COMERCIALIZADORA KAHS SA

2013 2014 VARIACION

bancos 80000 26000
capital 232000 300000
cargos diferidos 36000 47000
costos de ventas 252000 426000
cuentas x cobrar socios 26000 0
cuentas x pagar 34000 80000
depreciacion acumulada PPYE 46000 64000
deudores varios 32000 20000
deudores clientes 126000 222000
deudores clientes-no ctes 86000 100000
devolucion en ventas 32000 0
gastos operacionales 112000 126000
gastos financieros 12000 10000
gastos no operacionales 0 2000
gastos pagados x anticipados 36000 24000
impuestos gravamene sy tasas 2000 4000
ingresos no operacionales 0 24000
inventarios 86000 112000
inversiones temporales 46000 52000
obligaciones financieras 60000 82000
obligaciones laborales 0 24000
obligaciones financieras LP 232000 312000
PPYE 426000 625000
Proveedores largo plazo 12000 0
proveedores nacionales 186000 135000
provision cuentas x cobrar 17000 22000
provision inventarios 4000 2000
reservas legales 32000 35000
reservas ocasionales 0 47000
superavit de capital 18000 22000
superavit x valorizacion 15000 19000
utilidades acumuladas 63000 11000
valorizacion ppye 15000 19000
ventas brutas 450000 628000

provision para impuestos 14000 26000

ACTIVO 2013 2014
bancos $80,000 $26,000
cuentas x cobrar socios $26,000 $0
deudores varios $32,000 $20,000
deudores clientes $126,000 $222,000
gastos pagados x anticipados $36,000 $24,000
inventarios $86,000 $112,000
inversiones temporales $46,000 $52,000
provision cuentas x cobrar -$17,000 -$22,000
provision inventarios -$4,000 -$2,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $411,000 $432,000

depreciacion acumulada PPYE $46,000 $64,000

deudores clientes-no ctes $86,000 $100,000
PPYE $426,000 $625,000
cargos diferidos $36,000 $47,000
valorizacion ppye $15,000 $19,000
TOTAL ACTIVO NO CTE $517,000 $727,000
TOTAL ACTIVO $928,000 $1,159,000

PASIVO
obligaciones financieras $60,000 $82,000
proveedores nacionales $186,000 $135,000
cuentas x pagar $34,000 $80,000
obligaciones laborales $0 $24,000
impuestos gravamene sy tasas $2,000 $4,000
TOTAL PASIVO CTE $282,000 $325,000

obligaciones financieras LP $232,000 $312,000

Proveedores largo plazo $12,000 $0
TOTAL PASIVO NO CTE $244,000 $312,000
TOTAL PASIVO $526,000 $637,000

capital $232,000 $300,000

superavit de capital $18,000 $22,000
reservas legales $32,000 $35,000
utilidades acumuladas $63,000 $11,000
reservas ocasionales $0 $47,000
superavit x valorizacion $15,000 $19,000
TOTAL PATRIMONIO $360,000 $434,000

ventas brutas $450,000 $628,000

devolucion en ventas $32,000 $0
VENTAS NETAS $482,000 $628,000
costos de ventas $252,000 $426,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $230,000 $202,000
gastos operacionales $112,000 $126,000
UTILIDAD OPERACIONAL $118,000 $76,000
ingresos no operacionales $0 $24,000
gastos financieros $12,000 $10,000
gastos no operacionales $0 $2,000
gastos operacionales $112,000 $126,000
UTILIDAD NETA NO OPERACIONAL -$124,000 -$114,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$6,000 -$38,000
PROVISION PARA IMPUESTOS 14000 26000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$20,000 -$64,000
ACTIVO 2013 2014 Variacion
bancos $80,000 $26,000 -$54,000
cuentas x cobrar socios $26,000 $0 -$26,000
deudores varios $32,000 $20,000 -$12,000
deudores clientes $126,000 $222,000 $96,000
gastos pagados x anticipados $36,000 $24,000 -$12,000
inventarios $86,000 $112,000 $26,000
inversiones temporales $46,000 $52,000 $6,000
provision cuentas x cobrar -$17,000 -$22,000 -$5,000
provision inventarios -$4,000 -$2,000 $2,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $411,000 $432,000 $21,000

depreciacion acumulada PPYE $46,000 $64,000 $18,000

deudores clientes-no ctes $86,000 $100,000 $14,000
PPYE $426,000 $625,000 $199,000
cargos diferidos $36,000 $47,000 $11,000
valorizacion ppye $15,000 $19,000 $4,000
TOTAL ACTIVO NO CTE $517,000 $727,000 $210,000
TOTAL ACTIVO $928,000 $1,159,000 $231,000

PASIVO
obligaciones financieras $60,000 $82,000 $22,000
proveedores nacionales $186,000 $135,000 -$51,000
cuentas x pagar $34,000 $80,000 $46,000
obligaciones laborales $0 $24,000 $24,000
impuestos gravamene sy tasas $2,000 $4,000 $2,000
TOTAL PASIVO CTE $282,000 $325,000 $43,000

obligaciones financieras LP $232,000 $312,000 $80,000

Proveedores largo plazo $12,000 $0 -$12,000
TOTAL PASIVO NO CTE $244,000 $312,000 $68,000
TOTAL PASIVO $526,000 $637,000 $111,000

capital $232,000 $300,000 $68,000

superavit de capital $18,000 $22,000 $4,000
reservas legales $32,000 $35,000 $3,000
utilidades acumuladas $63,000 $11,000 -$52,000
reservas ocasionales $0 $47,000 $47,000
superavit x valorizacion $15,000 $19,000 $4,000
TOTAL PATRIMONIO $360,000 $434,000 $74,000

ventas brutas $450,000 $628,000 $178,000

devolucion en ventas $32,000 $0 -$32,000
VENTAS NETAS $482,000 $628,000 $146,000
costos de ventas $252,000 $426,000 $174,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $230,000 $202,000 -$28,000
gastos operacionales $112,000 $126,000 $14,000
UTILIDAD OPERACIONAL $118,000 $76,000 -$42,000
ingresos no operacionales $0 $24,000 $24,000
gastos financieros $12,000 $10,000 -$2,000
gastos no operacionales $0 $2,000 $2,000
gastos operacionales $112,000 $126,000 $14,000
UTILIDAD NETA NO OPERACION -$124,000 -$114,000 $10,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$6,000 -$38,000 -$32,000
PROVISION PARA IMPUESTOS 14000 26000 $12,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$20,000 -$64,000 -$44,000
 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

1. DETERMINAR EL GIF

RESULTADOS 2008 -$ 64,000.00

DISMINUCION PROVISION INVENTARIOS -$ 2,000.00
AUMENTO PROVISION CUENTAS POR COBRAR $ 5,000.00
DISMINUCION DEPRECIACION ACUMULADA $ 18,000.00
DISMINUCION CARGOS DIFERIDOS -$ 11,000.00

GIF -$ 54,000.00

2. VARIACION DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO

2013 2014
ACTIVO CORRIENTE $ 432,000.00 $ 456,000.00
PASIVO CORRIENTE $ 282,000.00 $ 325,000.00

KNT $ 714,000.00 $ 781,000.00

3. DIVIDENDOS DECRETADOS
2013 2014
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 20,000.00 -$ 64,000.00
RESERVAS LEGALES $ 32,000.00 $ 35,000.00
RESERVAS OCACIONALES $ - $ 47,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,963,000.00 $ 312,000.00

$ 1,975,000.00
$ 394,000.00

DIVIDENDOS DECRETADOS $ 1,581,000.00

ESTA DIFERENCIA SON LOS DIVIDENDOS DECRETADOS

ON FINANCIERA

RESULTADO DEL EJERCICIO DEL ULTIMO AÑO

COMO ESTA CUENTA DISMINUYO SE RESTA
ESTA CUENTA AUMENTO POR LO CUAL SUMA
ESTA CUENTA PRESENTA DISMINUCION ENTONCES RESTA
ESTA CUENTA DSIMINUYO ENTONCES SUMA

COMO DIO RESULTADO POSITIVO SE TOMA COMO FUENTE

$ 2,396,700.00
DEL PRIMER AL SEGUNDO AÑO
DISMINUYO EL CAPITAL NETO DE
TRABAJO EN $2.396.700

IA SON LOS DIVIDENDOS DECRETADOS

ACTIVO 2013 2014 Variacion
bancos $80,000 $26,000 -$54,000
cuentas x cobrar socios $26,000 $0 -$26,000
deudores varios $32,000 $20,000 -$12,000
deudores clientes $126,000 $222,000 $96,000
gastos pagados x anticipados $36,000 $24,000 -$12,000
inventarios $86,000 $112,000 $26,000
inversiones temporales $46,000 $52,000 $6,000
provision cuentas x cobrar -$17,000 -$22,000 -$5,000
provision inventarios -$4,000 -$2,000 $2,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $411,000 $432,000 $21,000

depreciacion acumulada PPYE $46,000 $64,000 $18,000

deudores clientes-no ctes $86,000 $100,000 $14,000
PPYE $426,000 $625,000 $199,000
cargos diferidos $36,000 $47,000 $11,000
valorizacion ppye $15,000 $19,000 $4,000
TOTAL ACTIVO NO CTE $517,000 $727,000 $210,000
TOTAL ACTIVO $928,000 $1,159,000 $231,000

PASIVO
obligaciones financieras $60,000 $82,000 $22,000
proveedores nacionales $186,000 $135,000 -$51,000
cuentas x pagar $34,000 $80,000 $46,000
obligaciones laborales $0 $24,000 $24,000
impuestos gravamene sy tasas $2,000 $4,000 $2,000
TOTAL PASIVO CTE $282,000 $325,000 $43,000

obligaciones financieras LP $232,000 $312,000 $80,000

Proveedores largo plazo $12,000 $0 -$12,000
TOTAL PASIVO NO CTE $244,000 $312,000 $68,000
TOTAL PASIVO $526,000 $637,000 $111,000

capital $232,000 $300,000 $68,000

superavit de capital $18,000 $22,000 $4,000
reservas legales $32,000 $35,000 $3,000
utilidades acumuladas $63,000 $11,000 -$52,000
reservas ocasionales $0 $47,000 $47,000
superavit x valorizacion $15,000 $19,000 $4,000
TOTAL PATRIMONIO $360,000 $434,000 $74,000

ventas brutas $450,000 $628,000 $178,000

devolucion en ventas $32,000 $0 -$32,000
VENTAS NETAS $482,000 $628,000 $146,000
costos de ventas $252,000 $426,000 $174,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $230,000 $202,000 -$28,000
gastos operacionales $112,000 $126,000 $14,000
UTILIDAD OPERACIONAL $118,000 $76,000 -$42,000
ingresos no operacionales $0 $24,000 $24,000
gastos financieros $12,000 $10,000 -$2,000
gastos no operacionales $0 $2,000 $2,000
gastos operacionales $112,000 $126,000 $14,000
UTILIDAD NETA NO OPERACIONAL -$124,000 -$114,000 $10,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$6,000 -$38,000 -$32,000
PROVISION PARA IMPUESTOS 14000 26000 $12,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO -$20,000 -$64,000 -$44,000

1. DETERMINAR EL GIF

RESULTADOS 2013 -$ 64,000.00

DISMINUCION PROVISION INVENTARIOS -$ 2,000.00
AUMENTO PROVISION CUENTAS POR COBRAR $ 5,000.00
DISMINUCION DEPRECIACION ACUMULADA $ 18,000.00
DISMINUCION CARGOS DIFERIDOS -$ 11,000.00

GIF -$ 54,000.00

2. VARIACION DEL CAPITAL NETO DE TRABAJO

2013 2014
ACTIVO CORRIENTE $ 432,000.00 $ 456,000.00
PASIVO CORRIENTE $ 282,000.00 $ 325,000.00

KNT $ 714,000.00 $ 781,000.00

3. DIVIDENDOS DECRETADOS
2013 2014
RESULTADOS DEL EJERCICIO -$ 20,000.00 -$ 64,000.00
RESERVAS LEGALES $ 32,000.00 $ 35,000.00
RESERVAS OCACIONALES $ - $ 47,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,963,000.00 $ 312,000.00

$ 1,975,000.00
$ 394,000.00

DIVIDENDOS DECRETADOS $ 1,581,000.00