1. 02 de enero de 2019, compra mercancía gravada a la tarifa general por valor de $45.600.

000, la compra la hizo a un régimen

responsable del impuesto sobre las ventas, el pago fue por transferencia electrónica.

CAUSACION

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 38,319,327.73
24081001 IVA DESCONTABLE 19% $ 7,280,672.27
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 RETENCION DE IVA
233595 CUENTA POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 45,600,000.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO
233595 CUENTA POR PAGAR
1110 BANCOS $ 43,549,915.97

2. 02 de enero de 2019, vende mercancía exenta del impuesto sobre las ventas por valor de $65.600.000 a un gran contribuyente, el
cliente realizo transferencia electrónica a la cuenta corriente de Bancolombia.

CAUSACION
CODIGO CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1305 CUENTA POR COBRAR $ 65,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 65,600,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 262,400.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
SUMAS IGUALES $ 262,400.00

PAGO
CODIGO CUENTA DEBITO
1305 CUENTA POR PAGAR
1110 BANCOS $ 65,600,000.00
SUMAS IGUALES $ 65,600,000.00

3. 03 de enero de 2019, realiza anticipo a un proveedor extranjero para compra de materia prima, el valor fue de 100.000 USD a un TRM
de $3.050, el giro fue por transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

1330 ANTICIPO $ 3,050,000,000.00
1110 BANCOS

4. 05 de enero de 2019, vende mercancía por $150.000.0000 más IVA del 19% a una persona natural responsable del impuesto sobre las
ventas, la empresa le concede un crédito de 30 días para el pago de la factura.

CAUSACION
 CODIGO CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
24080501 IVA GENERADO
1355 CUENTA POR COBRAR $ 178,500,000.00
SUMAS IGUALES $ 178,500,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 600,000.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 600,000.00

5. 10 de enero de 2019, paga el servicio de transporte de mercancía por $4.500.000, el pago es por medio de por transferencia
electrónica.

5 PUNTO
CODIGO CUENTA DEBITO
513550 TRANSPORTES FLETES Y ACARREROS $ 4,500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 1%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 4,500,000.00

6. 12 de enero 2019, realiza importación de materia prima por 250.000 USD, cuando la mercancía
llega a puerto cancela un arancel del 5% del valor de la mercancía y en Colombia el producto está
gravado con el impuesto sobre las ventas a la tarifa de 5%, la TRM del día de la nacionalización
estaba en $3.200, la empresa le cancela el saldo correspondiente a la operación por transferencia
electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

14 MATERIA PRIMA $ 840,000,000.00
24081002 IVA DESCONTABLE 5% $ 42,000,000.00
233595

1330 ANTICIPOS
233595 CUENTAS POR PAGAR $ 882,000,000.00
1110 BANCOS NAIONALES
SUMAS IGUALES $ 882,000,000.00

7.15 de enero de 2019, compra mercancía por $12.400.000 más iva del 5% a un responsable del impuesto sobre las ventas, el cliente le
concedió crédito a 15 días.

CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMRPESA $ 12,400,000.00
24081002 IVA DESCONTABLE 5% $ 620,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
2367 RETEIVA 15%
2335 CUENTA POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 13,020,000.00

8. 19 de enero de 2019, vende mercancía exenta del impuesto sobre las ventas por $220.000.000 a un gran contribuyente, el pago fue por
transferencia electrónica.
 CODIGO CUENTA DEBITO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
1110 BANCOS $ 220,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 220,000,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 880,000.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 880,000.00

9. 22 de enero de 2019, cancelo arrendamiento de las instalaciones por $5.600.000 más iva del 19% a un responsable del impuesto sobre
las ventas, el pago fue con transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

5120 ARRENDAMIENTO INMUEBLES $ 5,600,000.00
2408104 IVA TRANSTORIO SERVICIOS 19% $ 1,064,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 3.5%
2367 RETEIVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 6,664,000.00

10. 25 de enero de 2019, cancelo asesoría jurídica por $2.200.000 el profesional manifiesta que tiene vinculado a más de dos personas
por 4 meses para realizar la labor, el profesional es no
responsable del impuesto sobre las ventas y cancelo el servicio prestado por transferencia
electrónica.

10 PUNTO
CODIGO CUENTA DEBITO
511025 ASESORIA JURIDICA $ 2,200,000.00
236515 HONORARIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 2,200,000.00

11. 28 de enero de 2019, vende mercancía exenta del impuesto sobre las ventas por $440.000.000 a
un gran contribuyente, la empresa le concede un crédito de 10 días para cancelar la mercancía.

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1355 CUENTA POR COBRAR $ 440,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 440,000,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 1,760,000.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 1,760,000.00

12. 29 de enero de 2019, cancela la mercancía comprada el día 15 de enero de 2019 por transferencia
electrónica.

12 PUNTO
CODIGO CUENTA DEBITO
 233595 CUENTA POR PAGAR $ 12,617,000.00
1110 BANCOS

13. 30 de enero de 2019, vende mercancía excluida del impuesto sobre las ventas por $12.400.000 a
un régimen común, el pago fue por transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1110 BANCOS $ 12,400,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 49,600.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 49,600.00

14. 31 de enero de 2019, cancelo el servicio de aseo a una empresa autorizada para prestar el servicio
por $3.800.000, teniendo un AIU equivalente al 12% del contrato, IVA 19% el pago fue por
transferencia electrónica a un régimen común. AIU 456.000

CODIGO CUENTA DEBITO

513505 ASEO Y VIGILANCIA
24081004 IVA TRANSITORIO POR SERVICOS 19%
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2% $ 9,120.00
2367 RETEIVA $ 68,400.00
1110 BANCOS $ 3,809,120.00
SUMAS IGUALES

15. 01 de febrero de 2019, vende mercancía exenta del impuesto sobre las ventas por $234.000.000 a
un gran contribuyente, la transacción fue por transferencia electrónica

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1110 BANCOS $ 234,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 234,000,000.00

16. 05 de febrero de 2019, compro mercancía gravada a la tarifa del 5% por $32.500.000, el proveedor
le concedió un crédito a 20 días, el proveedor es responsable del impuesto sobre las ventas.

CODIGO CUENTA DEBITO

14335 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 32,500,000.00
24081002 IVA DESCONTABLE 5% $ 1,625,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
2367 RETEIVA
233595 CUENTA POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 34,125,000.00

16. 08 de febrero de 2019, vende mercancía excluida por $76.800.000 a un gran contribuyente, el
pago fue por transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1110 BANCOS $ 76,800,000.00
 SUMAS IGUALES $ 76,800,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 307,200.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 307,200.00

17. 10 de febrero de 2019, cancela mantenimientos equipos de cómputo por $2.500.000 el servicio
fue prestado por una persona natural no responsable del impuesto sobre las ventas obligado a
declarar renta, la empresa cancelo por transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 2,500,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 6%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 2,500,000.00

18. 15 de febrero de 2019, cancelo arrendamiento de las instalaciones por $5.600.000 más iva, el
pago fue a un responsable del impuesto sobre las ventas.

CODIGO CUENTA DEBITO

512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 5,600,000.00
24081004 IVA TRANSITORIO POR SERVICIOS $ 1,064,000.00
2365 RETEFUENTE POR ARRENDAMIENTO INMUEBLES 3.5%
2367 RETEIVA 100%
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 6,664,000.00

19. 22 de febrero de 2019, compra elementos de aseo y cafetería por $2.300.000 no responsable del
impuesto sobre las ventas obligado a declarar renta.

CODIGO CUENTA DEBITO

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 2,300,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%
23395 CUENTA POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 2,300,000.00

20. 28 de febrero de 2019, vendió mercancía exenta del impuesto sobre las ventas por $120.000.000 a
un responsable del impuesto sobre las ventas, el cliente le cancelo con transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1110 BANCOS $ 120,000,000.00
SUMAS IGUALES $ 120,000,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

1355 ANTICIPO DE AUTORRENTA $ 480,000.00
2365 AUTORRENTA RETENCION EN LA FUENTE 0.4%
SUMAS IGUALES $ 480,000.00
 21. 28 de febrero de 2019, la empresa adquirió una máquina que le generara beneficios económicos
futuros por $123.000.000 más iva del 19%, la empresa cancelo con transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

15209905 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 123,000,000.00
24081001 IVA DESCONTABLE 19% $ 23,370,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 RETEIVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 146,370,000.00

22. 28 de febrero de 2019, un extranjero sin residencia en Colombia presta un servicio de asistencia
técnica gravada en Colombia a la tarifa general por $12.500.000, la empresa pago con
transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DEBITO

511035 ASESORIA TECNICA $ 10,504,201.68
24081004 IVA TRANSITORIO POR SERVICIOS $ 1,995,798.32
2365 ASISTENCIA TECNICA
2367 RETEIVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES $ 12,500,000.00
 .000, la compra la hizo a un régimen
cia electrónica.

CREDITO

$ 957,983.19
$ 1,092,100.84
$ 43,549,915.97
$ 45,600,000.00

CREDITO
$ 43,549,915.97

65.600.000 a un gran contribuyente, el

ancolombia.

CREDITO
$ 65,600,000.00

$ 65,600,000.00

CREDITO

$ 262,400.00
$ 262,400.00

CREDITO
$ 65,600,000.00

$ 65,600,000.00

ma, el valor fue de 100.000 USD a un TRM

CREDITO 3050000000

$ 3,050,000,000.00

tural responsable del impuesto sobre las

e la factura.
 CREDITO
$ 150,000,000.00
$ 28,500,000.00

$ 178,500,000.00

CREDITO

$ 600,000.00
$ 600,000.00

o es por medio de por transferencia

CREDITO

$ 45,000.00
$ 4,455,000.00
$ 4,500,000.00

, cuando la mercancía
mbia el producto está
de la nacionalización
ción por transferencia

CREDITO

$ 882,000,000.00

$ 350,000,000.00

$ 532,000,000.00
$ 882,000,000.00

el impuesto sobre las ventas, el cliente le

CREDITO

$ 310,000.00
$ 93,000.00
$ 12,617,000.00
$ 13,020,000.00

0 a un gran contribuyente, el pago fue por

 CREDITO
$ 220,000,000.00

$ 220,000,000.00

CREDITO

$ 880,000.00
$ 880,000.00

19% a un responsable del impuesto sobre

CREDITO

$ 196,000.00
$ 159,600.00
$ 6,308,400.00
$ 6,664,000.00

e tiene vinculado a más de dos personas

por transferencia

CREDITO

$ 242,000.00
$ 1,958,000.00
$ 2,200,000.00

tas por $440.000.000 a

ncelar la mercancía.

CREDITO
$ 440,000,000.00

$ 440,000,000.00

CREDITO

$ 1,760,000.00
$ 1,760,000.00

2019 por transferencia

CREDITO
 $ 12,617,000.00

ntas por $12.400.000 a

ica.

CREDITO
$ 12,400,000.00

CREDITO

$ 49,600.00
$ 49,600.00

para prestar el servicio

9% el pago fue por
000

CREDITO
$ 3,800,000.00
$ 86,640.00 $ 456,000.00

$ 3,886,640.00

ntas por $234.000.000 a

ctrónica

CREDITO
$ 234,000,000.00

$ 234,000,000.00

2.500.000, el proveedor
o sobre las ventas.

CREDITO

$ 812,500.00
$ 243,750.00
$ 33,068,750.00
$ 34,125,000.00

gran contribuyente, el

CREDITO
$ 76,800,000.00
 $ 76,800,000.00

CREDITO

$ 307,200.00
$ 307,200.00

$2.500.000 el servicio
as ventas obligado a
ónica.

CREDITO

$ 150,000.00
$ 2,350,000.00
$ 2,500,000.00

5.600.000 más iva, el

s.

CREDITO

$ 196,000.00
$ 1,064,000.00
$ 5,404,000.00
$ 6,664,000.00

000 no responsable del

CREDITO

$ 57,500.00
$ 2,242,500.00
$ 2,300,000.00

ntas por $120.000.000 a

sferencia electrónica.

CREDITO
$ 120,000,000.00

$ 120,000,000.00

CREDITO

$ 480,000.00
$ 480,000.00
 beneficios económicos
erencia electrónica.

CREDITO

$ 3,075,000.00
$ 3,505,500.00
$ 139,789,500.00
$ 146,370,000.00

n servicio de asistencia
mpresa pago con

CREDITO

$ 2,100,840.34
$ 1,995,798.32
$ 8,403,361.34
$ 12,500,000.00