TALLERES

Taller No. 1:
Este es un taller sugerido. El docente puede formular otros adicionales para el
desarrollo de la clase.

DEPOSITOS Y RETIRO DE CUENTAS DE AHORRO:

1. Depósito en efectivo por $345.850 y cheques de bancos locales por

valor de $966.200 en la cuenta de ahorros no. 0520.06640-8 de Conavi,
a nombre de Ferretería Industrial, el 20 de enero de 20.---.

2. Depósito en efectivo por $1.205.400 y cheques de bancos locales por valor

de $1.005.200 en la cuenta de ahorros no. 0520.58932-8 de Comultrasan, a
nombre de Texties Mariel, el 20 de enero de 20.---

3. El 15 de enero de 20--, Confecciones Polita, retira de Conavi la suma de

$1.360.000 para proveer de fondos a su caja.
4. El 15 de febrero de 20--, la Papelería Ruiz Ltda., retira de Conavi la suma
de $2.690.000 para cancelar sueldos del mes.

FACTURAS DE COMPRA Y VENTA

1. Factura No. 45174. La empresa Comercial Toledo SA. Vende mercancías
gravadas a Rita Julia Martínez del régimen simplifcado. CC. No.
37.830.578. Descuento del 10% en factura. Forma de pago: 30 días.
2 Camisa Alberto VO5 Talla s 56.400
4 Camisas Lacoste talla M 69.450
3 Camisas Everfit talla L 71.400
5 Pantalones VO5 Talla 32 75.670
5 Pantanones Lacoste Talla 28 68.750

2. Factura No. 47452. Ferrepinturas Ltda. Vende mercancías gravadas a La

Casa del Pintor Ltda. Nit. 805.104.245-4 del régimen común Descuento del
10% en factura. Forma de pago: contado.
8 Botes de pintura Pintuco Ref. 45824 45.620
7 Botes de pintura Miramar ref. 42522 39.890
9 Botes de pintura Pintamas ref. 478521 43.789
12 Rodillos en felpa ref. 7441 18.750
 24 Pliegos de lija ref. AS78 4.960

3. Almacén Ciudad de México Ltda. Nit. 800.105.69-3 Vende textiles con iva
incluido a La Tijera de Oro Ltda. descuento del 10% así. Forma de pago:
30 días. Factura No. 85258
8 Metros tela ref. PRT 12212 35.600
12 Metro tela ref. 8954PL 45.820
12 Metros de tela ref. TYI 44 56.850
9 Metros de tela ref ALICE28 62.330
12 Metros de tela ref. UIU456 68.680
5 Metros de tela toalla 23.680
12 Metros de tela drill ref. 4566 36.980

4. Todo Hogar Ltda. Nit. 800.125.369-4, Compra mercancías a Decosur ltda.

De Cali. Nit. 890.165.230-5 y dscto del 10%. Fletes 50.000. Factura
No. 45621. Forma de pago. Abono del 10%.
12 Estantes para baño ref. 445211 56.900
10 Cesas de basura Imusa, ref. 41111 29.680
9 Bandejas en madera, ref- 75555 29.890
12 Planchas electrícas General Electric 63.800
ref. 788
9 Juego de cubiertos Cielo ref. 090 45.250
11 Toallas para baño Confort. 40.245

5. Factura No. PO7888, Distriaseo Ltda. Nit. 805.069.235-4,. Compra

mercancías a TodoAseo Ltda. De Pamplona. Nit. 890.852.445-4 y dscto
del 15%. Fletes 47.650. Forma de pago. Abono del 30% con cheque.
24 Jabon Axion por 80 grs. 4.560
24 Cera líquida para pisos Mansion 7.420
12 Jabon en polvo Ajax 4.785
36 Jabón en barra Varela 1.960
36 Paños Axion para cocina ref.3212 960
12 Rollos papel cocina Familia 7.450.

Taller No. 2
Este es un taller sugerido. El docente puede formular otros adicionales para el
desarrollo de la clase.

CHEQUES.
Realice los siguientes cheques.
1. Febrero 15 de 200x. Comercial Torres SA. gira cheque para pagar el
arriendo del 2 meses anticipados por $2.655.400 a la inmobiliaria
Martínez Ltda. Y dscto del 5%. Gira cheque No. 00063470 del Banco
Colombia

Valor cheque= 2.655.400 * (5/ 100) * (2/30)

= 2.655.400 * 0,05 * 0,66 = 87,628
Valor cheque con descuento es de 2.655.400- 87,628= 2.567.772
00063470

2022 02 15 2. 567. 772

Comercial Torres S.A
Dos millones quinientos sesenta y siete mil setecientos setenta y dos

2. Marzo 23 de 20xx. Jose Urbina persona natural del régimen

simplificado, gira cheque para pagar compra de mercancías gravadas
por $1.655.450 más iva y descuento del 10% a Distri Hogar ltda.
Cheque No. 63589 del Banco de Bogotá

IVA = 1.655.450 * 19% = 314,535

Descuento = 1.655.450 * (10/ 100) = 165,545
VALOR CHEQUE= 1.489.905 + 314,535 = 1.804.440

BANCO DE BOGOTA 63589

1`804. 440
2022 03 23

José Urbina
 Millón ochocientos cuatro mil cuatrocientos cuarenta

3. el 15 de enero de 2012, La Ferretería Buendía Ltda. paga la factura por

compra de mercancías gravadas realizadas el 20 de noviembre de
2011 a la empresa Mundial de Herrajes Ltda.. por $2.788.500, recibe un
descuento adicional por pronto pago del 10%. cheque No. 65889 del
BBVA.

Descuento: 2.788.500 * 10/ 100= 278.850

= 2.788.500 – 278.850 = 2.509.650

4. Enero 14 de noviembre de 2011 la empresa Megatextiles ltda. Compró

mercancías por 3.655.300 con dscto. Del 5% más iva. El 12 de enero
de 2012. La empresa devolvió $689.500 por mercancías imperfectas y
abonó $877.900 en efectivo. El 28 de enero/12 la empresa cancela el
 saldo pendiente y recibe un descuento adicional del 5%. gira cheque
No. 56841 de Davivienda. Realice asiento de pago.

Cuenta Debe Haber

Mercancías 3.472.535
Iva 659.781
Pagos por anticipado 877.900
Mercancías imperfectas 689.500

5. Restaurante Don Pepe ltda. paga servicios de jardinería a Manuel Medina

del reg. simplificado por $166.400.girando cheque No. 48725 del HSBC.
COMPROBANTES DE EGRESO. Realice los comprobantes de egreso.

1. El 28 de Enero/12, La empresa Llantas Porvenir SA, paga el arriendo

del local a la inmobiliaria San Martín Ltda. Girando cheque No.
7924224 del banco Santander por $3.895.250.

2. Restaurante San Juan Ltda. Paga el 15 de febrero/12 el sueldo de los

empleados y gira paga en efectivo a Luis Perez $562.500. por su sueldo de
la quincena.
3. El 23 de enero/12, la empresa Telas & Telas Ltda. Paga mercancías
compradas con las facturas 2345 por $2.368.400 y la fra 66765 por
$1.963.600. girando cheque No. 563252 del banco popular.

4. El 27 de marzo/12 Comercial San Martín SA, cancela el transporte de

mercancías en efectivo por $98.120 a la transportadora El Super Ltda. En
efectivo.
Parte 2:

1. ¿QUE SON DOCUMENTOS COMERCIALES Y DE SOPORTE?

Son los documentos que sirven de base para registrar los registros comerciales y
contables de una empresa.
Los comerciales son todos los comprobantes y títulos extendidos por escrito en los que
se deja constancia de las operaciones que se realizan en la actividad mercantil, de
acuerdo con los usos y costumbres generalizados y las disposiciones de la ley.
Los de soporte Es el documento que usas para acreditar la compra de un bien o servicio,
y que debe generar el comprador cuando hace transacciones con un proveedor que no
está obligado a expedir factura de venta o documento equivalente

2. ¿CUALES SON LAS CLASES DE DOCUMENTOS DE SOPORTE CONTABLE?

 Negociables
 No negociables
 Informativos
 Comprobantes externos
 Comprobantes internos

3. CUÁLES SON LOS TIPOS DE DOCUMENTOS COMERCIALES

 Comprobantes Internos
 Comprobantes Externos.

4. CUÁL ES LA INFORMACIÓN GENERAL QUE DEBEN TENER TODOS LOS DOCUMENTOS

COMERCIALES
 Nombre del documento.
 Lugar y fecha de emisión.
 Número de orden.
 Nombres de las personas o empresas que intervienen en el negocio.
 Cantidades escritas en números y letras.
 Concepto de la transacción con todos sus detalles.
 Firmas de las personas autorizadas.
 5. DIGA AL MENOS 8 DE LOS PRINCIPALES DOCUMENTOS COMERCIALES
 Nota de pedido o de compra
 Nota de ventas
 Remito o remisión
 Factura/ Nota débito
 Nota crédito
 Cheque
 Recibos
 Pagaré.

6. DIGA AL MENOS 4 REQUISITOS DE LA FACTURA

 Nombre
 Razón social y NIT del vendedor
 Fecha y lugar de expedición
 Numeración en orden consecutivo
 Valor total de la operación.

7. DIGA EN SUS PALABRAS ¿QUÉ ES EL RECIBO DE CAJA?

Es el comprobante que se realiza cuando se da dinero a la caja de una empresa determinada.
8. DIGA EN SUS PALABRAS ¿QUÉ ES RECIBO DE CONSIGNACIÓN BANCARIA?
Es el comprobante que se emite cuando se realiza una consignación bancaria.
9. DIGA EN SUS PALABRAS ¿QUÉ ES LA FACTURA DE VENTA Y A QUIEN SE LE ENTREGA LA
ORIGINAL?
La factura de ventas es quien respalda las actividades comerciales puede ser ventas de productos o servicios y
la expide un vendedor a su cliente. Y el original se le da al cliente.
10. QUE ES UN CHEQUE
es una orden de pago librada contra un banco que permite a la persona que lo recibe cobrar una cierta cantidad
de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo
expide.
11. LA EMPRESA CONSIGA LA MITAD DE LO QUE HAY EN LA CAJA ¿QUÉ DOCUMENTOS
GENERA ESTA TRANSACCIÓN?
 Recibo de egreso de caja y
 Recibo de consignación bancaria.

12. El CLIENTE QUIERE CONOCER LA INFORMACIÓN ANTES DE HACER UNA COMPRA O

PEDIDO ¿QUÉ DOCUMENTOS SE LE ENVÍA AL CLIENTE?
 Una cotización.

13. UN TRABAJADOR NECESITA UN PRÉSTAMO DE 35.000 $ ¿QUÉ DOCUMENTO SE OMITE?

 Un recibo de caja menor.
14. EN UN BANCO CAJA SOCIAL LE HIZO UN CRÉDITO BANCARIO A DON JOSÉ POR 150.000 $,
POR UN PLAZO DE 3 MESES ¿QUÉ DOCUMENTO DEBE FIRMAR DON JOSÉ?
 Un pagaré.

15. ¿QUÉ DOCUMENTO CONTIENE LA INFORMACIÓN SOBRE EL OBJETO QUE SE DESEA

COMPRAR Y LAS CONDICIONES DE NEGOCIACIÓN?
 El pedido.