EXCEL FINANCIERO

EMPRESARIAL
Docente: Carlos V Martínez Del Río
 Unidad de aprendizaje 2:
Semanas 2 y 3
Aplica factores financieros, elabora tablas de amortización.
 Elabora Cronogramas de Pagos con cuotas fijas y cuotas
decrecientes en las diferentes modalidades de préstamos.
Cronogramas de Pagos
Se refiere a todo cuadro de servicio de una
deuda (cuadro que permite conocer y evaluar
las exigencias de las fuentes de
financiamiento) y que usualmente muestra en
detalle el proceso del interés al rebatir.

Interés al rebatir

Proceso financiero mediante el cual una

deuda, así como los intereses que generan, se
cancelan progresivamente por medio de
pagos (cuotas) periódicos.
De cada pago o cuota, una parte se
aplica cubrir el interés generado
por el saldo de la deuda, (interés) y
el resto a disminuir el saldo por
pagar (amortización).
Elementos del cronograma

PERÍODO : Se muestran las fechas de vencimiento, o los

períodos de pago en forma detallada

INTERÉS: Se calcula aplicando la tasa del periodo

sobre el saldo deudor del periodo anterior

In = i x Saldo Deudorn-1

n = periodo de cálculo ; n-1 = periodo anterior

 Elementos del cronograma
Amortización: Se refiere a la cantidad que se paga a cuenta del saldo deudor y
se calcula según el tipo de cronograma:
- Cuotas iguales (cuota fija – método francés).
- Cuotas decrecientes(amortizaciones iguales – método alemán).

Cronograma de
cuotas iguales Amortización n = Cuota – Interés n

Cronograma de
cuotas
Principal
Amortización n =
decrecientes N° de cuotas
Elementos del cronograma

Cuota: representa el desembolso de efectivo que se

realiza durante cada periodo.

Cuotan = Amortizaciónn + Interésn

Saldo Deudor: Llamado Saldo del Principal, representa la cantidad que se
adeuda hasta un determinado periodo.

Saldon = Saldon-1 - Amortizaciónn

 Cronograma de
cuotas iguales (FRC)

Fecha de Saldo
Interés Amortización Cuota
vencimiento Deudor
8/01/2022 10,000.00
8/02/2022 500 1,470.17 1,970.17 8,529.83
8/03/2022 426.49 1,543.68 1,970.17 6,986.14
8/04/2022 349.31 1,620.87 1,970.17 5,365.27
8/05/2022 268.26 1,701.91 1,970.17 3,663.36
8/06/2022 183.17 1,787.01 1,970.17 1,876.36
8/07/2022 93.82 1,876.36 1,970.17 0
Totales 1821.1 10,000.00 11,821.02
 Cronograma de
cuotas decrecientes

Saldo
Periodo Interés Amortización Cuota
Deudor
0 12,000
1 363.61 1,500 1,863.61 10,500
2 318.16 1,500 1,818.16 9,000
3 272.71 1,500 1,772.71 7,500
4 227.26 1,500 1,727.26 6,000
5 181.81 1,500 1,681.81 4,500
6 136.35 1,500 1,636.35 3,000
7 90.9 1,500 1,590.90 1,500
8 45.45 1,500 1,545.45 0
Ejemplos
Cuotas Constantes
Un préstamo de S/ 10,000 se va a cancelar en 6 meses al 1%
mensual. Elabore el cronograma de cuotas constantes
Periodo Amortización Interes Cuota Saldo Deudor
0 10,000.00
1 1,625.48 100.00 1,725.48 8,374.52
2 1,641.74 83.75 1,725.48 6,732.78
3 1,658.16 67.33 1,725.48 5,074.62
4 1,674.74 50.75 1,725.48 3,399.88
5 1,691.48 34.00 1,725.48 1,708.40
6 1,708.40 17.08 1,725.48 0.00
Totales 10,000.00 352.90 10,352.90
Ejemplos
Cuotas Decrecientes
Periodo Amortización Interes Cuota Saldo Deudor
0 10,000.00
1 1,666.67 100.00 1,766.67 8,333.33
2 1,666.67 83.33 1,750.00 6,666.67
3 1,666.67 66.67 1,733.33 5,000.00
4 1,666.67 50.00 1,716.67 3,333.33
5 1,666.67 33.33 1,700.00 1,666.67
6 1,666.67 16.67 1,683.33 0.00
Totales 10,000.00 350.00 10,350.00
Aplicaciones

• Una estudiante de la UTP desea adquirir una computadora portátil, cuyo precio al contado es S/
2,047.40. Logra la compra recibiendo la facilidad de pagar el 20% del precio al contado como cuota
inicial y el saldo, financiado a la tasa de interés del 25% anual, lo cancelará en seis cuotas
mensuales.
• Elaborar los correspondientes cronogramas de pagos de cuota fija y cuota decreciente.
• ¿Cuál tipo de pago nos conviene más? ¿Con cuota fija o decreciente?
Aplicaciones

• Una estudiante de la UTP desea adquirir una computadora portátil, cuyo precio al contado es S/
2,047.40. Logra la compra recibiendo la facilidad de pagar el 20% del precio al contado como cuota
inicial y el saldo, financiado a la tasa de interés del 25% anual, lo cancelará en seis meses que
incluyen dos períodos de gracia.
• Elaborar el cronogramas de pagos de cuota fija con periodo de gracia total y parcial.

Periodo Interés Amortización Cuota Saldo Deudor

Total
Metacognición

¿Qué nos llevamos de nuevo, de la sesión de hoy?

1.
2.
3.
4.