TALLER APLICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS

Temas a aplicar: Presentacion de estados financieros

Completar las plantillas según las necesidades del ejercicio

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA VALOR DEBITO
2380 ACREEDEDORES VARIOS $ 7,420,000
3115 APORTES SOCIALES $ 50,000,000
1110 BANCO $ 27,650,000 $ 27,650,000
1105 CAJA $ 1,200,000 $ 1,200,000
6135 CIO POR MAYOR Y MENOR-COSTO $ 142,700,000 $ 142,700,000
4135 CIO POR MAYOR Y MENOR-INGRESO $ 258,450,000
1305 CLIENTES $ 77,300,000 $ 77,300,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,500,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 14,500,000 $ 14,500,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 62,500,000 $ 62,500,000
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 1,200,000 $ 1,200,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 3,600,000 $ 3,600,000
5205 GASTO PERSONAL $ 53,640,000 $ 53,640,000
5135 GASTOS SERVICIOS $ 1,820,000 $ 1,820,000
2404 IMPUESTOS DE RENTA POR PAGAR $ 15,987,000
4220 INGRESOS DE ARRENDAMIENTOS $ 4,200,000
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 1,930,000 $ 1,930,000
1435 INVENTARIO MERCANCIA $ 22,380,000 $ 22,380,000
2408 IVA POR PAGAR $ 4,730,000
2105 OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES $ 34,550,000
2205 PROVEDORES NACIONALES $ 39,200,000
2610 PROVISION OBLIGACIONES LABORALES $ 6,820,000
1399 PROVISIONES CLIENTES $ 2,350,000
3305 RESERVA OBLIGATORIAS $ 4,430,300
1504 TERRENOS $ 59,090,000 $ 59,090,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 39,872,700
SUMAS IGUALES $ 469,510,000
 CREDITO
$ 7,420,000
$ 50,000,000

$ 258,450,000

$ 1,500,000

$ 15,987,000
$ 4,200,000

$ 4,730,000
$ 34,550,000
$ 39,200,000
$ 6,820,000
$ 2,350,000
$ 4,430,300

$ 39. 872.700
$ 469,510,000
 JUGUETERÍA P&G
NIT 879.012.345-1
Estado de Resultados
Del 1 de enero de 2020 al 30 de diciembre de 2020

CODIGO
4 INGRESOS OPERACIONALES $ 258,450,000
41 + Ingresos Brutos $ 258,450,000

61 - COSTO DE VENTAS $ 142,700,000

= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 115,750,000
5 - GASTOS: $ 55,460,000
51 + Gastos Operacionales de Administración $ 1,820,000
52 + Gastos Operacionales de Ventas $ 53,640,000
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 60,290,000
42 + INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,200,000
53 - GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,200,000
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 63,290,000
2404 - IMPUESTO DE RENTA 32% $ 20,252,800
= UTILIDAD LIQUIDA $ 43,037,200
3305 - RESERVAS 10% $ 4,303,720
3605 = UTILIDAD EJERCICIO $ 38,733,480

LUIS SÁNCHEZ PAULA GUEVARA

CC 8547558 TP 1014260262
 4 INGRESOS
5 GASTOS
6 COSTOS
$ 82,704,000

Valores que se trasladan al Balance General

 J
N

ACTIVO
Activo Corriente
11 Disponible
Caja $ 1,200,000
Bancos $ 27,650,000

13 Deudores
Clientes $ 77,300,000
Ingresos por cobrar $ 1,930,000
provisiones clientes $ 2,350,000

14 Inventarios de mcia (Finales)

inventario mercancia $ 22,380,000

Total Activo Corriente

Activo No Corriente

15 Propiedad Planta y Equipo

Terrenos $ 59,090,000
flota y equipo de transporte $ 62,500,000
Equipo de oficina $ 14,500,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,500,000

17 Diferidos
Gastos Pagados por Ant $ 3,600,000
Total Activo No Corriente

Total Activo

LUIS SÁNCHEZ
CC 8547558
Representante legal
 JUGUETERÍA P&G
NIT 879.012.345-1
Balance General
A 31 Diciembre 2020

PASIVO
Pasivo Corto Plazo
$ 28,850,000 21 Obligaciones Financieras
Nacionales
22 Proveedores
Nacionales
$ 76,880,000
23 Cuentas por Pagar
Accredores varios

24 Impuestos
Renta
$ 22,380,000 IVA
26 Obligaciones Laborales
provisiones obligatorias laborales
$ 128,110,000

Total Pasivo Corto Plazo

$ 134,590,000
PATRIMONIO

31 Aportes Sociales
33 Reservas
Reserva Legal
Reservas Obligatorias
$ 3,600,000 36 Resultados Ejercicio (Año actual)

$ 138,190,000 37 Resultados Acumulados (Años anteriores)

Total Patrimonio

$ 266,300,000 Total Pasivo y Patrimonio

PAULA GUEVARA
TP 1014260262
Contador Público
 1 ACTIVOS
2 PASIVOS
3 PATRIMONIO

PASIVO

$ 34,550,000
$ 34,550,000
$ 39,200,000
$ 39,200,000

$ 7,420,000
$ 7,420,000

$ 40,969,800
$ 36,239,800 Valores que viene del estado de resultados
$ 4,730,000
$ 6,820,000
$ 6,820,000

$ 128,959,800

PATRIMONIO

$ 50,000,000
$ 8,734,020
$ 4,303,720 Valores que viene del estado de resultados
$ 4,430,300
38,733,480 Valores que viene del estado de resultados

os anteriores) $ 39,872,700

$ 137,340,200

$ 266,300,000