1. Rodrigo Fúnez es el cajero de ventanilla No. 3 de Banco Comercial S.A.

agencia principal de San Pedro Sula, en fecha 3 de

inicia las operaciones del día, recibiendo del oficial de caja Fredy Núñez la suma de L 50,000.00 en billetes y monedas de dis
denominaciones, luego de hacer el conteo de lo recibido y firmar la boleta de recibido No. 00125.
2. Retiro de L 1,500.00 de cuenta de ahorro No. 743671861 a nombre de Fernando Cruz. Recibo No. 0012583
3. Deposito en cuenta de ahorros No. 743904911 por L 3,600.00, dicha cuenta a nombre de Teresa Paz. Recibo No. 0012584

4. El Sr. Arturo Pérez paga servicio de energía eléctrica No. 65322 por un valor de L 875.50. Recibo No. 0012585

5. Cobran cheque No. 02156 por L 14,200.00 Roberto Lazo como beneficiario, cheque girado por la empresa Inversiones Com
su cuenta de cheques No. 911545802. Recibo No. 0012586

6. La señora Sofia Torres paga factura de línea telefónica de la empresa Claro por L 1,441.36, Recibo No. 0012587

7. La señora María Rodríguez cobra una remesa enviada desde Estados Unidos por medio de Western Unión por valor de $ 2
No. 0012588

Fecha Descripción Parciales

5/3/2021 A/C No. 1
Caja
Caja movimiento diario L50,000.00
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez
Caja
Caja de reserva L50,000.00
Fredy Núñez Boleta de recibo No. 00125
5/3/2021 A/C No. 2
Cuentas de ahorro
Fernando Cruz L1,500.00
No. 743671861
Caja
Caja movimiento diario L1,500.00
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012583
5/3/2021 A/C No. 3
Caja
Caja movimiento diario L3,600.00
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012584
Cuentas de ahorro
Teresa Paz L3,600.00
Cta. No. 743904911
5/3/2021 A/C No. 4
Caja
Caja movimiento diario L875.50
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012585
Contratos de administración
 Recaudaciones ENEE L875.50
Clave de cliente 65322
5/3/2021 A/C No. 5
Cuentas de cheques
Del Publico L14,200.00
Inversiones Comerciales S.A. Cta. No. 911545802
Caja
Caja movimiento diario L14,200.00
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012586
5/3/2021 A/C No. 6
Caja
Caja movimiento diario L1,441.36
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012587
Obligaciones por administración
Cobranzas por liquidar L1,441.36
SERCOM S.A. de C.V. Paga factura cliente Sofia Torres
5/3/2021 A/C No. 7
Valores pendientes de reembolso por remesas familiares pagadas
Western Union L4,804.56
Recibe María Rodríguez 982-287-1157, Tipo de cambio L 24.0228
Caja
Caja movimiento diario L4,804.56
Cajero de ventanilla No.3 Rodrigo Fúnez Rbo. No. 0012588
5/3/2021 A/C No. 8 (Cierre)
Caja
Caja de reserva L44,050.61
Fredy Núñez Boleta de recibo No. 00125
Deudores varios
Faltante de caja L78.00
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Funez
Caja
Caja movimiento diario L44,128.61
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Funez
pal de San Pedro Sula, en fecha 3 de mayo de 2021
000.00 en billetes y monedas de distintas
No. 00125.
. Recibo No. 0012583
e de Teresa Paz. Recibo No. 0012584

50. Recibo No. 0012585

rado por la empresa Inversiones Comerciales S.A. de

1.36, Recibo No. 0012587

o de Western Unión por valor de $ 200.00, Recibo

Debe Haber

L50,000.00

L50,000.00

L1,500.00

L1,500.00

L3,600.00

L3,600.00

L875.50

L875.50
L14,200.00

L14,200.00

L1,441.36

L1,441.36

L4,804.56

L4,804.56

L44,050.61

L78.00

L44,128.61
Caso 3: Cobro de cuotas de préstamos, pago de cheques del mismo banco y cambio de divisas. Mediante un ejemplo sincro
con el ejercicio anterior se van a plantear operaciones para su registro en el libro diario.

Las operaciones en Banco Comercial S.A. para el día 4 de mayo de 2021 en la ventanilla No. 3 a cargo del cajero Rodrigo Fú
siguiente:
Recibe de oficial de caja L 49,000.00 como fondo inicial firmando el vale de recibo No. 0012665 en denominaciones de L 50
50 y L 20.
El señor Hugo Ramírez llega a pagar la cuota de su préstamo hipotecario por compra de vivienda por L 9,500.00. la cuota in
3,800.00 por intereses y L 700.00 de seguro, el resto es aporte a capital.
La señora Deisy Varela llega a cambiar el cheque No. 01698 por L 4,600.00 girado por Banco Comercial S.A. agencia El Prog
cuenta de cheques No. 744216171.
La señora Eunice García quien tiene cuenta en Banco Comercial S.A. se presenta a cambiar $ 800.00 por lempiras, el tipo de
actual es de L 24.0228 por $ 1.00
Francisco López quien tiene cuenta en el banco se presenta para comprar $ 350.00 al tipo de cambio actual para venta de L
por $ 1.00
Al final del día, el cajero procede a hacer el arqueo de caja encontrando un valor total de L 44,050.61

Fecha Descripción Parciales

5/4/2021 A/C # 1 (Apertura del día)
Caja
Caja movimiento diario L49,000.00
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Fúnez
Caja
Caja de reserva L49,000.00
Vale de recibo No. 0012665 para fondo de apertura de caja
5/4/2021 A/C # 2 (cobro de cuota de préstamo hipotecario)
Caja
Caja movimiento diario L9,500.00
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Fúnez
Prestamos hipotecarios
Para vivienda L5,000.00
Prestatario Hugo Ramírez
Intereses por cobrar
sobre cartera de fondos propios L3,800.00
Prestamos hipotecarios
Seguros y fianzas por pagar
Cartera crediticia L700.00
Seguro sobre préstamo hipotecario
5/4/2021 A/C # 3 (Pago de cheque de otra sucursal)
Sucursales, agencia y casa matriz
Operaciones en el país L4,600.00
Agencia El Progreso, Ch. No 01698, Cta. No. 744216171
Caja
Caja movimiento diario L4,600.00
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Fúnez
5/4/2021 A/C # 4 (sucursal de El Progreso)
Cuentas de cheques
 Del Publico L4,600.00
cuenta de cheques No. 744216171
Sucursales, agencia y casa matriz
Operaciones en el país L4,600.00
Agencia San Pedro Sula, Ch, No 01698
5/4/2021 A/C # 5 (cambio de divisas compra)
Caja
Divisa del sistema de subastas L19,218.24
Compra de 800 dolares al publico L 24.0228 por $ 1.00
Caja
Caja movimiento diario L19,218.24
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Fúnez
5/4/2021 A/C # 6 (cambio de divisas venta)
Caja
Caja movimiento diario
Cajero de ventanilla No. 3 Rodrigo Fúnez L8,466.85
Caja
Divisa del sistema de subastas L8,466.85
Venta de $ 350.00 a L 24.1910 por $ 1.00
 divisas. Mediante un ejemplo sincronizado
.

a No. 3 a cargo del cajero Rodrigo Fúnez fue la

0012665 en denominaciones de L 500, L 100, L

e vivienda por L 9,500.00. la cuota incluye L

anco Comercial S.A. agencia El Progreso, la

biar $ 800.00 por lempiras, el tipo de cambio

po de cambio actual para venta de L 24.1910

de L 44,050.61

Debe Haber

L49,000.00

L49,000.00

L9,500.00

L5,000.00

L3,800.00

L700.00

L4,600.00

L4,600.00

L4,600.00
 L4,600.00

L19,218.24

L19,218.24

L8,466.85

L8,466.85
San Pedro Sula
Aquí se esta pagando el cheque
En los libros de esta sucursal se carga como activo el valor del cheque pagado a cargo
 El Progreso
La cuenta bancaria donde se gira el cheque es de la sucursal de El Progre
alor del cheque pagado a cargo de la sucursal de El Progreso
ue es de la sucursal de El Progreso
 Banco Comercial S.A.
Agencia principal San Pedro Sula
Boleta de recibo de fondos de caja No. 0012665
Fecha 5/4/2021 Cajero Rodrigo Funez
Oficial de caja Fredy Nuñez Ventanilla 3
Denominacion Catidad Monto Denominacion Cantidad
L500.00 60 L30,000.00 L0.50 0
L100.00 100 L10,000.00 L0.20 0
L50.00 120 L6,000.00 L0.10 0
L20.00 150 L3,000.00 L0.05 0
L10.00 0 L0.00 L0.02 0
L5.00 0 L0.00 L0.01 0
L2.00 0 L0.00
L1.00 0 L0.00
Monto total en billetes L49,000.00 Monto total en monedas

Firma de cajero Firma del oficial de caja

Banco Comercial S.A.

Agencia principal San Pedro Sula
Arqueo de caja No. 0012665
Fecha 5/4/2021 Cajero Rodrigo Funez
Oficial de caja Fredy Nuñez Ventanilla 3
Denominacion Catidad Monto Denominacion Cantidad
L500.00 42 L21,000.00 L0.50 0
L100.00 141 L14,100.00 L0.20 0
L50.00 98 L4,900.00 L0.10 6
L20.00 65 L1,300.00 L0.05 0
L10.00 80 L800.00 L0.02 0
L5.00 157 L785.00 L0.01 1
L2.00 400 L800.00
L1.00 365 L365.00
Monto total en billetes L44,050.00 Monto total en monedas
Total efectivo en monedas y billetes L44,050.00

Firma de cajero Firma del oficial de caja

 Monto
L0.00
L0.00
L0.00
L0.00
L0.00
L0.00

L0.00

Firma del oficial de caja

Monto Resumen de operaciones del dí

L0.00 Ingresos de caja
L0.00 Concepto Monto
L0.60 Cobro de cuota de préstamo hipotecario para vivienda, Hugo Ramí L9,500.00
L0.00 Venta de $ 350 a L 24.1910 c/u L8,446.85
L0.00 Total, ingresos del día L17,946.85
L0.01

L0.61 Banco Comercial S.A.

L44,050.00 Agencia principal San Pedro Sula
Corte de caja
Fecha: 04/05/2021
Oficial de caja: Fredy Nuñez
Firma del oficial de caja Concepto
Saldo al inicio de las operaciones
(+) Ingresos del día
Sub total
(-) Egresos del día
Saldo en caja según corte del sistema
 Banco Comercial S.A.
Agencia principal San Pedro Sula
Cierre de caja
Fecha: 04/05/2021
Oficial de caja: Fredy Nuñez
Concepto
Total de efectivo en caja según arqueo
(-) Saldo según corte de caja
Diferencia
Concepto de la diferencia
Observacion
en de operaciones del día
Egresos de caja
Concepto Monto
Pago de cheque Agencia El Progreso, No 01698, Cta. No. 74421 L4,600.00
Compra de dólares al público L 24.0228 por $ 1.00 L19,218.24
Total, egresos del día L23,818.24

omercial S.A.
ipal San Pedro Sula
No. 0012665
Cajero: Rodrigo Funez
Ventanilla: 3
Monto
L50,000.00
L17,946.85
L67,946.85
L23,818.24
L44,128.61
omercial S.A.
ipal San Pedro Sula
No. 0012665
Cajero: Rodrigo Funez
Ventanilla: 3
Monto
L44,050.61
L44,128.61
-L78.00
Faltante de caja
Faltante responsabilidad del cajero, posteado como deuda