Auditoria Ambiental Lic. Teresa Quenallata J.

III. 3 ACTIVIDADES DE CONTROL

Para respaldar este componente del control interno, vamos a proceder en base al
Mapa de Riesgos, referente a la columna número 3 Controles Existentes, de manera
descriptiva.

EJEMPLO
Describir que pruebas
Control que realiza la se realizara como
entidad por cada FO auditor, sustantivas,
etapa IR cumplimiento

MAPA DE RIESGO
Descripción
Controles Importancia del RiesgoFrecuencia de Ocurrencia Nivel de Riesgo Actividad de Verificación a
No Etapa del Riesgo
Existentes Realizar
Asociado Clasificación Valor Clasificación Valor Clasificación Valor

Maquinaria - Revisar el contrato de

El mantenimiento de la
tipo
mantenimint maquinaria. (cumplimiento)
Tratamiento carrusel, que
3 o se realiza Significativo 2 Probable 3 Alto 6 - Evaluar en el proceso 4
biológico depura las
semestralme Decantadores, el nivel de
aguas
nte purificación de las aguas
residuales
residuales. (sustantivas)

Descrito en el Es el riesgo Resultado de

diagrama de flujo identificado del multiplicar IR X FO
control

Etapa 3.- Para el Tratamiento Biológico el control existente verificado mediante técnicas de
auditoria, es la existencia de la Maquinaria tipo carrusel, la cual depura las aguas
residuales.
Por medio de la observación, indagación y entrevista comprobamos que los
objetos gruesos como trozos de madera, trapos, plásticos, etc., que son arrojados
a la red de alcantarillado, son sometidos a una serie de procesos físicos, químicos
y biológicos que reducen la concentración de los contaminantes y son vertidos
los efluentes depurados, minimizando los riesgos tanto para el medio ambiente,
como para la poblaciones.

III.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

De manera descriptiva vamos a determinar la información y comunicación tanto
vertical como horizontal del sujeto principal de la auditoria. Nos servirá de apoyo el
organigrama y/o manuales de funciones.

III.5 SUPERVISIÓN O VIGILANCIA

De manera descriptiva vamos a respaldar este punto, que se refiere a los canales de
supervisión que tiene el sujeto en cada etapa del proceso.