6.

Realice el registro contable de las siguientes transacciones con los impuestos tener en cuenta:
% IVA para el efecto del ejercicio es 19% y los porcentajes de retenciones los vigentes:

1. La compañía A.B.C. Ltda. (Gran Contribuyente – Autorretenedor) realiza la venta de una

maquina por valor $ 1.250.000, a cliente Pepito S.A. Gran Contribuyente la cual va a ser
pagada a crédito.
CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBIT CREDIT
O O
4135 COMERCIO AL POR 1.250.000
MAYOR Y AL POR
MENOR
2408 IVA GENERADO 237.500
1305 CLIENTES 1.487.500
NACIONALES
2365 AUTORETENCIONE 31.250
S
135515 ANTICIPO 31.250
AUTORETENCIONE
S
2365 AUTORETENCION 5.000
CREE 0.4%
135595 ANTICIPO 5.000
AUTORETENCION
CREE 0.4%
Sumas Iguales 1.523.750 1.523.750

7. La compañía ABC Gran Contribuyente paga honorarios por un valor de 1.500.000 a ACOSTA
COLSULTORES régimen común

Cuenta Descripción Cuenta Debito Crédito

5110 HONORARIOS 1.500.000
2408 IVA DESCONTABLE 285.000
236515 RETENCION EN LA FUENTE 150.000
HONORARIOS
2367 RETENCION DE IVA 42.750
2368 RETENCION DE ICA – 6.9*1000 10.350
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.581.900
Sumas 1.785.000 1.785.000
Iguales
8. Se adquiere un aire acondicionado por valor de $ 3.200.000 más IVA por compañía
Gran Contribuyente a fabrica pepito régimen común

Cuenta Descripción Cuenta Debito Crédito

1524 EQUIPO DE OFICINA 3.200.000
152490 MAYOR VALOR IVA 608.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 80.000
2367 RETENCION DE IVA 91.200
2368 RETENCION DE ICA 35.328
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3.601.472
Sumas 3.808.000 3.808.000
Iguales