ASIENTOS CONTABLES - LIQUIDANDO IMPUESTOS

FECHA: NOVIEMBRE 03 DE 2020

1. Se compra papelería por $450.000 más IVA del 19%, según factura No. 457 a La Papelería Alba Ltda con cheque
No. AB9800001 de Banco Agrario según Comprobante de Egreso No. 001.

CODIGO CUENTA PARCIAL

5195 DIVERSOS
519530 UTILES PAEPLERIA Y FOTOCOPIAS 450,000
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE FRA 457PAPELERIA ALBA 85,500
1110 BANCOS
11100501 BANCO AGRARIO-COMPRO DE EGRESO 535,500
SUMAS IGUALES

2. Se paga matrícula de Impuesto de Industria y Comercio según formulario No. 8902345 de la alcaldía de Ibague con cheque
No. AB9800002 por valor de $125.000 del Banco Agrario Según Comprobante de egreso No. 002

CODIGO CUENTA PARCIAL

5115 IMPUESTOS
511505 industrioay comercio 125,000
1110 BANCOS
11100501 banco agrario-compro de egreso No 003indus y cio 125,000
SUMAS IGUALES

3. Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Ingenieros del Tolima Ltda, de régimen Común, según
factura No.127 con cheque No. AB9800003 de Banco Agrario Según Comprobante de Egreso No. 003 por valor $1.100.000.
Más IVA
CODIGO CUENTA PARCIAL
5150 ADECUACION E INSTALACION
515015 reparaciones locativas 1,100,000
2408 IMPUESTOS SOBE LAS VENTAS POR PAGAR
240802 iva descontable fra 127ingenieros del casanare ltda 209,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236525 servicio 4%- fact 127 44,000
1110 BANCOS
11100501 banco agrario-comprode egresoNo 003 ingeneros 1,265,000
SUMAS IGUALES

4.- Se cancela con cheque No. AB9800005 del Banco Agrario honorarios del mes de Agosto al Asesor Juridico Maria Clemencia O
régimen simplificado por valor de $1.300.000 Comprobante de Egreso No. 004
CODIGO CUENTA PARCIAL
5110 HONORARIOS
511025 asesoria juridica 1,300,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 honorarios 143,000
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

236801 impuesto de industria y comercio 5,200

1110 BANCOS
11100501 bnco agrario cheque No AB9800005 1,151,800
SUMAS IGUALES

5. La comercializadora de llantas la mejor compra la siguiente mercancía a credito según Factura No.256794 a Distrillantas. Res

a) 40 Llanta Hankook Ref.235/60R18 valor unitario $485.000 Más IVA

b) 30 Llanta Good-year Ref.175/70R13 valor unitario $245.000 Más IVA
c) 150 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 valor unitario $430.000 Más IVA

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143510 LLANTAS PARA AUTOMOTORES
14351001 Llanta Hankook Ref.235/60R18 19400000
14351002 Llanta Good-year Ref.175/70R13 7350000
14351003 Llanta Michelin Ref.273/60R1410 64500000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240802 IVA DESCONTABLE FAC.256798 DISTRILLANAS 17,337,500
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS 2,5 2,281,250
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO

236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 6X1000 547,500

2205 PROVEEDORES
22050501 DISTRILLANTAS 105,758,720
SUMAS IGUALES
Alba Ltda con cheque

DEBE HABER
450,000

85,500

535,500

535,500 535,500

alcaldía de Ibague con cheque

DEBE HABER
125,000

125,000

125,000 125,000

régimen Común, según

o No. 003 por valor $1.100.000.

DEBE HABER
1,100,000

209,000

44,000

1,265,000

1,309,000 1,309,000

sesor Juridico Maria Clemencia Ortiz Tafur

 DEBE HABER
1,300,000

143,000

5,200

1,151,800

1,300,000 1,300,000

a No.256794 a Distrillantas. Responsable del Iva

DEBE HABER
91,250,000

17,337,500

2,281,250

547,500

105,758,720

17,337,500 108,587,470