ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“INFORME 4 DEL SIMULADOR ÚLTIMA DECISIÓN

OFICIAL”

Docente: ROJAS CANGAHUALA, CLEOPATRA

Presentado por:

ÁLVAREZ VARGAS, JAIR

CHIPANA SAN JUAN, EDISSON

FERNÁNDEZ CONDE, FIORELLA

GRANADOS AMAYA, LEIDY

LÓPEZ PARIZACA, BRAD

LOZANO PÉREZ, NAOMI

NIÑO DE GUZMÁN SICCHA, MAURA

OLIVEROS BASAURI, DAVID

PALACIOS LÓPEZ, JOSÉ

VARGAYA CHOQUEHUANCA, KAREN

VILLACORTA ORDINOLA, GIACOMO

LIMA - PERÚ 2022

1. Sus EE.FF. de cómo le entregaron a la empresa
1.1 Análisis de la situación actual

 Para nuestra última decisión se observa que el total del activo no corriente
aumentó para nuestra última decisión, pasando a (3.756.800- 5,462,000)
debido al incremento de activo fijo neto, con esto en la empresa se dio más
inversión. 

 En el activo total se dio un gran aumento para el año 2023, esto fue por la
mayor participación de acciones y préstamos, haciendo que el efectivo de la
empresa quede en cero por la mayor inversión. 
  También observamos que el Pasivo no Corriente ha aumentado en el año
2023 a comparación de los anteriores años hubo un pequeño descenso
(1.414.491 - 1.460.231), ya que el beneficio neto ha habido mucha pérdida
esto es ocasionado por malas decisiones teniendo un resultado similar a
comparación del año anterior y mucho menor en años anteriores.

 En nuestro total pasivo corriente, ha sido menor en años anteriores, ya que

en el año 2023 ha sido de un total de (5.488.372) habiendo así mayores
gastos generados, pero muy lejos de los resultados anteriores. 

 Para concretar el análisis de la situación financiera, la empresa FashionClub

en el año 2023 y también a lo largo de los anteriores años las decisiones
tomadas son en donde obtuvimos los resultados esperados para años
anteriores en donde hubo una buena financiación, todo este transcurso fue
para seguir mejorando y analizando los errores en nuestra toma de
decisiones y mejorar en dichos aspectos.

2. Reporte de las decisiones que han tomado

2.1 Margen de contribución

En el siguiente cuadro sobre la cuenta de resultados de la compañía Fashion

Club podemos observar que los ingresos totales nos dan un resultado final de
5.726.930. Por otro lado, nuestros costes de fabricación nos dan un resultado
final de 4.126.120 y en los Costes de logística externa un resultado de 278.0633.
En los costes de no calidad obtuvimos un resultado de 98.899. Por último, el
 margen de contribución que es un periodo contable nos da un resultado de
1.223.847.

2.2 Coste de transporte y almacén

Coste de Transporte de Fashion Club

En el coste unitario logística externa o transporte de tarifa efectiva se puede

determinar que en la región 1 se llegó a invertir en corbatas (0.23) , bufanda (0.19) y
calcetines (0.13), pero por otro lado en la región 2 y 3 no se llegó a invertir nada.
Asimismo, en el segundo cuadro de coste logística externa o transporte en el año
2022 se obtuvo un total coste de 82,813, pero en el a ño 2023 se halló un aumento
considerable de 91,404 lo que significa que se alcanzó una mejoría en los gastos de
producción.

Costes de Almacenaje de Fashion Club

En costes de almacenaje en el primer cuadro de inventario producto terminado de

unidades en el año 2022 se consiguió que del 1er al 4to trimestre una mínima
diferencia de aumento. De igual importancia, en el año 2023 aumentó de manera
favorable del 1er al 4to trimestre. Por consiguiente, en el cuadro de inventario en
unidades materia prima se adquirió una variación en aumento del 1 er al 4to
trimestre de lo que va en el año 2022 al 2023.
Costes Unitario de Almacenaje

En el coste unitario de almacenaje producto terminado de la compañía Fashion Club

en el año 2022 se mantuvo en el total de costes con 15,160 así mismo en el año
2023 se desarrolló un crecimiento a diferencia del año pasado con un total de coste
186,660 en lo que es corbata,bufanda y calcetines.

En el otro cuadro de inventario materia prima plazos días estimado de almacenaje

de la compañía Fashion Club nos indica los datos de los años 2022 y 2023. De igual
importancia, nos indica el tiempo que permanece en el almacén y como también los
días que sale al mercado.
2.3 Descuento de canal, gasto de promoción

Descuento por canal

En la decisión de canal decidimos aumentar 2 puntos de la última decisión que se

tomó, dejándolo en un 17%, ya que la empresa está creciendo, y también haya un
aumento y mejor trabajo en funciones como ventas, almacenaje, promoción, etc.

Gasto de promoción de marca

Los gastos promocionales se definen como pagos destinados a lograr resultados a

corto plazo con el objetivo de promover la compra o venta de un producto o servicio.
Se trata de pequeñas ofertas que pueden ser muestras, cupones, precios de
paquetes, premios, etc.; Como medio de representación fuera de la oficina, edificio o
local.

Estos incentivos se pueden dar tanto al consumidor final como al intermediario o

agente de ventas.

Como se puede ver en la imagen superior nosotros optamos por mantener el gasto
de promoción en los productos de corbatas y bufandas ya que son los productos
que más potencial tienen, y por otra parte ya habíamos dado importancia a los
calcetines en otras decisiones del producto. Es por eso que pensamos en
balancearlo de tal manera que nos fuéramos por la segura.

2.4 Unidades vendidas y producidas

Unidades Producidas
  Nuestra empresa fashionclub en parte de los calcetines aumentamos la
producción en un 22.64%, ósea 12,000.00 unidades más que el año anterior.

 En parte de las bufandas se aumentaron 13000 unidades más que el año

anterior, ósea un 22.80% más que el año anterior.

 En parte de las corbatas hemos tomado la decisión de aumentar 75000

prendas más que el año anterior. Aumentamos un 25%.

Unidades vendidas.

 En parte de los calcetines se vendió -11626 unidades menos que el año

anterior, ósea bajamos un -22.04%.

 En parte de las bufandas aumentamos en ventas con una variación de 16953

favoreciendo a nuestra empresa, eso quiere decir que 32.14% subimos en
ventas

 Lo que es en el producto de las corbatas tuvimos 17745 unidades vendidas

más que el año anterior, eso quiere decir que subimos en este punto un
5.93%.

ANÁLISIS DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

 Para
nuestra
empresa
Fashion
Club en la
 producción de los calcetines el coste total de ventas en el 2022 fue de
221,901 sin embargo para el 2023 hubo una pequeña disminución a 218,062.
En lo que respecta al resultado de coste de ventas sobre Ingresos para el
año 2021 se presentó 195% y hubo una disminución de 57% para el año
2023.

 En cuanto a coste total de ventas en bufandas, para el año 2022 fue de

859,398 sin embargo para el año 2023 hubo un aumento a 1,124,411.

 En lo que respecta al resultado de coste de ventas sobre ingresos para el año

2022 se presentó 98% y hubo un 3% de disminución para el año del 2023.

 Para la producción de corbatas el coste total de ventas en el año 2022 fue de

2,668,899 y para el año 2023 se presentó una pequeña disminución a
2,528,090. Para el coste de ventas sobre ingresos se obtuvo un resultado de
72% para el año 2022, sin embargo, hubo una disminución de 14% para el
año 2023.

2.5 Ingreso por producto

INGRESOS

Ingresos por Producto

En los ingresos por producto de corbatas, bufandas y calcetines de la compañía

Fashion Club se muestra que en el año 2022 se mantuvo la decisión de inversión
con un total de productos de 4.669.219 y en el año 2023 de igual forma se
encuentra con una diferencia que ascendió con un total de 5.726.930 productos.

 
Cuenta de Resultado de FASHION CLUB

Los resultados de la compañía Fashion Club en el análisis de la depreciación en el

apartado de balance tanto en el año 2022 y 2023 fueron disminuyendo esto se debe
a que no hubo un buen análisis en sus costes, gastos, depreciación y beneficios, en
esta oportunidad se decidió tomar riesgo de inversión en cada sección, es por ello
que se obtiene un resultado menor a la de un año anterior.

Gasto Personal de Estructura por Trimestre Fashion Club

En el gasto personal se puede observar una variación en cada trimestre, ya que se

ha invertido en el incentivo de ventas con el fin de incrementar los ingresos de la
empresa. Por lo tanto, existe un cambio mínimo entre el primer trimestre con un total
de gasto personal de 269.747 en el primer trimestre y en el cuarto trimestre con un
total de 270.957.

3. Ratios

3.1 Solvencia
 3.2 Rentabilidad

Rentabilidad neta de las inversiones

INTERPRETACIÓN:

 Por cada S/1.00 invertido ha generado -22.7% de utilidad, lo cual indica que
la empresa no realizó una eficaz inversión para el año 2022.

 Por cada S/1.00 sol invertido ha generado -14.0% de utilidad, lo cual indica
  

que la empresa no ha realizado una eficaz inversión para el año

2023.Rentabilidad neta de capital
INTERPRETACIÓN: 

 Por cada S/1.00 invertido ha generado -402.9% de utilidad de capital

invertido, lo cual indica que no hubo un buen rendimiento del aporte de los
socios o accionistas en función del capital para el año 2022.

 Por cada S/1.00 invertido ha generado 240.1% de utilidad por acción, lo cual
indica que hubo un buen rendimiento del aporte de los socios o accionistas
en función del capital para el año 2023.

Rentabilidad de ventas netas

INTERPRETACIÓN:

   La utilidad neta representa el -2.29% de las ventas, lo cual significa que la

empresa no obtuvo rentabilidad bruta en el año 2022.Para aumentar esta
rentabilidad se debe reducir el costo de ventas.

   La utilidad neta representa el -213% de las ventas, lo cual significa que la

empresa no obtuvo una buena rentabilidad bruta en el año 2023.

3.3 Liquidez
4. Conclusiones

 En la última decisión el activo no corriente aumentó favorablemente un

1,694,000 debido al incremento del activo fijo neto, con este incremento la
empresa pudo invertir más.

 Fashion Club para el 2023, se obtuvo los resultados esperados por una
buena financiación, todo fue analizado para seguir mejorando, y tomar
buenas decisiones, asimismo, corregir los errores en dichos aspectos.

 En el descuento de canal decidimos aumentar 2 puntos, dejando en un 17%,

ya que la empresa está creciendo, también hay un aumento y mejor trabajo
en funciones como ventas, almacenaje, promoción, etc.

 En las unidades, se aumentó en los calcetines un 22.64%. En parte de las

bufandas se aumentó un 22.80% más que el año anterior. En parte de las
corbatas hemos aumentamos un 25%.

 Para la producción de corbatas el coste total de ventas en el año 2022 fue de

2,668,899 y para el año 2023 se presentó una pequeña disminución a
2,528,090.

 En los ingresos por producto de la compañía Fashion Club en el año 2022 se

mantuvo la decisión de inversión con un total de productos de 4.669.219 y en
el año 2023 de igual forma se encuentra con una diferencia que ascendió con
un total de 5.726.930 productos.