ACTIVIDAD EVALUATIVA

Asignatura: Costos y Porcentaje de la actividad: 8%

Presupuestos
Modalidad: Virtual

Por favor conforme un grupo con 5 integrantes y desarrolle la

siguiente actividad

La empresa Pitos y Flautas SA, dedicada a la elaboración y comercialización de calzado para

caballeros, está en su proceso de elaboración del presupuesto maestro para el año 2021, se les
pide a ustedes como equipo de trabajo líder del proceso que por favor elabore el mismo.

La empresa cuenta con la siguiente información:

a. La empresa tiene varios periodos anuales reales de venta del año 2020 y se pretende
calcular las unidades a vender del año 2021.

EMPRESA PITOS Y FLAUTAS SA

Unidades reales
Años Unidades CIF Reales
2.011 336.000 12.350.000
2.012 359.160 13.201.268
2.013 381.600 14.026.071
2.014 406.800 14.952.321
2.015 445.200 16.363.750
2.016 457.440 16.813.643
2.017 460.800 16.937.143
2.018 476.760 17.523.768
2.019 515.400 18.944.018
2.020 529.440 19.460.071

Según el plan de ventas de mercadeo, el precio de venta es de $60.000 la unidad

La empresa cuenta con un inventario inicial de 102.000 unidades terminadas y espera tener un
inventario final de 130.000 al finalizar el año 2021

Para la elaboración de un producto necesita dos materiales 0.5 metros de cuero cuyo costo es de
$13.000 cada metro y una unidad de suela para calzado con un costo unitario de $2.300

Para el cuero, se tiene un inventario final de materiales esperado de 3.200 metros y se cuenta con
un inventario inicial de 3.050 metros, además el precio de compra es de $13.000 por metro

Docente: Hernán Montes

 ACTIVIDAD EVALUATIVA

Para la suela, se tiene un inventario final de materiales esperado de 2.200 unidades y se cuenta con
un inventario inicial de 2.100 unidades, además el precio de compra es de $2.300 por unidad

La empresa Pitos y Flautas para elaborar un par de zapatos se demora 45 minutos, el valor de la
hora por operario es de $5.600, los empleados trabajan efectivamente 24 días al mes, 8 horas
diarias, tenga en cuenta que el auxilio de transporte es de 106.454 para el 2021. La empresa Pitos y
Flautas es una empresa del régimen ordinario según la ley 1607 de 2012 por lo cual no realiza los
aportes a salud, Sena e ICBF, el riesgo de los empleados es del 1.044%

Los CIFP se calculan utilizando en método estadístico “Punto alto punto bajo” teniendo presente
que los datos históricos han sido suministrados en la tabla inicial

Se pide
1. Elabore el pronóstico de ventas aplicando el método de los mínimos cuadrados, verificando
con la fórmula de pronóstico en Excel que el mismo esté correcto
2. Elaborar el presupuesto de ingresos
3. Elaborar el presupuesto de producción (Materiales directos, Mano de obra y Costos
indirectos de fabricación)
4. Elabore el estado de costos proyectado

Docente: Hernán Montes