se pide:

a) para cada inciso, indica con que tipo de

ingresos acumulados no registrados
anticipos de clientes
gastos devengados no registrados
gastos pagados por anticipado
depreciacion

b) elabora los asientos de ajuste que deben

a) gastos pagados por anticipado Fecha No. Cuenta

b) depreciacion 31-12-200x
c) gastos devengados no registrados
d) gastos devengados no registrados
e) ingresos acumulados no registrados
f) gastos devengados no registrados y depreciacion
g) gastos pagados por anticipado
) para cada inciso, indica con que tipo de ajuste se relaciona:
ngresos acumulados no registrados
nticipos de clientes
astos devengados no registrados
astos pagados por anticipado
epreciacion

) elabora los asientos de ajuste que deben registrarse en el diario final del periodo contable

Detalle Auxiliar Debito Credito

seguro pagado por anticipado $ 10,000.00
x
bancos $ 10,000.00
reg seguro pagado por anticipado

gastos por depreciacion materiales $ 2,500.00

x
depreciacion acumulada materiales $ 2,500.00
reg deprecicion materiales

gastos de reparacion $ 7,800.00

x
cuentas por pagar $ 7,800.00
reg cuentas por pagar

gastos de luz $ 5,600.00

x
cuentas por pagar $ 5,600.00
reg cuentas por pagar

ingresos por consultoria $ 35,000.00

x
ingresos por cobrar por servicios $ 35,000.00
reg ingresos por consultoria

gastos por depreciacion de equipo $ 6,500.00

x
depreciacion acumulada de equipo $ 6,500.00
reg depreciacion equipo

prestamos bancarios $ 308,876.71

x
banco $ 308,876.71
reg prestamos bancarios
prestamo $ 300,000.00
interes 12%
interes anual $ 36,000.00
interes mensual $ 3,000.00
interes diario $ 98.63

interes a 90 dias $ 8,876.71

5. El contador Irving Gonzalez, nos presenta la siguiente balanza de comprobacion ajustada pertenece a la lavanderia cont

se pide:
a) elabora los asientos de cierre
b) calcula el saldo de la cuenta de utilidades retenidas despues del cierre
lavanderia contry
balanza de comprobacion
al 30 de junio del 200x
nombre de cuenta debito credito
bancos $ 377,200.00
clientes $ 96,000.00
detergentes $ 32,800.00
equipo $ 214,500.00
depreciacion acumulada equipo $ 62,000.00
local $ 450,000.00
depreciacion acumulada local $ 104,500.00
acreedores diversos $ 132,000.00
salarios por pagar $ 18,000.00
anticipo de clientes $ 12,300.00
capital social $ 300,000.00
utilidades retenidas $ 310,200.00
dividendos $ 91,000.00
ingresos por servicios $ 393,200.00
gasto por salario $ 27,900.00
gasto por detergente $ 5,600.00
gasto por depreciacion de equipo $ 6,000.00
gasto por depreciacion local $ 14,000.00
gastos por servicios $ 9,000.00
gastos varios $ 8,200.00
TOTALES $ 1,332,200.00 $ 1,332,200.00
da pertenece a la lavanderia contry, al 30 de junio del 200x.

DIARIO GENERAL
LAVANDERIA CONTRY
AL 30 DE JUNIO DEL 200X
VALORES EN RD$

FECHA NO DE CUENTA DETALLE AUXILIAR

30-6-200X ingresos por servicios
x
resumen de ganancias y perdidas
re cierre de la cuenta de ingresos

resumen de ganancias y perdidas

x
gastos por salario
gastos por detergente
gastos por depreciacion de equipo
gastos por depreciacion local
gastos por servicio
gastos varios
reg cierre cuentas de gastos

resumen de ganancias y perdidas

x
utilidades retenidas
 MAYOR GENERAL
LAVANDERIA CONTRY
AL 30 DE JUNIO DEL 200X
VALORES EN RD$

activos

DEBITO CREDITO
$ 393,200.00

$ 393,200.00

$ 70,700.00

$ 27,900.00
$ 5,600.00
$ 6,000.00
$ 14,000.00
$ 9,000.00
$ 8,200.00

$ 463,900.00

$ 463,900.00
YOR GENERAL
NDERIA CONTRY
E JUNIO DEL 200X
ORES EN RD$

pasivos gastos ingresos

gastos por depreciacion local ingresos por servicios
$ 14,000.00 $ 14,000.00

gastos por detergente resumen ganancias y perdid

$ 5,600.00 $ 5,600.00
$ 70,700.00

$ 463,900.00

gastos por salario utilidades retenidas

$ 27,900.00 $ 27,900.00

saldo

gastos por servicio

$ 9,000.00 $ 9,000.00

gastos por depreciacion de equipo

$ 6,000.00 $ 6,000.00
gastos varios
$ 8,200.00 $ 8,200.00
 BALANZA DE COMPOBRACION
AVANDERIA CONTRY
AL 30 DE JUNIO 200X
VALORES EN RD$

NO DE LA CU NOMBRE DE LA CUENTA
banco
esos por servicios clientes
$ 393,200.00 detergentes
equipo
depreciacion acum. Equipo
local
depreciacion acum. Local
acreedores diversos
salarios por pagar
anticipo de clientes
umen ganancias y perdidas capital social
$ 393,200.00 utilidades retenidas
TOTAL
$ 463,900.00

dades retenidas
$ 310,200.00
$ 463,900.00
$ 774,100.00
 DEBITO CREDITO
$ 377,200.00
$ 96,000.00
$ 32,800.00
$ 214,500.00
cum. Equipo $ 62,000.00
$ 450,000.00
$ 104,500.00
$ 132,000.00
$ 18,000.00
$ 12,300.00
$ 300,000.00
$ 91,000.00 $ 612,400.00
$ 1,261,500.00 $ 1,241,200.00
 gastos FECHA
$ 2,000.00 $ 274.00 1-4-200x
$ 430.00
$ 720.00
$ 550.00
$ 950.00
$ 115.00 22-4-200x
$ 2,550.00 $ 49.00
TOTAL DE GASTOS$ 2,538.00
IMPORTE $ 12.00

30-4-200x
 se pide:
a) calcula el importe en efectivo que debe tener la secretaria al 30 de abril
b) determina el monto total de gastos del despacho, incurridos a traves del fondo de caja chica
c) determina el monto del cheque que debe girarse para reponer el fondo de caja chica
d) elabora los asientos de diario a registrar:
1) la creacion del fondo de caja chica el 1 de abril
2) el incremento de fondo de caja chica el 22 de abril
3) la reposicion del fondo de caja chica al 30 de abril

DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

caja chica $ 2,000.00
x
banco $ 2,000.00
reg apertura

caja chica $ 550.00

x
banco $ 550.00
reg incremento

caja chica $ 100.00

x
secretaria $ 100.00
reg reposicion

monto caja chica $ 2,550.00

pagos realizados
$ 274.00
$ 430.00
$ 720.00
$ 950.00
$ 115.00
$ 49.00
TOTAL PAGOS $ 2,538.00
EFECTIVO DISPONIBLE $ 12.00
s del fondo de caja chica
do de caja chica
se pide:
a) determinar el saldo de la c
b) determina el saldo concili
c) presenta los asientos de a

a) saldo de cuenta de bancos

$ 70,242.00
$ 35,592.00

b)

c)
determinar el saldo de la cuenta bancos en los libros de la ferreteria al 30 de abril
determina el saldo conciliado al 30 de abril
presenta los asientos de ajuste necesarios para corregir los registros contables de la cuenta bancos de la ferreteria al 30 de abril

saldo de cuenta de bancos en los libros de la ferreteria al 30 de abril

$ 105,834.00

LA FERRETERIA NORTE, S.A.

CONCILIACION BANCARISA AL 30 DE ABRIL DE 2021
Saldo según estado de cuenta $ 70,242.00 saldo según mayor $ 105,834.00
cheques de otro banco $ 51,120.00 error en libros $ 1,620.00
cheque 9987 $ 22,080.00 cobro de documentos $ 29,100.00
intereses cobrados $ 1,914.00
chequeen transito 36fi2 $ 20,406.00
cheque en transito 4080 $ 25,884.00 cargos bancarios $ 1,110.00
cheque en transito 4fi52 $ 12,912.00 honorarios $ 750.00
cheque devuelto $ 52,368.00

TOTALES $ 84,240.00 $ 84,240.00

FERRETERIA DEL NORTE

DIARIO GENERAL
detalle auxiliar debito credito
efectivo y su equivalente $ 1,620.00
equipo de oficina $ 1,620.00
x
banco $ 1,620.00
registro cheque por error

efectivo y equivalentes $ 31,014.00

banco
x
documento por cobrar
ingresos por intereses
reg cobro de documento
$ 29,100.00
$ 29,100.00
$ 1,914.00

gastos financiero $ 1,860.00

cargos bancarios $ 1,110.00
servicios de honorarios $ 750.00
x
efectivo y su equivalente $ 1,860.00
banco $ 1,860.00
reg cobro de gastos bancarios
cuentas por cobrar $ 52,368.00
julio aguilar $ 52,368.00
x
efectivo y su equivalente $ 52,368.00
banco $ 52,368.00
registro creque devuelto
eria al 30 de abril
545,000 - 230,000 + 600,000 = $915,000

915,000 * 2.5% = $22,875

a)      El saldo de clientes al 31 de diciembre
4,374,600 + 3,764,000 – 2,340,000 = $5,798,600

b)      El importe de la estimación de incobrables del periodo si se utiliza el método de porcentaje sobre ventas a
4,374,600 * 3.5% = $153,111

c)      El importe de la estimación de incobrables del periodo si se utiliza el método de porcentaje de cuentas po
5,798,600 * 3.5% = $202,951
de porcentaje sobre ventas a razón de 3.5%

de porcentaje de cuentas por cobrar a razón de 3.5%