido
Importe IVA 18.00
Autor. 1122574917
PUNTO NET S.A
Dirección: Jauja y Quisquis S28-25 Nombre/Razón Social PUNTO NET S.A. Fecha:______16-01-2022________
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 RUC/ CI 1791251237001
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dirección Jauja y Quisquis S28-25
RUC 1792749425001 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro.___001-143-0034669_______________________
Fecha: 9/16/2021
Ser. Internet 78.50 78.50 2022 78.50 RENTA 3440 2.75%
- 2022 9.42 IVA 729 70%
Total Retenido
Tarifa IVA 0% -
Importe IVA 9.42
Total Factura 87.92
ENTRE CONTRIBUYENTE RIMPE

NARVAÉZ FABIAN
1702632744001 No. Obliga. Contabilidad CONTRIBUYENTE RÉGIMEN MICROEMPRESAS Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Dirección: Los Alamos N 25-14 Nombre/Razón Social NARVAEZ FABIAN Fecha:______01-01-2022________
Client
e BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA RUC/ CI 1792749425001
RUC 1792749425001 Dirección Los Alamos N 25-14
Fecha: 9/17/2021 Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro.____001-001-2323______________________
Servicio de Alimentación 60.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
2022 60.00 RENTA 343 1.00%
2022 7.20 IVA 729 70%
Total Retenido
Importe IVA 7.20
Autor. 1121967346
TRANSPORT CIA LTDA FACTURA

001-001-000589
BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA
COMPROBANTE DE RETENCIÓN
Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121
" Agente de Retención"
RUC:1792749425001
001-001-219
" Agente de Retención" Resolución

CONTRIBUYENTE RÉGIMEN MICROEMPRESAS Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 CONTRIBUYENTE RÉGIMEN MICROEMPRESAS Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Dirección: La Ofelia N 21-121 Nombre/Razón Social TRANSPORT CIA LTDA Fecha:_____01-01-2022_________
Client
RUC 1792749425001
Fecha: 9/20/2021 Dirección La Ofelia N 21-121
Cant Descripción P. Unit V. Total Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro.___001-001-000589_______________________
SERVICIO DE TRANSPORTE 500.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
2022 500.00 RENTA 310 1%
Tarifa IVA 0% 500.00 Total Retenido

Importe IVA -
Autor. 1122583614 Valido hasta 01-01-2022
ENTRE CONTRIBUYENTES ESPECIALES
LA INTERNACIONAL S.A FACTURA BGS VISIÓN EMPRESARIAL CIA LTDA Dir. Colón y Reyna Victoría E21-121 RUC:1792749425001
1792480213001 102-002-788878 COMPROBANTE DE RETENCIÓN " Agente de Retención" 001-001-219
CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1114

" Agente de Retención" Resolución
Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1111 Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001 Aut. SRI 1120742230
Dirección: La Ofelia N 21-121 Nombre/Razón Social LA INTERNACIONAL S.A. Fecha:__01-01-2022____________
Client
RUC 1792749425001
Fecha: 9/21/2021 Dirección La Ofelia N 21-121
Cant Descripción P. Unit V. Total Tipo de Comprobante de vent FACTURA Nro._____102-002-788878_____________________
SERVICIO DE LIMPIEZA DE LAS OFICINAS 2,000.00 Ejercicio Fiscal Base Imponible Impuesto Código del Impuesto % de Retención
2022 2,000.00 RENTA 3440 2.75%
2022 240.00 IVA 725 20%
Tarifa IVA 0% - Total Retenido
Tarifa IVA 12% 2,000.00 Agente de Retención Sujeto Pasivo
Importe IVA 240.00
AUTORIZACIÓN 0547998986114791363699721124 Valido hasta 01-01-2022
RUC:1792749425001
001-001-211
Aut. SRI 1120742230
01/01/2022
Valor Retenido
27.50
84.00
111.50
RUC:1792749425001
001-001-212
Aut. SRI 1120742230
ha:__01-01-2022____________
Valor Retenido
150.00
180.00
330
RUC:1792749425001
001-001-213
Aut. SRI 1120742230
ha:_____01-01-2022_________
Valor Retenido
1.55
5.58
7.13
RUC:1792749425001
001-001-214
Aut. SRI 1120742230
ha:______01-01-2022________
Valor Retenido
-
RUC:1792749425001
001-001-215
Aut. SRI 1120742230
ha:____01-01-2022__________
Valor Retenido
1.83
1.37
3.20
RUC:1792749425001
001-001-216
Aut. SRI 1120742230
9/15/2021
Valor Retenido
1.50
12.60
14.10
RUC:1792749425001
001-001-217
Aut. SRI 1120742230
ha:______16-01-2022________
Valor Retenido
2.16
6.59
8.75

RUC:1792749425001
001-001-218
Aut. SRI 1120742230
ha:______01-01-2022________
Valor Retenido
0.60
5.04
5.64
RUC:1792749425001
001-001-219
Aut. SRI 1120742230

ha:_____01-01-2022_________
Valor Retenido
5.00
5.00
RUC:1792749425001
001-001-219
Aut. SRI 1120742230

ha:__01-01-2022____________
Valor Retenido
55.00
48.00
103.00

FACTURA
001-008-58954
1792749425001 Autor. 1121355271
Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001
Clientes: PAZMIÑO MAURO ROBERTO
RUC 1710212430001
Fecha: 15/09/2021
SERVICIO CONTABLE 1,350.00
Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 1,350.00 37.13
Importe IVA 162.00 113.40
iva 113.4
70 108.23
FACTURA
001-008-58954
1792749425001 Autor. 1121355271
Dirección: Av. Diego de Almagro N31-95
" Agente de Retención" Resolución Nro. NAC-DNCRASC20-00000001
Clientes: RML CONSULTORES CIA LTDA
RUC 1792480213001
Fecha: 30/09/2021
SERVICIO DE AUDITORIA 6,000.00
Tarifa IVA 0%
Tarifa IVA 12% 6,000.00 165.00
Importe IVA 720.00 504.00
iva 617.40
fte 202.13
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1
BANCOS $ 25,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 4,140.00
MUEBLES Y ENSERES $ 6,360.00
CAPITAL SOCIAL
P/ REGISTRAS EL INICIO DE LAS ACTIVIDADES
2
GASTO DE ARRIENDO $ 3,500.00
IVA EN COMPRAS $ 420.00
BANCOS
8% RET EN LA FTE X PAGAR (COD 320)
100% RET IVA X PAGAR (COD 731)
P/ REGISTRAR EL PAGO DEL ARRIENDO
3
GASTO DE HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,450.00
BANCOS
P/ REGISTRAR PAGO AL ABOGADO
4
GASTO SUMINISTROS DE OFICINA $ 500.00
BANCOS
1% RET EN LA FUENTE X PAGAR (COD 343)
30% RET IVA X PAGAT (COD725)
P/ REGISTRAR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA
5
GASTO INTERNET $ 180.00
BANCOS
2.75% RET EN LA FUENTE X PAGAR (COD3440)
70% RET. IVA X PAGAR (COD 729)
P/ REGISTRAR EL PAGO DE INTERNET
6
BANCOS $ 5,000.00
ANTICIPOS CLIENTES
P/ REGISTRAR EL PAGO DE KAPAWI
7
BANCOS $ 20,472.55
2,75% RETENCION EN LA FUENTE X COBRAR $ 558.25
70% RET IVA X COBRAR $ 1,705.20
PRESTACION DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
P/ REGISTRAR EL SERVICIO CONTABLE A LIMPIECITO
8
ANTICIPO PROVEEDORES $ 4,500.00
BANCOS
9
GASTOS DE ENERGIA 690.36
BANCOS
P/ REGISTRAR EL PAGO DE ENERGIA ELECTRICA0
10
GASTOS DE ALIMENTACION 125.5
IVA EN COMPRAS 15.06
CUENTAS X PAGAR
7% RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR (COD729)
P/ REGISTRAR LA FACTURA DE ALIMENTACION
11
GSATOS DE TRANSPORTE $ 200.00
BANCOS
P/ REGISTRAR EL PAGO DE TRANSPORTE
12
GASTOS DE MANTENIMIENTO $ 250.00
BANCOS
2% RET EN LA FTE X PAGAR (COD311)
13
BANCOS $ 5,042.50
2,75% RET EN LA FUENTE X COBRAR $ 137.50
70% RET IVA X COBRAR $ 420.00
PRESTACION DE SERVICIOS
IVA EN VENTAS
14
GASTOS SUMINISTROS DE LIMPIEZA 77.85
IVA EN COMPRAS 9.34
BANCOS
1.75% RET EN LA FTE X PAGAR (COD312)
P/ REGISTRAR LA COMPRA DE UTILES DE ASEO
15
GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 2475
GASTOS ALIMENTACION 250
GASTOS COMISIONES 500
GASTOS HORAS EXTRAS 95
GASTOS DECIMO TERCERO 276.67
GASTOS DECIMO CUARTO 83.33
GASTOS FONDOS DE RESERVA 224.08
NOMINA X PAGAR
APORTE PERSONAL X PAGAR
P/ REGISTRAR EL ROL DE PAGOS DE ENERO
16
GASTO APORTE PATRONAL 403.38
GASTO VACACIONES 138.33
APORTE PATRONAL X PAGAR
VACACIONES X PAGAR
P/ REGISTRAR LAS PROVISIONES DE ENERO
TOTAL $ 86,605.50
HABER
$ 35,500.00
$ 3,220.00
$ 280.00
$ 420.00
$ 2,205.00
$ 245.00
$ 294.00
$ 537.00
$ 5.00
$ 18.00
$ 181.53
$ 4.95
$ 15.12
$ 5,000.00
$ 20,300.00
$ 2,436.00
$ 4,500.00
690.36
128.76
1.26
10.54
$ 198.00
$ 2.00
$ 245.00 FACTURA 5000 137.5

$ 5.00 IVA 600 420
$ 30.00 TOTAL 5600 557.5 5042.5
$ 5,000.00
$ 600.00
85.83
1.36
3590.34
313.74
403.38
138.33
$ 86,605.50
BGS VISION EMPRESARIAL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2022
SUMA
N° CUENTA DEBE HABER
1 BANCOS $ 55,515.05 $ 11,862.72
2 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 4,140.00
3 MUEBLES Y ENSERES $ 6,360.00
4 CAPITAL $ 35,500.00
5 GASTOS DE ARRIENDO $ 3,500.00
6 12% IVA EN COMPRAS $ 850.00
7 320 8% RET FUENTE DEL IR $ 280.00
8 731 100% RET FUENTE DEL IVA $ 744.00
9 GASTOS HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,450.00
10 303 10% RET FUENTE DEL IR $ 245.00
11 GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA $ 500.00
12 343 1% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR $ 6.26
14 GASTOS SERVICIOS DE INTERNET $ 180.00
15 3440 2,75% RET FUENTE DEL IR $ 4.95
17 ANTICIPO CLIENTES $ 5,000.00
18 2,75% ANTICIPO IMPUESTO A A RENTA $ 695.75
19 70% ANTICIPO RET DEL IVA $ 2,125.20
20 SERVICIOS PRESTADOS $ 25,300.00
21 12% IVA EN VENTAS $ 3,036.00
22 ANTICIPO PROVEEDORES 4500
23 GASTOS SERVICIOS BASICOS 690.36
24 CUENTAS X PAGAR VICTOR LOPEZ 128.76
25 GASTO SERVICIO DE TRANSPORTE $ 200.00
26 310 1% RET EN LA FUENTE DEL IR $ 2.00
27 GASTO MANTENIMIENTO $ 250.00
28 311 2% RET FUENTE DEL IR $ 5.00
29 GASTOS SUELDOS $ 2,475.00
30 GASTOS DE ALIMENTACION $ 375.50
31 GASTOS COMISIONES $ 500.00
32 GASTOS HORAS EXTRAS $ 95.00
33 GASTOS DECIMO TERCERO $ 276.67
34 GASTOS DECIMO CUARTO $ 83.33
35 GASTOS FONDOS DE RESERVA $ 224.08
36 APORTE PERSONAL IESS POR PAGAR $ 313.74
37 NOMINA X PAGAR $ 3,590.34
38 GASTOS APORTE PATRONAL IESS X PAGAR $ 403.38
39 GASTOS VACACIONES $ 138.33
40 APORTE PATRONAL IESS X PAGAR $ 403.38
41 VACACIONES X PAGAR $ 138.33
42 GASTOS UTILES DE ASEO $ 77.85
43 312 1.75% RET FUENTE IR $ 1.36
TOTAL SUMA Y SALDOS $ 86,605.50 $ 86,605.50
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 43,652.33
$ 4,140.00
$ 6,360.00
$ 35,500.00
$ 3,500.00
$ 850.00
$ 280.00
$ 744.00
$ 2,450.00
$ 245.00
$ 500.00
$ 6.26
$ 18.00
$ 180.00
$ 4.95
$ 25.66
$ 5,000.00
$ 695.75
$ 2,125.20
$ 25,300.00
$ 3,036.00
4500
690.36
128.76
$ 200.00
$ 2.00
$ 250.00
$ 5.00
$ 2,475.00
$ 375.50
$ 500.00
$ 95.00
$ 276.67
$ 83.33
$ 224.08
$ 313.74
$ 3,590.34
$ 403.38
$ 138.33
$ 403.38
$ 138.33
$ 77.85
$ 1.36
$ 74,742.78 $ 74,742.78
conciliacion bancaria
saldo en libros $ 4,848.82
$ 25.00
$ 1,500.00
$ 2,808.96
(+) notas de credito $ 4,333.96
(-) notas de debito $ 93.85
saldo x conciliar $ 9,088.93
saldo en bancos $ 9,839.90
(-) cheques girados y no cobrados $ 1,970.97
(+) depositos en transito $ 1,220.00
saldo conciliado $ 9,088.93
4333.96

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MATERIAL PARA LA CLASE PRÁCTICA DE RETENCIONES

" Contribuyente Régimen RIMPE" RUC/ CI 1717925398001

Servicios Profesionales 1,500.00 2022 1,500.00 RENTA 303 10.00%

Importe IVA 180.00

2 Desinfectante 3.80 7.60 2022 74.05 RENTA

RUC 1792749425001 Dirección Jorge Washington el Espiral

ENTRE CONTRIBUYENTE RIMPE

TRANSPORT CIA LTDA FACTURA

" Agente de Retención" Resolución

Tarifa IVA 0% 500.00 Total Retenido

ENTRE CONTRIBUYENTES ESPECIALES

CONTRIBUYENTE ESPECIAL 1114

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Valido hasta 01-01-2022

Aut. SRI 1120742230

Valido hasta 01-01-2022

Aut. SRI 1120742230

Valido hasta 01-01-2022

$ 245.00 FACTURA 5000 137.5

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