Auditoría Ambiental Lic. Teresa Quenallata J.

DIRECTRICES PARA EVALUAR EL NUMERAL III.1 AMBIENTE DE CONTROL

1. Por medio de un cuestionario, evaluaremos los factores del ambiente de control

de la entidad (sujeto).
2. Las preguntas del cuestionarios son cerradas y procuran obtener respuestas
rápidas (SI), (NO) y (N/A). Dichas respuestas permiten obtener un conocimiento
proporcionado directamente por los responsables de las operaciones sobre el
diseño de los controles, sin embargo nosotros vamos a responder de acuerdo al
conocimiento y a la información obtenida.
3. Si las repuestas son SI, se debe adjuntar el respaldo correspondiente y trabajar
el papel, es decir describir en la parte inferior la FUENTE: PPE y utilizar marcas de
auditoria.
4. Si las respuestas son NO o N/A, se debe argumentar el porqué del no
cumplimento o porque no aplica.
5. No existe un número determinado de preguntas por cada componente del
ambiente de control, es decir cada grupo debe plantear preguntas de acuerdo
al análisis, conocimiento y criterio sobre la entidad.
6. Recordar que los factores del ambiente de control interno son:
a) Integridad y Valores Éticos
b) Administración Estratégico
c) Sistema Organizativo
d) Asignación de Responsabilidades y Niveles de Autoridad
e) Filosofía de la Dirección
f) Competencia del Personal
g) Políticas de Administración de Personal
h) Auditoría Interna
7. Formato del cuestionario

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL AMBIENTE DE CONTROL

AUDITORIA ………………………………………………………………..

Entidad:

CONTROLES Respuestas
Factor: Integridad y Valores Éticos SI NO N/A REF /PT
1. ¿…………………………………….?

Comentario
En caso de respuesta NO o N/A justificar