Enero 2

Compró a crédito a CREDIYA S.A. quien es responsable de IVA-Ica 9.6/1000 según factura No. 2001 así:
20 Televisores plasma referencia 2030 por valor de $810.000 cada uno más el 19% de IVA
20 neveras referencia 4032 por valor de $950.000 cada uno más 19% de IVA.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

2205 NACIONALES
220501 EL CREDIYA SA 41,008,000
2408 IVA 6,688,000
2408 IVA 6,688,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS 880,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 35,200,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 35,200,000
SUMAS IGUALES 41,888,000

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD.- COMPRA DE
No.
MERCANCIA
FECHA: ENERO 02 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
2205 NACIONALES
220501 EL CREDIYA SA 41,008,000
2408 IVA 6,688,000
2408 IVA 6,688,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS 880,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 35,200,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 35,200,000
R/= COMPRA DE MERCANCIA PARA LA VENTA
SUMAS IGUALES 41,888,000
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.

Enero 9
Vendió a crédito a ELECTROTODO LTDA. Responsable de IVA –Gran Contribuyente.
según factura No. 15005 así:
15 Neveras referencia 4032 a $1.235.000 cada una más 19% IVA
Costo de venta $14.250.000
 CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 18,525,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 14,250,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 14,250,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 14,250,000
2408 IVA
2408 IVA 3,519,750
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,102,238
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 463,125
135517 Impuesto a las ventas retenido 527,963
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 111,150
1305 CLIENTES 20,942,513
130505 NACIONALES ELECTROTODO LTDA 20,942,513

SUMAS IGUALES 36,294,750

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE INGRESOS No.

FECHA: ENERO 09 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 18,525,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 14,250,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 14,250,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 14,250,000
2408 IVA
2408 IVA 3,519,750
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 1,102,238
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 463,125
135517 Impuesto a las ventas retenido 527,963
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 111,150
1305 CLIENTES 20,942,513
130505 NACIONALES ELECTROTODO LTDA 20,942,513
R/ VENTA DE MERCANCÍA
SUMAS IGUALES 36,294,750
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.
Enero 10
Vendió a crédito a SURTIMAS LTDA , quien es responsable de IVA factura No. 15006 así:
10 televisor plasma referencia 2030 precio de venta $1.050.400 cada uno, más el 19% de IVA
Costo de venta $8.080.000

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 10,504,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 8,080,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 8,080,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 8,080,000
2408 IVA
2408 IVA 1,995,760
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 262,600
2205 RETENCIÓN EN LA FUENTE 262,600
1305 CLIENTES 12,237,160
130505 NACIONALES SURTIMAS LTDA 12,237,160
SUMAS IGUALES 20,579,760

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE INGRESOS No.

FECHA: ENERO 10 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 10,504,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 8,080,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 8,080,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 8,080,000
2408 IVA
2408 IVA 1,995,760
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 262,600
2205 RETENCIÓN EN LA FUENTE 262,600
1305 CLIENTES 12,237,160
130505 NACIONALES SURTIMAS LTDA 12,237,160
R/ VENTA DE MERCANCÍA
SUMAS IGUALES 20,579,760
 PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.

Enero 11
Compró a crédito 10 Televisores plasma referencia 2030 a CREDIYA S.A. por valor de $810.000
cada uno más el 19% de IVA fact. 2020.

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

2205 NACIONALES
220501 EL FIRMAMENTO S.A. 9,436,500
2408 IVA 1,539,000
2408 IVA 1,539,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS 202,500
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,100,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,100,000
SUMAS IGUALES 9,639,000

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD.- COMPRA DE
No.
MERCANCIA
FECHA: ENERO 1 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
2205 NACIONALES
220501 EL FIRMAMENTO S.A. 9,436,500
2408 IVA 1,539,000
2408 IVA 1,539,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE
236540 COMPRAS 202,500
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,100,000
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,100,000
R/= COMPRA DE MERCANCIA PARA LA VENTA
SUMAS IGUALES 9,639,000
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.

Enero 15
Nos hicieron Devolución en venta de la factura 15005 (Cliente Electrotodo Ltda)
1 nevera por estar rallada, se hizo nota crédito No. 001 Costo de la devolución $950.000
 CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,050,400
413501 VENTA PRODUCTO X 1,050,400
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 950,000
143502 NEVERAS 950,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 950,000
2408 IVA 199,576
2408 IVA 199,576
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 26,260
135517 Impuesto a las ventas retenido 29,936
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 6,302
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES SURTIMAS LTDA 1,187,477
SUMAS IGUALES 2,199,976

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD - DEVOLUCIÓN
No.
EN VENTA
FECHA: ENERO 15 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 1,050,400
413501 VENTA PRODUCTO X 1,050,400
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 950,000
143502 NEVERAS 950,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 950,000
2408 IVA 199,576
2408 IVA 199,576
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 26,260
135517 Impuesto a las ventas retenido 29936
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 6302
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES SURTIMAS LTDA 1,187,477
R/ VENTA DE MERCANCÍA
SUMAS IGUALES 2,199,976
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.
Enero 16
Hicimos devolución en compra factura 2001 una nevera referencia 4032 por estar rallada
el proveedor (CREDIYA S.A.) nos envió una nota crédito No. 020

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

2205 NACIONALES 1,106,750
220501 EL CREDIYA SA 1,106,750
2408 IVA
2408 IVA 180,500
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 23,750
236540 COMPRAS 23,750
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 950,000
SUMAS IGUALES 1,130,500

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD.- DEVOLUCIÓN
No.
EN COMPRA
FECHA: ENERO 16 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
2205 NACIONALES 1,106,750
220501 EL CREDIYA SA 1,106,750
2408 IVA
2408 IVA 180,500
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 23,750
236540 COMPRAS 23,750
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 950,000
R/= COMPRA DE MERCANCIA PARA LA VENTA
SUMAS IGUALES 1,130,500
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.

Enero 25
Venta a crédito a Multiequipos Ltda quien es responsable de IVA mercancía asi:
14 televisores referencia 2030 precio de venta $1.051.440 Factura No. 15007

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
 413501 VENTA PRODUCTO X 14,720,160
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 11,312,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 11,312,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 11,312,000
2408 IVA
2408 IVA 2,796,830
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 875,850
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 368,004
135517 Impuesto a las ventas retenido 419,525
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 88,321
1305 CLIENTES 16,641,141
130505 NACIONALES MULTIEQUIPOS LTDA 16,641,141
SUMAS IGUALES 28,828,990

LA FELICIDAD LTDA
NIT. 800.030.093-1

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE INGRESOS No.

FECHA: ENERO 25 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 14,720,160
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 11,312,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 11,312,000
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 11,312,000
2408 IVA
2408 IVA 2,796,830
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 875,850
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 368,004
135517 Impuesto a las ventas retenido 419,525
135518 Impuesto de industria y comercio retenido 88,321
1305 CLIENTES 16,641,141
130505 NACIONALES MULTIEQUIPOS LTDA 16,641,141
R/ VENTA DE MERCANCÍA
SUMAS IGUALES 28,828,990
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.
Enero 26
Venta según factura No. 15008 a Manuel ElKin Patarroyo quien no es responsable de IVA
Un televisor referencia 2030 de contado por valor de $1.051.440 más el 19% IVA costo de venta
$808.800

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DÉBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 1,051,440
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 808,800
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 808,800
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 808,800
2408 IVA
2408 IVA 199,774
1305 CLIENTES 1,251,214
130505 NACIONALES MULTIEQUIPOS LTDA 1,251,214
SUMAS IGUALES 2,060,014

CODIGO.
4135

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE INGRESOS No.

FECHA: ENERO 26 DEL 2021
CODIGO. CUENTAS. PARCIALES. DEBITOS.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
413501 VENTA PRODUCTO X 1,051,440
1435 MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143502 NEVERAS 808,800
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 808,800
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 808,800
2408 IVA
2408 IVA 199,774
1305 CLIENTES 1,251,214
130505 NACIONALES MULTIEQUIPOS LTDA 1,251,214
R/ VENTA DE MERCANCÍA
SUMAS IGUALES 2,060,014
PREPARADO. REVISADO APROBADO. CONTABILIZADO.
AUXILIAR.
tura No. 2001 así:
IVA

COMPRA 1 INVENTARIO INICIAL

CRÉDITO CANTIDAD CU TOTAL
41,008,000 TELEVISORES 20 810,000 16,200,000 TELEVISORES
NEVERAS 20 950,000 19,000,000 NEVERAS
35,200,000

880,000 COMPRAS - DEVOLUCIO

TELEVISORES
NEVERAS
41,888,000

VENTAS - DEVOLUCION

1 TELEVISORES
NEVERAS
CREDITOS.
41,008,000
INVENTARIO FINAL

TELEVISORES
880,000 NEVERAS

41,888,000
CONTABILIZADO.
DIARIO.
 CRÉDITO VENTA 1
18,525,000 CANTIDAD CU TOTAL
NEVERAS 15 950,000 14,250,000
14,250,000

3,519,750

36,294,750

CREDITOS.
18,525,000

14,250,000

3,519,750

36,294,750
CONTABILIZADO.
DIARIO.
 sí:
% de IVA

CRÉDITO VENTA 1
10,504,000 CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISOR 10 808,000 8,080,000
8,080,000

1,995,760

20,579,760

CREDITOS.
10,504,000

8,080,000

1,995,760

20,579,760
 CONTABILIZADO.
DIARIO.

$810.000

CRÉDITO COMPRA 1
9,436,500 CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISORES 10 810,000 8,100,000

202,500

9,639,000

1
CREDITOS.
9,436,500

202,500

9,639,000
CONTABILIZADO.
DIARIO.

00
 CRÉDITO DEVOLUCIÓN 1
CANTIDAD CU TOTAL
NEVERAS 1 950,000 950,000

950,000

62,499

1,187,477

2,199,976

CREDITOS.

950,000

62,499

1,187,477

2,199,976
CONTABILIZADO.
DIARIO.
ada

CRÉDITO DEVOLUCIÓN 2
CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISORES 20 810,000 16,200,000
180,500 NEVERAS 20 950,000 19,000,000
35,200,000

950,000

1,130,500

1
CREDITOS.

180,500

950,000

1,130,500
CONTABILIZADO.
DIARIO.

CRÉDITO VENTA 3 PRECIO

14,720,160 CANTIDAD CU TOTAL
 TELEVISOR 14 1,051,440 14,720,160
11,312,000
VENTA 3 COSTO
CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISOR 14 808,000 11,312,000
2,796,830

28,828,990

CREDITOS.
14,720,160

11,312,000

2,796,830

28,828,990
CONTABILIZADO.
DIARIO.
VA
to de venta

CRÉDITO VENTA 3 PRECIO

1,051,440 CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISOR 1 1,051,440 1,051,440
808,800
VENTA 3 COSTO
CANTIDAD CU TOTAL
TELEVISOR 1 808,800 808,800
199,774

2,060,014

CREDITOS.
1,051,440

808,800

199,774

2,060,014
CONTABILIZADO.
DIARIO.
 INVENTARIO INICIAL
CANTIDAD CU TOTAL
5 800,000 4,000,000
10 950,000 9,500,000
13,500,000

COMPRAS - DEVOLUCIONES
CANTIDAD CU TOTAL
30 810,000 24,300,000
19 950,000 18,050,000
42,350,000

VENTAS - DEVOLUCIONES
CANTIDAD CU TOTAL

10 800,000 8,000,000
14 950,000 13,300,000
21,300,000

INVENTARIO FINAL
CANTIDAD CU TOTAL
25 808,000 20,200,000
15 950,000 14,250,000
34,450,000