VENTAS

240805 IVA GENERADO (VENTAS)

240808 IVA DEVOLUCIONES VENTAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS ( DEBITO)

LA EMPRESA SURTIMODA LTDA REALZIA LA VENTA DE $2.300.000 DE MERCANCIA MÀS IVA AL CONTADO A
ÊXITO S.A.

VALOR MERCANCIAS $ 2,300,000

IVA - 19% $ 437,000
SALDO: $ 2,737,000

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1105 CAJA $ 2,737,000
110505 CAJA GENERAK $ 2,737,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES… $ 2,300,000
2408 IVA
240805 IVA GENERADO $ 437,000
SUMAS IGUALES $ 2,737,000

LA EMPRESA SURTIMODA LTDA REALZIA LA VENTA DE $2.300.000 DE MERCANCIA INCLUIDO EL IVA A LA TAR
AL CONTADO A LA EMPRESA ÊXITO S.A.

IVA INCLUIDO DIVIDO EL VALOR BASE ENTRE 1.19, 1.05

VALOR BASE $ 2,300,000

$ 1,932,773 VALOR MERCANCIA

DIFERENCIA: $ 367,227 IVA

SALDO: $ 2,300,000

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1105 CAJA $ 2,300,000
110505 CAJA GENERAL $ 2,300,000
 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES… $ 1,932,773
2408 IVA
240805 IVA GENERADO $ 367,227
SUMAS IGUALES $ 2,300,000

LA EMPRESA SURTIMODA LTDA REALZIA LA VENTA DE $2.300.000 DE MERCANCIA MÀS IVA AL CONTADO
800.000 Y EL VALOR RESTANTE A PLAZO DE 15 DÌAS A LA EMPRESA ÊXITO S.A.

VALOR MERCANCIAS $ 2,300,000

IVA - 19% $ 437,000
SALDO: $ 2,737,000
CONTADO $ 800,000.00 CAJA
CREDITO $ 1,937,000.00 CLIENTE PLAZO

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1105 CAJA $ 800,000
110505 CAJA GENERAL $ 800,000
1305 CLIENTES $ 1,937,000
130505 NACIONALES $ 1,937,000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES… $ 2,300,000
2408 IVA
240805 IVA GENERADO $ 437,000
$ 2,737,000

VENDE A CREDITO MERCANCIAS POR VALOR DE $3.400.000 MÀS IVA DEL 19%, Y LUEGO EL CLIENTE PASAD
DEVUELVE EL 50% DE LA MERCANCIA
 VALOR MERCANCIA $ 3,400,000.00
IVA $ 646,000.00
TOTAL $ 4,046,000.00 1305

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1305 CLIENTES $ 4,046,000
130505 NACIONALES $ 4,046,000
V
E COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
N 4135 MENOR
T
A 413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES… $ 3,400,000
2408 IVA
240805 IVA GENERADO $ 646,000
SUMAS IGUALES $ 4,046,000

DEVOLUCIÓN $ 1,700,000.00 4175

IVA $ 323,000.00 240808
TOTAL $ 2,023,000.00 1305

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

D
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,700,000
E 417524 DEVOLUCIÓN PRODUCTOS TEXTILES… $ 1,700,000
V
O 2408 IVA $ 323,000
L
U 240808 IVA DEVOLUCION VENTAS $ 323,000
C
I 1305 CLIENTES
Ò
N
130505 NACIONALES $ 2,023,000
SUMAS IGUALES $ 2,023,000
 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

COMPRAS

240810
240812
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1405 MATERIAS PRIMAS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
IA MÀS IVA AL CONTADO A LA EMPRESA
LA EMPRESA ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DEMERCANC

VALOR MERCANCIAS
IVA - 19%
SALDO:

CREDITO CÒDIGO
1435
143505

$ 2,300,000 2408
240810
$ 437,000 1105
110505
$ 2,737,000 SUMAS IGUALES

A INCLUIDO EL IVA A LA TARIFA GENERAL LA EMPRESA ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DE MERCANC

VALOR BASE

DIFERENCIA:
SALDO:

CÒDIGO
1435
CREDITO 143505
2408
240810
 $ 1,932,773 1105
110505
$ 367,227 SUMAS IGUALES

$ 2,300,000

NCIA MÀS IVA AL CONTADO SE RECIBE LA EMPRESA ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS P
MPRESA ÊXITO S.A. 20 DÌAS A LA EM

VALOR MERCANCIAS
IVA - 19%
SALDO:
CONTADO 30%
CREDITO 70%

CREDITO CÒDIGO
1435
143505
2408
240810

$ 2,300,000 1105
110505
$ 437,000 2205
220501
$ 2,737,000 SUMAS IGUALES

, Y LUEGO EL CLIENTE PASADOS 5 DÌAS LA EMPRESA COMPRA MERCANCIAS POR VALOR DE $ 4.500.000 IVA INCLUID
LA DEVOLUCIÒN DE 1.100.000 DE MERCA

VALOR BASE

IVA

CÒDIGO
1435
143505
2408
240810
2205
220501
SUMAS IGUALES

DEVOLUCION
IVA
 CÒDIGO
1435
143505
2408
240812
2205
220501
SUMAS IGUALES

CREDITO

IVA EN DESCUENTOS POR PRONTO PAGO EN COMPRAS Y EN VENTAS

$ 3,400,000
COMPRA DE MERCANCIAS A 60 DÌAS DE PLAZO POR $ 560.000 MÀS IVA 19%
$ 646,000 TRANSCURRIDOS 20 DÌAS, CANCELA LA DEUDA Y RECIBIMOS UN DESC
$ 106,400.00
$ 4,046,000
CÒDIGO
1435
143505
2408
C 240810
O
CREDITO M 2205
P 220501
R
A

$ 2,023,000

SUMAS IGUALES
$ 2,023,000
DESCUENTO
VALOR PAGAR
CÒDIGO
2205
220501
4210
421040
1105
110505

SUMAS IGUALES

PARA LA PERSONA QUE COMPRA EL DESCUENTO ES UN INGRESO NO OPERAC

PARA LA PERSONA QUE VENDE EL DESCUENTO ES UN GASTO (530535)
NTAS

COMPRAS

IVA DESCONTABLE (COMPRAS) NATURALEZA DEBITO

IVA DEVOLUCIONES COMPRAS
NO FABRICADAS POR LA EMPRESA DEBITO DEVUELVO 1435 - CREDITO

LANTA Y EQUIPO

PRESA ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DEMERCANCIAS POR VALOR DE $4.500.000 AL CONTADO A LA EMPRESA TEXTILES A

$ 4,500,000
$ 855,000
$ 5,355,000

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 4,500,000
TELAS INDIGO $ 4,500,000

IVA $ 855,000
IVA DESCONTABLE $ 855,000
CAJA $ 5,355,000
CAJA GENERAL $ 5,355,000
SUMAS IGUALES $ 5,355,000 $ 5,355,000

PRESA ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS POR VALOR DE $4.500.000 IVA INCLUIDO 5% AL CONTADO A LA EM
AMERICANOS S.A

$ 4,500,000
$ 4,285,714 VALOR MERCANCIA
$ 214,286 IVA
$ 4,500,000

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 4,285,714
TELAS INDIGO $ 4,285,714
IVA $ 214,286
IVA DESCONTABLE $ 214,286
 CAJA $ 4,500,000
CAJA GENERAL $ 4,500,000
SUMAS IGUALES $ 4,500,000 $ 4,500,000

A ARTURO CALLE LTDA REALIZA LA COMPRA DE MERCANCIAS POR VALOR DE $4.500.000 MÀS IVA; EL 30% AL CONTADO Y EL VALOR
20 DÌAS A LA EMPRESA TEXTILES AMERICANOS S.A

$ 4,500,000
$ 855,000
$ 5,355,000
$ 1,606,500.00 CAJA
$ 3,748,500.00 PROVEEDOR

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 4,500,000
TELAS INDIGO $ 4,500,000
IVA $ 855,000
IVA DESCONTABLE $ 855,000

CAJA $ 1,606,500
CAJA GENERAL $ 1,606,500
NACIONALES $ 3,748,500
TEXTILES AMERICANOS $ 3,748,500
$ 5,355,000 $ 5,355,000

COMPRA MERCANCIAS POR VALOR DE $ 4.500.000 IVA INCLUIDO DEL 5% A CREDITO, PASADOS 10 DÌAS REALZIAMOS
LA DEVOLUCIÒN DE 1.100.000 DE MERCANCIA DEFECTUOSA.

$ 4,500,000.00
$ 4,285,714.29
$ 214,285.71

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 4,285,714
TELAS INDIGO $ 4,285,714
IVA $ 214,286
IVA DESCONTABLE $ 214,286
PROVEEDORES $ 4,500,000
TEXTILES AMERICANOS $ 4,500,000
SUMAS IGUALES $ 4,500,000 $ 4,500,000

$ 1,100,000.00
$ 55,000.00
 DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1,100,000
TELAS INDIGO $ 1,100,000
IVA $ 55,000
IVA DEVOLUCION COMPRAS $ 55,000
PROVEEDORES $ 1,155,000
TEXTILES AMERICANOS $ 1,155,000
SUMAS IGUALES $ 1,155,000 $ 1,155,000

UENTOS POR PRONTO PAGO EN COMPRAS Y EN VENTAS

MERCANCIAS A 60 DÌAS DE PLAZO POR $ 560.000 MÀS IVA 19%

SCURRIDOS 20 DÌAS, CANCELA LA DEUDA Y RECIBIMOS UN DESCUENTO POR PRONTO PAGO DEL 5% SOBRE EL VALOR DE LA MERCANC

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 560,000
TELAS INDIGO $ 560,000
IVA $ 106,400
IVA DESCONTABLE $ 106,400
PROVEEDORES $ 666,400
TEXTILES AMERICANOS $ 666,400

$ 666,400 $ 666,400

$ 28,000
666.400-28.000 $ 638,400.00
DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO
NACIONALES $ 666,400
TEXTILES LDTA $ 666,400
FINANCIEROS $ 28,000
DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS $ 28,000
CAJA $ 638,400.00
CAJA GENERAL $ 638,400.00

SUMAS IGUALES $ 666,400 $ 666,400

SONA QUE COMPRA EL DESCUENTO ES UN INGRESO NO OPERACIONAL (421040)

SONA QUE VENDE EL DESCUENTO ES UN GASTO (530535)
 SERVICIOS

240805
240810
240808
240812

O A LA EMPRESA TEXTILES AMERICANOS S.A LA EMPRESA CANCELA EL SERVICIO DE TELEFONIA MOV

VALOR DEL PAGO

IVA
TOTAL A PAGAR

CÒDIGO

5135
513535
1105
110505
SUMAS IGUALES

O 5% AL CONTADO A LA EMPRESA TEXTILES RECIBE EL PA

VALOR DEL PAGO

IVA
TOTAL A PAGAR

CÒDIGO
1105
110505
4145
414560
2408
24080501
SUMAS IGUALES
AL CONTADO Y EL VALOR RESTANTE A PLAZO DE
EL VALOR DE LA MERCANCIA.
 SERVICIOS

IVA GENERADO (VENTA)

IVA DESCONTABLE (COMPRA)
IVA DEVOLUCIONES VENTAS
IVA DEVOLUCIONES COMPRA

LA EMPRESA CANCELA EL SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL POR VALOR DE $340.000 MÀS IVA A LA TARIFA GENERAL EN EFECTIVO

CONTRATA GASTO
PRESTA EL SERVICIO INGRESO

$ 340,000
$ 64,600
$ 404,600

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

SERVICIOS $ 404,600
TELEFONO $ 404,600
CAJA $ 404,600
CAJA GENERAL $ 404,600
SUMAS IGUALES $ 404,600 $ 404,600

RECIBE EL PAGO

$ 340,000
$ 64,600
$ 404,600

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

CAJA $ 404,600
CAJA GENERAL $ 404,600
TRANSPORTE ALMECENAMIENTO Y COMUNICACIÒN $ 340,000
SERVICIO TELEFONICO $ 340,000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 64,600
TARIFA GENERAL $ 64,600
SUMAS IGUALES $ 404,600 $ 404,600
GENERAL EN EFECTIVO
 LA EMPRESA GRAN CONTRIBUYENTE LE COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS A UNA PERSONA RESPONSABLE DE
VALOR DE $2.300.000 AL CONTADO

COMPRANDO: GRAN CONTRIBUYENTE

VALOR MERCANCIA:
IVA
RETE/ FUENTE
SALDO:

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
143501 TELAS

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

240810 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS
 1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES $ -

LA EMPRESA GRAN CONTRIBUYENTE LE COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS A UNA PERSONA RESPONSABLE D

$2.300.000; DICHO VALOR ES PAGADO $1.200.000 AL CONTADO Y EL VALOR RESTANTE A CRE

VALOR MERCANCIA
IVA
RET/FUENTE
SALDO:
CONTADO 1105 CAJA
CREDITO ( PLAZOS) 2205 NACIONALES

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA
1435 EMPRESA
143501 TELAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240810 IVA DESCONTABLE

2365 RETENCION EN LA FUENTE

236540 COMPRAS
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
2205 NACIONALES
220501 RESPONSABLE DE IVA
SUMAS IGUALES $ -
A PERSONA RESPONSABLE DE IVA POR

VENDEDOR: RESPONSABLE DE IVA

CREDITO CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240805 IVA GENERADO
 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
$ - SUMAS IGUALES $ -

A PERSONA RESPONSABLE DE IVA POR VALOR DE

Y EL VALOR RESTANTE A CREDITO

CREDITO CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO

1305 CLIENTES
130501 GRAN CONTRIBUYENTE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240805 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETENCION EN LA FUENTE
$ - SUMAS IGUALES $ -
LE DE IVA

CREDITO
$ -

CREDITO

$ -
 RETEIVA

ENTIDADES DELE STADO

I
GRANDES CONTRIBUYENTES

REGIEMN COMUN

V REGIMEN SIMPLIFICADO

A TARIFA ES EL 15% DEL IVA

COMPRA ( AGENTE DE RETENCIÒN)

2367 - IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

 ENTIDADES DEL ESTADO

GRAN CONTRIBUEYENTE

DEL IVA

VENTA ( SUEJTO PASIVO)

135517 IMPUESTO A LAS VENTA RETENIDO ( ANTICIPO)

 ES UN ANTICIPO DE IMPUESTO ICA
APLICA A NIVEL TERRITORIAL

TARIFA LA DETERMINA EL CON, MUNICIPAL

COMPRA VENTA

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y C

PUESTO ICA
RITORIAL

ON, MUNICIPAL

VENTA

35518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO ( ANTICIPO)

 LA EMPRESA DAVID Y DAVID LTDA GRAN CONTRIBUYENTE COMPRA MERCANCIA
$3.400.000, VALOR CANCELADO ASI: 30% A CREDITO Y EL VALOR RE

COMPRA: DAVID Y DAVID LTDA AGENTE RETENEDOR

VALOR MERCANCIA $ 3,400,000

IVA $ 646,000
RETE FUEN $ 85,000.00
RETE IVA $ 96,900.00
RETEICA $ 13,600.00

SALDO $ 3,850,500.00

CÒDIGO DESCRIPCIÒN PARCIAL

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143501 TELAS $ 3,400,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240810 IVA DESCONTABLE $ 646,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRAS $ 85,000
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236701 COMPRA DE TEXTILES $ 96,900
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERVCIO RETENIDO
236801 COMPRA DE TEXTILES $ 13,600
2205 NACIONALES
220501 TEXTILES AMERICANOS $ 1,155,150
1110 BANCOS
11100501 BANCO BOGOTA. (CHEQUE + GMF) $ 2,706,131
5305 FINANCIEROS
530595 OTROS (GMF) $ 10,781
SUMAS IGUALES
 TE COMPRA MERCANCIAS GRAVADAS A LA TARIFA GENERAL A LA EMPRESA TEXTIL AMERICANO S.A ( RES
A CREDITO Y EL VALOR RESTANTE CON UN CHEQUE ( LAS DOS PERSONAS SON DE LA CIUDAD DE MANIZALE

LTDA AGENTE RETENEDOR

CREDITO (30%) $ 1,155,150.00 GASTO

CONTADO (70%) $ 2,695,350.00 CHEQUE $ 10,781.40
GMF

DEBITO CREDITO CÒDIGO

$ 3,400,000 1305
130501
$ 646,000 1105
110505
$ 85,000 4135
413524
$ 96,900 2408
240805
$ 13,600 1355
135515
$ 1,155,150 135517
135518
$ 2,706,131

$ 10,781

$ 4,056,781 $ 4,056,781
AMERICANO S.A ( RESPONSABLE DE IVA) POR VALOR DE
CIUDAD DE MANIZALES) ( RETEICA 4*1000)

VENDEDOR: TEXTILES AMERICANOS S.A SUJETO PASIVO

DESCRIPCIÒN PARCIAL DEBITO CREDITO

CLIENTES $ 1,155,150
DAVID Y DAVID LTDA $ 1,155,150
CAJA $ 2,695,350
CAJA GENERAL $ 2,695,350
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR $ 3,400,000
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES $ 3,400,000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 646,000
IVA GENERADO $ 646,000
ANTICIPO DE IMPUESTO $ 195,500
RETENCION EN LA FUENTE $ 85,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO $ 96,900
IMPUESTO DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERC $ 13,600
$ 4,046,000 $ 4,046,000