Regional Atlántico

Centro Comercios y Servicios

Programa de Formación: TECNOLOGO DIRECCIÓN DE VENTAS

Resultado de Aprendizaje: Contabilizar las diferentes transacciones generadas en el desarrollo del objeto

comercial de una empresa, aplicando con honestidad y transparencia las normas contables comerciales y tributarias.
Nombre del Instructor: SARA LUZ CASTARO GUTIERREZ

OBJETIVO: Reconocer el concepto y movimiento de una cuenta, su clasificación teniendo en cuenta la

naturaleza e identificar las estructura del PUC para comerciantes
ACTIVIDAD: Registrar en comprobantes de diario según transacción económica del ente económico.

Objeto social: Compra y venta de electrodomésticos.

Se constituye la cia XY Ltda por tres socios los cuales aportan
Socio1. En efectivo $20.000.000 Computadores $10.000.000
Socio 2 En efectivo 15,000,000 vehiculo $15.000.000
Socio 3 En efectivo 30.000.000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

2. Abrimos Cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo existente en caja

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

3. Pagamos a la compañía Arriendos del Norte Ltda arrendamiento para seis meses a razón de $400.000 cada
mes mas 19% de iva, se paga con cheque de Bancolombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

4. Compramos Mercancia a Credititulos S.A. según factura No. 2030 a crédito por valor de $27.000.000
Mas iva del 19%
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

5. Vendemos mercancía a SuperService Ltda de contado según fact. 001 por valor de $25.000.000 mas 19% Iva
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales
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Centro Comercios y Servicios

6. Se adquiere poliza contra robo por un año , se paga con cheque Bancolombia por $1.600,000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

7. Pagamos honorarios al Contador Publico Maria Vega por valor de $2.000.000 y se paga con cheque del
BanColombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

8. Causar los gastos de servicios publicos , para cancelar en el mes siguiente asi:
A.A.A. $150,200 Electricaribe $256,300 Internet en TIGO S.A. $75.000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

9 Vendemos el vehiculo que tiene la empresa por $15.000.000 recibio cheque de gerencia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

10.Al gerente se le paga tiquete aereo en AVIANCA para ir a Bogota a una Feria de ventas :
por valor de $500,000 con cheque del Bancolombia
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

11. Compramos un terreno por $20.000.000 a crédito con un prestamo Bancario

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales
 Regional Atlántico
Centro Comercios y Servicios

12.Se recibe cheque por $2.000.000 por anticipo de la venta cliente Mauricio Ortiz

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

13 Se paga la retencion en la fuente con cheque por $300,000

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

14, Se pagan los gastos de sueldos del vendedor JAIRO FLOREZ con cheque por $1,200,000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales

15. Se pagan los gastos de sueldos a la secretaria JUANA BERTILDA URIBE con cheque por $980.000
CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

sumas iguales
tributarias.
TECNOCENTAUROS SAS COMPROBANTE DE DIARIO
NIT 802.021.192-2 No. 1 APERTURA
FECHA: D: 30 M: 04 A: 2019 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS
1105 CAJA $ 100,000,000
110505 Caja General 100,000,000
11050501 Manuel Elkinn Patarroyo 50,000,000
110500502 Rodolfo LLinas 50,000,000
11050503 Jose Gregorio Hernandez 150,000
11050504 Camara de Comercio 350,000
5140 GASTOS LEGALES 500,000
514010 Registro Mercantil 150,000
514015 Tramites y Licencia 350,000
3105 CAPTIAL SUSCRITO Y PAGADO
31050501 Manuel Elkin Patarroyo 50,000,000
315050502 Rodolfo Llinas 50,000,000
Contabilizamos aportes sociales según docu-
mento privado creación de la empresa
TECNOCENTAUROS SAS y gastos registro
Camara de Comercio y gastos de legalización

SUMAS IGUALES $ 100,500,000

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares
TE DE DIARIO

uilla
CREDITOS
$ 500,000

$ 100,000,000

$ 100,500,000
ontabilizado
Diario
TECNOCENTAUROS SAS COMPROBANTE DE DIARIO
NIT 802.021.192-2 No. 1
FECHA: D: 31 M: 05 A: 2019 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS
1105 Caja 1,550,000 400,000
110505 Caja General 400,000
110510 Caja Menores 1,550,000
1110 BANCOS 49,833,391
111005 Moneda nacional 49833391
11100507 BANCOLOMBIA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,278,750
233540 Arrendamientos 1,432,500
233550 Servicios Publicos 400,000
233595 Otros 446,250
2205 NACIONALES 37,521,615
220501 IMPORTADORA S.A. 37,521,615
2505 SALARIOS POR PAGAR 8,883,026
25050501 Salarios empleados 8,883,026
Contabilizamos egresos mes de mayo-2019
No. 2003-2009

SUMAS IGUALES 50,233,391 50,233,391

Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares Diario
TECNOCENTAUROS SAS COMPROBANTE DE DIARIO
NIT 802.021.192-2 No. 2
FECHA: D: 31 M: 05 A: 2019 CIUDAD: Barranquilla
CODIGO CUENTAS PARCIALES DEBITOS CREDITOS

SUMAS IGUALES 0 0
Preparado Revisado Aprobado Contabilizado
Auxiliares Diario