Actividad 6

Transacciones contables 4

En esta fase del proyecto integrador, el estudiante deberá reconocer y medir

las transacciones económicas, correspondientes al patrimonio y las
transacciones de cierre, según las NIIF-NIC para pymes.

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas, regístrelas en el Archivo de

excell, según el sistema de información de su sede y realice el ciclo contable,
para cargarlos en la plataforma virtual, en el espacio indicado y según el
tiempo establecido.

Se requiere contabilizar los movimientos contables con el ciclo contable, y los Estados financieros a nivel de cuenta (4
digitos). Sistema Inventario Permanente. Kardex Promedio ponderado. Según las NIC (Uso adecuado de las ctas,
principio de causación, se causa y luego se paga) y NIIF (presentación información en los estados financieros)

Mov 1. El 02 de Diciembre de 2020, se crea la empresa “Comercializadora Escolar” de propiedad de la Cia Alfa Sas,
Gran Contribuyente, con un capital de $35.000.000, equivalente a 35.000 ___________________ de valor nominal
$1.000 cada una, aportados por 3 __________ así: El ______ 1, aporta $17.000.000 en efectivo. El _____ 2, aporta
5.000 unidades de Lapiceros (Mercancía gravada con Iva 19%) a $2.000c/u en inventario de mercancía. El _____ 3,
aporta $8.000.000, en un CDT, que vence el 30 de Junio de 2020, interés del 36% anual pagadero semestre vencido

Mov 2. El 03 de Diciembre de 2020, se abre una cuenta corriente en el Banco de Colombia, con el efectivo recibido.

Mov 3. El 05 de Diciembre de 2020 Compra a Panamericana SA, 800 unidades de Lapiceros a $2.200 c/u, a crédito, con
un descuento comercial del 15%.

Mov 4. El 06 de Diciembre de 2020, La Cia Alfa SA, vende mercancía 5.200 unidades de Lapiceros a $ 3.600 c/u, 30% a
crédito y 70% de contado en efectivo, con descuento comercial del 5% a Proveedores Unidos Ltda., Gran contribuyente.
El saldo para pagar en 15 días. Se ofrece un descuento del 7% si paga antes del 30 de Diciembre de 2020.

Mov 5. El 08 de Diciembre de 2020, obtuvo un préstamo del Banco de Occidente por $ 5.000.000 para pagar en cinco
(5) cuotas mensuales vencidas. El interés pactado es del 24% anual pagadero mes vencido y la primera cuota se pagará
el 08 de Febrero de 2020. El dinero fue consignado por el banco en la cta. cte. de la empresa.

Mov 6. El 10 de Diciembre de 2020, Devuelve 200 unidades de las compradas en Diciembre 05 de 2020.

Mov 7. El 14 de Diciembre de 2020 se paga con cheque No. 001 a Juan Manuel Ruiz, persona natural, responsable del
Iva, declarante de renta, reparaciones eléctricas por $500.000, según fra 38 . Además ese mismo día se consigna en la
cuenta corriente el valor del saldo de la caja general

Mov 8. El 15 de Diciembre de 2020, se compran 3 computadores a credito para uso de la empresa por $10.000.000 más
Iva, a Suministros Tecnológicos SAS. La política contable estima la vida útil de estos activos de 3 años.

Mov 9 .• El 17 de Diciembre de 2020, Paga el 50% del saldo de las mercancías compradas el 05 de Diciembre de 2020 y
le conceden descuento financiero del 10% sobre este pago. Se paga con cheque No. 005
Mov 10. El 29 de Diciembre de 2020 se paga la nómina.. Debe contabilizar la causación (Mov 10 A), el pago de la nómina (Mov 10 B), las provisiones de nómina (Mov 10 C), las apropiaciones de nómina (10 D). La Empresa se acoge a la
exoneración de aportes patronales a salud, Sena e Icbf)

DESCTO POR
SALARIO AUX. TOTAL DESCTO DESCTO RTEFTE TOTAL
DIAS SUELDO NETO PAGADO
BASICO TRANSP DEVENGADO SALUD PENSION PAGOS DEDUCCIONES
LABORALES

30   8,778,030 526,684 1,235,807 7,542,223

8,778,030 8,778,030 351,123 358,000

30   4,389,020 219.451 395,012 3,994,008

4,389,020 4,389,020 175,561 -

30 1,602,854 60,001 120,002 1,482,852

1,500,000 1,500,000 102,854 60,001 -

30 980,657 35,113 70,226 910,431

877,803 877,803 102,854 35,113 -

30 980,657 35,113 70,226 910,431

877,803 877,803 102,854 35,113 -

150 16,731,218 1,891,273 14,839,945

16,422,656 16,422,656 308,562 656,911 358,000
876,362

Datos Seguridad Social y aportes parafiscales

Fondos de pension
ARL
Caja compensacion
Datos prestaciones sociales del mes

Cesantia
Int Cesantia
Prima Ser
Vacaciones

Mov 11. El 31 de Diciembre de 2020, la compañía requiere contabilizar los ajustes contables de sobregiro (11.A. Si
hubiere), intereses por cobrar (11.B), depreciación (11.C proporcional este mes), Intereses por pagar proporcional (11.D)

Adicionalmente, para el cierre del ejercicio, emita el balance de comprobación

del sistema de información de la sede y presente, de forma individual, el
estado de situación financiera y el estado de resultados integral u otros
resultados integrales (ORI) según se requiera.