Taller de Inventarios Terminado

Abril 3: vendió 120 Und. A un precio de venta de $22.
000 el cliente es un Gran Contribuyente,

responsable del IVA. Con plazo de 15 días.
3-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

4135 COMERCIO AL POR > Y AL POR <
413505 VENTA DE MERCANCIAS 2,640,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240801 IVA GENERADO 501,600
1355 RETENCION EN LA FUENTE 186,654
135515 VENTAS 66,000
135517 RETEIVA 75,240
135518 ICA 29,146
135519 BOMBEROS 1,749
135595 AUTO ESPECIAL 14,520
1305 CLIENTES 2,969,466
130505 NACIONALES 2,969,466
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES 3,156,120
COSTO DE
VENTA p.p
CODIGO CUENTA DEBE HABER
613505 COSTO DE VENTA 1,382,919
SUMAS IGUALES 1,382,919 1,382,919
COSTO DE
VENTA peps

613505 COSTO DE VENTA 1,240,000
SUMAS IGUALES 1,240,000 1,240,000
Abril 4: vendió 160 Und. A un precio de venta de $22.000 el cliente es un responsable de IVA. Forma
de pago: Contado por transferencia bancaria Cta. Cte. 25494569 – 9, Banco Davivienda
4135 COMERCIO AL POR > Y AL POR <

135515 VENTAS 88,000
135517 RETEIVA 100,320
135518 ICA 38,861
135519 BOMBEROS 2,332
1305 CLIENTES 3,959,288
130505 NACIONALES 3,959,288
COSTO DE
VENTA p.p
613505 COSTO DE VENTA 1,843,892
SUMAS IGUALES 1,843,892 1,843,892
COSTO DE
VENTA peps
613505 COSTO DE VENTA 1,926,000
SUMAS IGUALES 1,926,000 1,926,000
Abril 5: compra 100 Und. A $12.500 Cada una a un NO responsable del IVA, plazo de 30 días, con descuento
condicionad del 5% si el pago se hace antes del plazo fijado.

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 1,250,000
143505 COMPRA DE MERCANCIAS 1,250,000
236540 POR COMPRAS 31,250
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236801 ICA 13,800
236802 BOMBEROS 828
2205 PROVEEDORES 1,204,122
220505 NACIONALES
Abril 8: Compra 50 Und. A $12.800 cada una, el proveedor es responsable de IVA, el plazo otorgado es de 30 días y
un descuento de 5% si el pago se realiza antes de los 30 días.

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA 640,000
143505 COMPRA DE MERCANCIAS 640,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 121,600
240802 IVA DESCONTABLE 121,600
236540 COMPRAS 16,000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 RETEIVA 18,240
2368 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS
236801 ICA 7,066
236802 BOMBEROS 424
2205 PROVEEDORES
130505 NACIONALES 719,870
SUMAS IGUALES 761,600
Abril 10: vende 210 Und. A $22.200 Cada Una a un gran contribuyente. Forma de Pago: 30 días.

4135 COMERCIO AL X > Y <
413505 VENTA DE MERCANCIA 4,662,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 329,615
135515 RETE FUENTE 116,550
135517 RETE IVA 132,867
135518 RETE ICA 51,468
135519 BOMBEROS 3,088
135595 AUTO RETENCION ESPECIAL 25,641
1305 CLIENTES 5,243,806
130505 CLIENTES NACIONALES 5,243,806
5,573,421
COSTO DE
VENTA p.p
613505 COSTO DE VENTA 2,561,291
SUMAS IGUALES 2,561,291 2,561,291
COSTO DE
VENTA peps
613505 COSTO DE VENTA 2,604,000
SUMAS IGUALES 2,604,000 2,604,000
Abril 11: De la venta del 4 de abril no devuelven 50 Und. El valor de la devolución la registramos como cuenta por
pagar.

4135 COMERCIO AL POR > Y AL POR < 1,100,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 209,000
135515 VENTAS 27,500
135517 RETEIVA 31,350
135518 ICA 12,144
135519 BOMBEROS 729
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 1,237,277
COSTO DE
VENTA p.p
143505 VENTA DE MERCANCIAS 609,831
613505 COSTO DE VENTA 609,831
SUMAS IGUALES 609,831 609,831
COSTO DE
VENTA peps
Abril 17: El personal de bodega reporta que de la mercancía adquirida el 8 de abril 30 Und. Llegaron en mal estado
por lo cual de requiere realizar una devolución.

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS X EMPRESA
143505 COMPRA DE MERCANCIAS 384,000
236540 COMPRAS 9,600
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 10,944
236701 RETEIVA 10,944
2368 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS 4,494
236801 ICA 4,239
236802 BOMBEROS 254
2205 PROVEEDORES 431,922
Abril 20 se adquieren 70 Und a $13.000 Cada una a un responsable de IVA, con plazo de 20 días, con una opción de
rebaja del 7% si cancelamos antes de 5 días.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1435 M/CIA NO FA X LA EMP 910,000
143595 COMPRA DE OTROS PRODUCTOS 910,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 172,900
236540 COMPRAS 22,750
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2368 RETENIDO
236801 RETEICA 10,046
236902 BOMBEROS 603
2205 NACIONALES
220505 NACIONALES 1,049,501
Abril 21: Recibimos una transferencia Bancaria por la venta del 3 de abril, registrado en la Cta. Cte. 25494569 – 9.
Banco Davivienda.
PAGO
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES 29,146
1110 BANCOS 29,146
111005 BANCO DAVIVIENDA 29,146
Abril 22: Cancelamos la compra realizada el 8 de abril de 2023

PAGO
4210 FINANCIEROS
421040 DESCUENTO COMERCIAL CONDICIONADO 32,000
1110 BANCOS
Abril 25: Compramos 40 Und. A $13.000 cada una a un gran contribuyente autorretenedor, realizamos
transferencia bancaria.
240802 IVA DESCCONTABLE 98,800
2205 NACIONALES
PAGO
1110 BANCOS
Abril 26: Vende 130 Und. A $22.200 Cada Una a un no responsable de IVA. Realiza el pago
directamente en la caja de el local de la empresa
417595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS 2,886,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAV 15,873
1305 CLIENTES 3,434,340
130505 CLIENTES 3,434,340

1305 CLIENTES
130505 CLIENTES 3,434,340
1105 CAJA 3,434,340
110501 CAJA 3,434,340
COSTO DE
VENTA p.p
613505 COSTO DE VENTA 1,657,363
SUMAS IGUALES 1,657,363 1,657,363
COSTO DE
VENTA peps
CODIGO CUENTA
613505 COSTO DE VENTA 1,680,000
SUMAS IGUALES 1,680,000 1,680,000
Abril 27: devolvemos 10 Und. De las adquiridas el 25 de abril

1435 M/CIA NO FA X LA EMP
240802 IVA DESCCONTABLE 24,700
PAGO
2205 NACIONALES
1110 BANCOS 154,700
Abril 28: nos cancelan la venta del 10 de abril, trasfieren el dinero a la cuenta Cta. Cte. 25494569 – 9.
Banco Davivienda.
PAGO
1305 CLIENTES
130505 CLIENTES 5,243,806
1110 BANCOS 5,243,806
111005 BANCO DAVIVIENDA 5,243,806
Abril 28: Compramos 50 Und. A $13.150 cada una a un responsable del IVA. Pagamos de contado con transferencia
de la Cta. Cte. 25494569 – 9. Banco Davivienda.
236540 COMPRAS 16,438
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
2368 RETENIDO
236801 RETEICA 7,259
236902 BOMBEROS 436
2205 NACIONALES
PAGO
1110 BANCOS
Abril 29: Vendemos 60 Und. A $22.300 cada una a un responsable de IVA con plazo de 45 dias.
413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS 1,338,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAV 40,809
135515 RETE FUENTE 33,450
1305 CLIENTES 1,558,770
130505 CLIENTES 1,558,770
COSTO DE
VENTA p.p
COSTO DE
VENTA peps
CODIGO CUENTA
HABER UNDES VALOR
2,640,000 120 22,000 2,640,000
IVA GENERADO 501,600
501,600 RETEFUENTE 66,000
AUTOESPECIAL 14,520
RETEIVA 75,240
ICA 29,146
BOMBEROS 1,749
14,520
3,156,120
HABER
3,520,000 UNDES VALOR

160 22,000 3,520,000
668,800 IVA GENERADO 668,800
RETEFUENTE 88,000
AUTOESPECIAL 19,360
RETEIVA 100,320
ICA 38,861
BOMBEROS 2,332
19,360
4,208,160
-
días, con descuento
HABER
UNDES VALOR
100 12,500 1,250,000
31,250 ICA 13,800
RETEFUENTE 31,250
14,628 BOMBEROS 828
1,204,122
1,250,000
otorgado es de 30 días y
HABER UNDES VALOR

50 12,800 640,000
RETEFUENTE 16,000
RETEIVA 18,240
16,000 ICA 7,066
BOMBEROS 424
18,240
7,490
719,870
761,600
Pago: 30 días.
CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL

4,662,000 210 22,200 4,662,000
IVA 885,780
885,780 RETE FUENTE 116,550
RETE IVA 132,867
RETE ICA 51,468
BOMBEROS 3,088
AUTO RETENC 25,641
AUTO ESPECI 25,641
CLIENTES 5,243,806
25,641
5,573,421
amos como cuenta por
HABER
UNDES VALOR
50 22,000 1,100,000
RETEFUENTE 27,500
77,773 AUTOESPECIAL 6,050
RETEIVA 31,350
ICA 12,144
BOMBEROS 729
1,237,277
1,315,050
Llegaron en mal estado
HABER UNDES VALOR

384,000 30 12,800 384,000
IVA GENERADO 72,960
72,960 RETEFUENTE 9,600
RETEIVA 10,944
ICA 4,239
BOMBEROS 254
456,960
días, con una opción de
HABER CANTIDAD V/UNITARIO V/TOTAL

70 13,000 910,000
IVA 172,900
RETE FUENTE 22,750
RETEICA 10,046
22,750 BOMBEROS 603
NACIONALES 1,049,501
10,649
1,049,501
1,082,900 0
Cta. Cte. 25494569 – 9.

HABER
29,146
29,146
HABER
32,000 640,000
706,310
738,310
orretenedor, realizamos

40 13,000 520,000
IVA 98,800
NACIONALES 618,800
618,800
618,800 0
HABER
618,800
618,800 -
VA. Realiza el pago

2,886,000 130 22,200 2,886,000
IVA 548,340
548,340 AUTO RETENC 15,873
AUTO ESPECI 15,873
CLIENTES 3,434,340
15,873
3,450,213 0
HABER
3,434,340
3,434,340 0

130,000 10 13,000 130,000
IVA 24,700
24,700 NACIONALES 154,700
154,700 0
HABER
154,700
154,700 -
Cta. Cte. 25494569 – 9.
HABER
5,243,806
5,243,806
ntado con transferencia

50 13,150 657,500
IVA 124,925
RETE FUENTE 16,438
RETEICA 7,259
16,438 BOMBEROS 436
NACIONALES 758,293
7,694
758,293
782,425 0
HABER
758,293
758,293 -
con plazo de 45 dias.

1,338,000 60 22,300 1,338,000
IVA 254,220
254,220 RETE FUENTE 33,450
AUTO RETENC 7,359
AUTO ESPECI 7,359
CLIENTES 1,558,770
7,359
1,599,579 0
COMERCIO AL IVA
4135 POR > Y AL POR< 2408 GENERADO
2,640,000 501,600
3,520,000 668,800
COSTO DE
1425 MERCANCIAS 6135 VENTA
1,382,919 1,382,919
1,240,000 1,240,000
1,843,892 1,843,892
1,926,000 1,926,000
RETEFUENT
1355 E 130505 CLIENTES 2365 RETENCION
186,654 2,969,466 14,520
248,872 3,959,288 19,360
111005 BANCOS
TARJETA KARDEX
Artículo Código referencia
TV 40 1
Entrada Máxima Entrada Mínima
15 1
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
FECHA
CONCEPTO Doc CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD
1 1-Sep-23 inventario inicial 370 $ 11,524 $ 4,264,000

2 3-Apr-23 ventas $ 120
3 4-Apr-23 ventas $ 160
4 5-Feb-23 compras 100 $ 12,500 $ 1,250,000
5 8-Apr-23 compras 50 $ 12,800 $ 640,000
6 10-Apr-23 ventas $ 210
7 11-Apr-23 devolución en venta $ -50
8 17-Apr-23 devolución en compra -30 $ 12,197 $ -365,898.65
9 20-Mar-04 compras 70 $ 13,000 $ 910,000.00
10 25-Apr-23 compras 40 $ 13,000 $ 520,000.00
11 26-Apr-23 ventas 130
12 27-Apr-23 devolución en compra -10 $ 12,749 $ -127,489.44
28-Apr-23 compras 50 $ 13,150 $ 657,500.00
29-Apr-23 ventas 60
13
Costos $ 7,748,112
$ 130,354
Localización Localización
BODEGA CENTRAL ESTANTE 2 SURTI HOGAR

Método
PROMEDIO PONDERADO
SALIDAS SALDOS INVENTARIO INICIAL
VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL Cantidad C/Unit.
$ 370 $ 11,524 $ 4,264,000 100 $ 10,000
$ 11,524 $ 1,382,919 $ 250 $ 11,524 $ 2,881,081 150 $ 12,000
$ 11,524 $ 1,843,892 $ 90 $ 11,524 $ 1,037,189 120 $ 12,200
$ - $ 190 $ 12,038 $ 2,287,189 370 $ 34,200
$ - $ 240 $ 12,197 $ 2,927,189 $ 11,524
$ 12,197 $ 2,561,291 $ 30 $ 12,197 $ 365,899
$ 12,197 $ -609,831 $ 80 $ 12,197 $ 975,730
50 $ 12,197 $ 609,831
120 $ 12,665 $ 1,519,831
160 $ 12,749 $ 2,039,831
$ 12,749 $ 1,657,363 30 $ 12,749 $ 382,468
20 $ 12,749 $ 254,979
70 $ 13,035 $ 912,479
$ 13,035.41 $ 782,124.76 10 $ 13,035 $ 130,354
$ 7,617,758
TARIO INICIAL
C/Tol.
$ 1,000,000
$ 1,800,000
$ 1,464,000
$ 4,264,000
$ 11,524
TARJETA KA
Artículo Código referenci
TV de 40” 1
Entrada Máxima Entrada Míni

15 1
DETALLE ENTRADAS
FECHA
CONCEPTO Doc CANTIDAD VR. UNITARIO
1. Inventario inicial 100 $ 10,000

inventario inicial 150 $ 12,000
inventario inicial 120 $ 12,200
2. 3-Apr-23 ventas
3. 4-Apr-23 ventas
4. 5-Apr-23
compras 100 $ 12,500
8-Apr-23
compras 50 $ 12,800
10-Apr-23 ventas
11-Apr-23 devolución en venta

17-Apr-23 devolución en compra -30 $ 12,800
20-Apr-23 compra 70 13,000
25-Apr-23
compra 40 13,000
26-Apr-23
ventas
27-Apr-23 devolucion en compra - 10 13,000
28-Apr-23 compras 50 13,150

29-Apr-23 venta
Costos
ARJETA KARDEX
Código referencia Localización Proveedor
1 bodega central estante 2 SURTI HOGAR
Entrada Mínima Método

1 PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$ 1,000,000 100 $ 10,000 $ 1,000,000

$ 1,800,000 150 $ 12,000 $ 1,800,000
$ 1,464,000 120 $ 12,200 $ 1,464,000
$ - 100 $ 10,000 $ 1,000,000 0 $ - $ -
$ - 20 $ 12,000 $ 240,000 130 $ 12,000 $ 1,560,000
$ - $ - 120 $ 12,200 $ 1,464,000
$ - 130 $ 12,000 $ 1,560,000 0 $ - $ -
$ - 30 $ 12,200 $ 366,000 90 $ 12,200 $ 1,098,000
$ - $ - 90 $ 12,200 $ 1,098,000
$ 1,250,000 $ - 100 $ 12,500 $ 1,250,000
$ - $ - 90 $ 12,200 $ 1,098,000
$ - $ - 100 $ 12,500 $ 1,250,000
$ 640,000 50 $ 12,800 $ 640,000
$ - 90 $ 12,200 $ 1,098,000 0 $ -
$ - 100 $ 12,500 $ 1,250,000 0 $ - $ -
$ - 20 $ 12,800 $ 256,000 30 $ 12,800 $ 384,000
$ - -50 $ 12,800 $ -640,000 80 $ 12,800 $ 1,024,000
$ -384,000 50 $ 12,800 $ 640,000
$ 910,000 70 13,000 910,000
$ - 50 12,800 640,000
$ - 70 13,000 910,000
$ 520,000 40 13,000 520,000
$ - 50 12,800 640,000 - - -
$ - 70 13,000 910,000 - - -
$ - 10 13,000 130,000 30 13,000 390,000
$ -130,000 20 13,000 260,000
$ - 20 13,000 260,000
$ 657,500 50 13,150 657,500
20 13,000 260,000 - - -
40 13,150 526,000 10 13,150 131,500
$ 7,727,500.00 $ 7,596,000
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Abril 3: vendió 120 Und. A un precio de venta de $22.

000 el cliente es un Gran Contribuyente,

3-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

143505 VENTA DE MERCANCIAS 1,240,000

4135 COMERCIO AL POR > Y AL POR <

5-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

8-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

10-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

11-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

8-Apr CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

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Abril 22: Cancelamos la compra realizada el 8 de abril de 2023

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Abril 27: devolvemos 10 Und. De las adquiridas el 25 de abril

3,520,000 UNDES VALOR

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con plazo de 45 dias.

1 1-Sep-23 inventario inicial 370 $ 11,524 $ 4,264,000

BODEGA CENTRAL ESTANTE 2 SURTI HOGAR

Entrada Máxima Entrada Míni

1. Inventario inicial 100 $ 10,000

11-Apr-23 devolución en venta

27-Apr-23 devolucion en compra - 10 13,000

28-Apr-23 compras 50 13,150

1 bodega central estante 2 SURTI HOGAR

Entrada Mínima Método

$ 1,000,000 100 $ 10,000 $ 1,000,000

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