FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN Y MARKETING

CURSO : Administración Financiera.

TEMA : Evaluación Final.

PROFESOR : Alva Durán, Janica.

INTEGRANTES :
- Castillo Valdez, Yarmi. N00062984
- Conde Zavaleta, Nicolas. N00069013
- Valles Ramirez, Karen. N00155161
- Vargas Meléndez, Cristhian. N00155912

2020
 ÍNDICE CONTENIDOS

1. Introducción
2. Decisión a considerar
3. Sustento de la decisión tomada
4. Valor del Resultado de la Decisión
5. Proyección Producto de la Decisión
6. Propuesta de Mejora de la Situación Económica Financiera de la Empresa
7. Conclusiones.
 1. INTRODUCCIÓN

En el presente informe se analizará y desarrollará la situación financiera de una empresa

mediante los datos obtenidos y ya establecidos, basándonos en el balance general
establecido y estado de resultados que permitan a la empresa lograr tomar decisiones
y generen rentabilidad. Del mismo modo, este informe detallará análisis económico del
trimestre anterior, dando estabilidad a los precios y determinando la magnitud de los
recursos necesarios para la ejecución de las actividades previstas.
Por otro lado, consideramos basarnos en los datos brindados que también fueron
desarrollados y posteriormente será anexado en el mismo informe, del mismo modo se
detallará cada resultado que se haya obtenido, tales como los respectivos a la
rentabilidad de la empresa, deudas, entre otros.
Finalmente agregaremos en las conclusiones los resultados más detallados y resaltantes
que reflejen el estado actual de la empresa y se pueda generar una decisión
correspondiente frente a esto.
 2. DECISIÓN A CONSIDERAR

Balance General Cajas y Bancos: Se posee un total de $120 547 siendo parte del total de ingresos
por ventas que debemos incrementarlo.
Valores Negociables: Se posee alrededor de $200 000 que son los intereses
ganados.
Cuentas por Cobrar: Se posee la cantidad de $6 524 661 que son las ventas del
trimestre anterior que será cobrado en el siguiente trimestre.
Inventarios: Se posee el total de $879 492 lo que viene hacer el efectivo de las
unidades producidas ubicadas en el almacén.
Maquinaria y Equipo: Es la cantidad en efectivo de $2 008 125, que se vendrá a
disminuir por la depreciación de las maquinarias.
Edificios: Es el valor de la planta que es de $7 165 250, el cual también disminuye
su valor al pasar de los años es decir la depreciación del inmueble.
Cuentas por Pagar: La cantidad de $520 000 que es la cantidad que se debe de
pagar por materiales, mano de obra y otros gastos del periodo.
Préstamos a corto plazo pagar: No se tiene ninguna deuda ya que no se realizó
algún prestamos de corto plazo
Préstamos a corto plazo multa: durante este trimestre no generamos ninguna
multa no debiendo a nadie.
Parte corriente a mediano plazo: Se posee $1 850 000 siendo la cantidad en
préstamos que debemos cancelar en el presente trimestre.
Parte corriente Bonos: $1 200 000 es la cantidad de bonos que debemos efectuar
el pago.
Préstamos a mediano plazo 2 años: La empresa efectuó un préstamo de $937 500
en el plazo de 2 años.
Préstamos 3 años: Se terminó de cancelar la deuda por lo que se refleja en cero la
cuenta.
Bonos: Se posee la cantidad de $1 200 000 en los bonos solicitados.
Acciones comunes: $8 000 000 en acciones de los propietarios y/o accionistas de
la empresa.
Utilidades Retenidas: Se posee la cantidad $3 190 576 en utilidades, es decir las
ganancias que permanecen perennes al fondo de la empresa.

EEGGPP Ingreso de ventas: Se refiere a la cantidad que dinero que poseemos por las ventas
durante el periodo siendo un total de $9 738 300.
Otros ingresos: Basándonos en los valores negociables durante este trimestre se
obtuvo $2 575.
Inventario Inicial: Los productos convertidos a efectivo, el cual poseemos un total
de $733 567.
Materia Prima: Cantidad existente al inicio del periodo$1 500 00.
 Mano de obra Directa: Costo de la mano de obra por producción que fu un total
de $3 500.
Gastos de almacén: Es el costo por almacenar los productos el cual debemos de
regularlo que es
Depreciación de maquinaria y equipo: Es la cantidad de disminución de valor
monetario en las maquinarias y equipo $478 125.
Edificios: Es la depreciación de la planta de producción $1 300 000.
Otros gastos Indirectos: Gastos indirectos pero necesarios para la producción,
ventas $200 000.
Costos de producción: Incurridos directamente con el proceso productivo de la
planta siendo la cantidad de 100 000 unidades a $ 70.39 siendo un total de
$7 038 533
Gastos de Administración y Ventas: Gastos independientes $1 486 915.
Gastos Financieros: Capitales puestos a su disposición por terceras personas la
cantidad de $1 486 915.

Datos Ejecutivos Unidades y precio demandados: Para calcular y tener resultados en base a los
datos del trimestre anterior se desarrolló una guía que permita calcular un
aproximado del futuro trimestre.
Capacidad de maquina y planta: En base a los datos proyectados podremos
considerar la inversión que emplearemos para comprar la maquinaria requerida y
saber cuál es nuestro promedio a producir.
Depreciación: En esta situación tenemos datos en base a la devaluación de
maquinaria que posteriormente ayudara con el flujo de caja.
Repago principal de deudas: el pago correspondiente a los préstamos que se
realizó para el periodo respectivo
Intereses a vencer el próximo trimestre: En este caso los préstamos de
intermedio se consideran el interesa basado en los préstamos de 3 años.
Costos unitarios de producción y almacenaje: Aquí se podrá calcular los costos
de producción según la cantidad requerida a producir.
Tasas de fondos para el trimestre 2: Esto se obtendría si nos basamos en el
préstamo que nos ayudará a que la empresa pueda solventar alguna emergencia
y así no se vea afectada.
Alternativas de inversión: Obtenemos los datos de 22 alternativas a y b que
luego beneficiará a la empresa logrando obtener rentabilidad.
 Esta decisión se tomó considerando los siguientes aspectos y cantidades:

ASPECTOS CONSIDERADOS EN LA HOJA DE DECISIÓN DEL CANTIDADES

SIMULADOR
1. MONTO DE VALORES NEGOCIABLES 5 ( 50 000 )
2. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR 1%
3. Nro. De Unid DE CAPACIDAD DE MAQUINA A COMPRAR 20 (2,000)
4. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR 910 (91,000)
5. COMPRA DE PRONÓSTICOS DE DEMANDA -------------
6. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD $ 101

3. SUSTENTO SOBRE LA DECISIÓN TOMADA:

1. MONTO DE VALORES NEGOCIABLES:

Se optó por invertir el monto de $50 000 este monto incrementará los
activos en el flujo de caja a través de la ganancia de intereses, el monto
se determinó en base a que se tiene que cubrir los costos de producción,
entonces la cantidad no debía ser elevada.

2. DESCUENTO DE CUENTAS POR COBRAR:

Se determinó por el 1% de descuento analizando las ventas, de tal manera
lograr la aceptación del mercado siendo este un punto de prueba y medir
al mercado para una fijación de precios correcta.

3. Nro. De Unid DE CAPACIDAD DE MAQUINA A COMPRAR:

Analizando la capacidad productiva de la planta y la maquinaria
optamos por la compra de 20 maquinas obteniendo un adicional de
2000 como unidad de capacidad, siendo la demanda un factor
determinante.

4. NÚMERO DE UNIDADES A PRODUCIR:

Consideramos que el numero apropiado a producir sería 910,000 unidades,
determinada por la capacidad productiva de la planta y la maquinaria que cuenta la
empresa, de tal manera logramos optimizar la producción usando todos los recursos.
 5. PRECIO DEL PRODUCTO POR UNIDAD:
Se fijó el un precio menor a lo pronosticado para poder probar al mercado
dicha decisión fue realizada bajo la revisión del inventario y analizando la
forma de la demanda que si el precio es elevado menor demanda, pero
tampoco queríamos ofrecer al precio mínimo.

4. VALOR RESULTADO DE LA DECISIÒN:

18.28

(VALOR DE LA ACCIÓN U OTRO – Producto de la decisión.)

5. PROYECCIÓN PRODUCTO DE LA DECISIÓN

MOVIMIENTO DE INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL 12426

PRODUCCION 100000

DISPONIBLE PARA VENTAS 104669

VENTAS ESTIMADAS 104669

INVENTARIO FINAL 0

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Ingresos Vtas. (102493 Unids a $
101.00) 10268980
Otros Ingresos: Valores
Negociables 3313
Ingreso Total 10272290
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (12426 a $
70.78) 879492
Materia Prima 1365000
Mano de Obra Directa 3239000
Total, Costos Dctos. 4604000
Gastos Almacén 933
Depreciación Maqui. y Equip. 478125
Edificios 1300000
Otros Gastos Indirectos 200000
Total, Costos Indirectos 1979058
Costos Producción 91000 a $
72.34 6583058
Prods. Dispon. para Ventas (A $
72.15 por Unid.) 7462550
Menos: Inventario Final (933
Unids.) 67319
Costo Prod. Vend. 7395231
Utilidad Bruta 2877061
Gastos de Administración y
Ventas 1513449
Gastos Financieros
Interés Prest. Corto Plazo Banco 0
Prestamistas S.A. 0
Interés Préstamo Mediano Plazo 83031
Interés Bonos 33600
Costo Redención Bonos 0
Total, Cargos Financieros 116631
1630080
Ingso. Operativo Antes de Ítems
Extraordin. 1246981
Ítems Extraordin. 0
Ingreso Antes Impts. 1246981
Impuesto (.40 del Ingrs.) 498792
Ingreso Desp. Impts. 748189
Dividendos Accs. Preferen. 0
Ingresos para Accnts. Comunes 748189
Dividendos Accns. Común (.00
por Accn.) 0
Ingreso Neto Transferido a Utils.
Retenidas 748189
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Datos Sobre Acciones Comunes

Precio al Final Trimestre 53.75
Valor Acumulado Simdef 53.85
Ingresos por Acción 0.75
Tasa Dividendo 0
Razón Precio Ingresos (Basado en Ingresos Trim. Actl.) 17.96
Precio Venta o Mercado Cuando Oferta 0
Datos Adicionales
Precio Libre 101
Demanda Libre 102493
Tasa Ret. Val. Negs. Corto Plazo 0.01325
Tasas Int. Saldos Deudores
Corto Plazo 0.0199
2 años Préstamo. 0.0311
3 años Préstamo 0.025
Bono 0.014
Prestamista 0.05
Precio Acciones Preferenciales 37.45
Tasa Dividendos Preferenciales 0.0267
Dividendos por Accns. Prefer. Acum. he Impagas Aun 0
Retorno Sobre Inversión 0.179
Retorno Sobre Capital 0.251
Premio Redencio Acciones Pref. 0.08
Bono Premio Reden 0.08

Dividendos Accs. Preferen. 0

Ingresos para Accnts. Comunes 748189
Dividendos Accns. Común (.00
por Accn.) 0
Ingreso Neto Transferido a Utils.
Retenidas 748189
 PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO
Trimestre 3 4 5 6
Pronosticos
Unidades Demandadas 104126 102324 115050 81411
Precio Unidades $ 103.49 102.67 101.8 99.06
Segundo Pronóstico (Unidades)
Precio
Tercer Pronóstico (Unidades)
Precio
Trimestre 3 4 5 6
Actual
Capacidad Planta (Unids.) 100000 100000 80000 50000
Capacidad Maquin. (Unids.) 102000 77000 62000 62000
Otros Gastos Indts. (Dólar) 200000 200000 200000 200000
Depreciación (Dólar):
Maquinaria 489945 396195 323070 323070
Proys. Inv. Capital 0 0 0 0
Planta 1300000 1300000 989000 667500
Repago Principal Deudas
Corto Plazo 0 0 0
2 años 312500 312500 312500 312500
3 años 300000 0 0 0
Bonos 300000 300000 300000 300000

BALANCE TRIMESTRAL PROYECTADO

ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja y Bancos 7510246
Valores Negociables 250000
Cuentas por Cobrar 1376789
Inventarios (933 Unids A $ 72.15/Unid) 67319
Total, Activos Corrientes 9204353
Activos Fijos (Neto de Deprec.)
Maquinaria y Equipo 1624560
Edificios 5865250
Total, Activo Fijo 7489810
Total, Activos 16694160
PASIVOS Y CAPITAL ACCIONARIO
Pasivos Corrientes
 Pasivos y Capital Accionario
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 480400
Ptmos. Crto. Plazo Pagar 0
Ptmos. Crto. Plazo Multa 0
Parte Cte. Deuda a Mediano Plazo 1550000
Parte Cte. Bonos 1200000
Total, Pasivos Corrientes 3230400
Pasivos a largo plazo
Pasivos a Largo Plazo
Ptmos. Mdno. Plazo 2 Años 625000
3 años 0
Bonos 900000
Total, Pasivos a Largo Plazo 1525000
Total, Pasivos 4755400
Capital acciones
Capital Acciones
Acciones Prefer. (0 Accns.) 0
Acciones Comunes (1000000 Accns.) 8000000
Utilis. Retenidas 3938763
Total, Capital 11938760
Total, Pasivo y Capital 16694160

6. PROPUESTA DE MEJORA DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA DE LA EMPRESA

Analizando cada dato tomado para realizar la decisión, lo de mayor importancia viene
hacer los beneficios que obtiene la empresa, entonces la propuesta de mejora está
inclinada a la inversión de la capacidad productiva de la empresa en este caso se debe
de aumentar el nivel de producción, es decir la compra de maquinaria eficiente.
Por otro lado, al mejorar nuestra capacidad productiva se debe de mejorar los gastos
de almacén ya que de nada servirá el nivel de producción si los productos estarás en el
almacén generando otros gastos los cuales restaran los beneficios de la empresa.
Además de medir los prestamos bancarios para un adecuado manejo de dinero.
7. CONCLUSIONES:

7.1 En base a los activos adquiridos por la empresa genera un ingreso positivo por lo
que, si se dispone a cubrir algún gasto, este podrá solventarse sin ningún
contratiempo.

7.2. La empresa podrá llegar a ser rentable siempre y cuando determine el valor de
acción, logrando así obtener un valor considerable en el ámbito económico
7.3 El resultado obtenido en base a lo establecido denota que la empresa asegura un
buen ingreso que permitirá solventar la inversión adquirida
7.4 Al obtener los resultados basados en lo datos establecidos, podemos confirmar y
tomar más decisiones correspondientes buscando el fin de beneficiar a la empresa
7.5 La empresa dispone de un buen balance financiero por lo que se considera que
obtendrá una cantidad considerable de utilidad.