EMPRESA "COMPULOJA"

LIBRO DIARIO
Nov-21

FECHA CODIGO

1-Nov 1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.02.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.06.02
1.02.01.05
1.01.06.03
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
2.01.01.01
2.01.03.02
2.01.01.02
3.01.01

2-Nov 5.03.27
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.05
2.01.03.04
2.01.03.04.04

4-Nov 1.01.01.03
1.01.05.03
1.01.05.03.02
1.01.05.02
1.01.05.03.02
 2.01.06.02
2.01.06.02.01
2.01.03.02

5-Nov 1.01.02.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

5-Nov 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

8-Nov 1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.01.01
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03

13-Nov 1.01.01.03
2.01.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.05.01

14-Nov 1.01.01.03
1.01.01.01
15-Nov 5.02.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.04

17-Nov 5.02.21
5.02.21.01
5.02.21.02
1.01.05.01
1.01.01.03

18-Nov 2.01.03.02
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.01.03

19-Nov 2.01.01.02
1.01.01.03

17-Nov 5.02.21
5.02.21.03
5.03.21
5.03.17
5.03.14
1.01.05.01
1.01.01.03
2.01.03.03
2.01.03.03.01
2.01.03.03.02
2.01.03.04
2.01.03.04.03
2.01.03.04.04
20-Nov 1.01.01.01
1.01.05.03
1.01.05.03.01
1.01.05.02
1.01.05.03.01
4.01.01
2.01.03.02

20-Nov 5.01.01
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02

21-Nov 1.01.01.03
1.01.01.01

23-Nov 4.01.01
2.01.03.02
1.01.01.03

23-Nov 1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
5.01.01

25-Nov 1.01.02.03
1.01.01.03

30-Nov 5.03.01
5.03.02
5.03.06
5.03.07
5.03.05
2.01.02.02
2.01.02.04
 1.01.02.03
2.01.02.12
2.01.02.12.02
2.01.02.12.03
1.01.01.03

30-Nov 5.03.04
5.03.06
5.03.07
5.03.05
5.03.08
2.01.02.03
2.01.02.06
2.01.02.07
2.01.02.08
2.01.02.05

30-Nov 2.01.06.02
4.01.03

30-Nov 5.02.12
2.01.01.01

30-Nov 5.03.51
5.03.52
5.03.53
1.02.01.51
1.02.01.52
1.02.01.53
 EMPRESA "COMPULOJA"
LIBRO DIARIO
Nov-21

DETALLE PARCIAL
1
Caja chica
Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 38,400.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 9,000.00
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y enseres
Equipos de Computación
Vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
IVA ventas
Otras cuentas y documentos por pagar
Capital suscrito y/o asignado
P/R Estado de Situación Inicial
2
Arrendamiento operativo
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 8% 80.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% 84.00
P/R pago de arriendo comercial. s/f 001-001-00150
3
Bancos
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 2,75% 16.50
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 70% 50.40
 Ingresos diferidos
Mantenimiento y reparaciones (20 computadoras 30$ c/u) 600.00
IVA ventas
P/R Venta de servicio de mantenimiento s/f 001-001-002500
4
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% 401.63
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30% 826.20
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 001-001-002501
5
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 14,400.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 3,600.00
P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
6
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 10,100.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 3,900.00
IVA compras
Bancos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 245.00
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% 504.00
P/R compra mercadería s/f 001-002-002670
7
Bancos
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 3,030.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 1,170.00
IVA compras
P/R devolución s/f No. 001-001-002670
8
Bancos
Caja
P/R deposito de las recaudado del día de ayer
9
Promoción y publicidad
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 8.75
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 70% 42.00
P/R pago de publicidad. s/f 001-001-000370
10
Servicios públicos
Servicio telefónico 50.00
Servicio de luz eléctrica 80.00
IVA Compras
Bancos
P/R pago de servicios publicos. s/f
11
IVA ventas
IVA compras
IVA retenido en ventas
Bancos
P/R liquidación IVA mes anterior
12
Otras cuentas y documentos por pagar
Bancos
P/R pago a otros proveedores
13
Servicios públicos
Servicio de agua potable 185.00
Transporte
Suministros y materiales
Servicio de courier
IVA Compras
Bancos
Retención impuesto a la renta por pagar
Retención impuesto a la renta por pagar 1% 3.80
Retención impuesto a la renta por pagar 1,75% 3.15
Retención IVA por pagar
Retención IVA por pagar 30% 6.48
Retención IVA por pagar 70% 15.96
P/R gastos y reposicion de caja chica
 14
Caja
Impuesto a la renta retenido
Impuesto a la renta retenido 1,75% 211.75
IVA retenido en ventas
IVA retenido en ventas 30% 435.60
Venta de bienes
IVA ventas
P/R Venta de bienes s/f 001-001-002510
15
Costo de Ventas
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 7,680.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 1,800.00
P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510
16
Bancos
Caja
P/R deposito de las recaudado del día de ayer
17
Venta de bienes
IVA Ventas
Bancos
P/R devolucion ventas s/f 001-001-02510
18
Inventario de mercaderías
Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7 1,920.00
Impresora de tinta Epson Ecotank L4160 720.00
Costo de Ventas
P/R reingreso del costo de Ventas s/f 001-001-02510
19
Anticipo de sueldos
Bancos
P/R anticipo de sueldo al Sr. A
20
Sueldos y Salarios
Bonificaciones
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Aporte individual al IESS por pagar
Préstamos IESS por pagar
 Anticipo de sueldos
Otros descuentos por pagar
Asociación por pagar 105.00
Comisariato por pagar 617.00
Bancos
P/R cancelación de Sueldos de noviembre 2020
21
Aportes a la seguridad social
Decimotercera remuneración
Decimocuarta remuneración
Fondos de reserva
Vacaciones
Aporte patronal al IESS por pagar
Decimotercera remuneración por pagar
Decimocuarta remuneración por pagar
Fondos de reserva por pagar
Vacaciones por pagar
P/R provisión de beneficios sociales noviembre 2020
22
Ingresos diferidos
Prestación de servicios
P/R ajuste por ingresos por prestacion de servicios s/f 001-001-002500
23
Mantenimiento y reparaciones
Cuentas y documentos por pagar comerciales
P/R pendiente de pago de mantenimiento del local comercial
SUMAN
AJUSTES
01
Depreciación muebles y enseres
Depreciación equipos de computación
Depreciación vehículos
Depreciación acumulada muebles y enseres
Depreciación acumulada equipos de computación
Depreciación acumulada vehículos
P/R registro de ajustes por depreciaciones
SUMAN
DEBE HABER

1,000.00
98,000.00
15,000.00
47,400.00

3,500.00
800.00
17,500.00
10,800.00
50,000.00
3,500.00
3,564.00
20,000.00
32,000.00
5,500.00
14,000.00
165,436.00

1,000.00
120.00
956.00
80.00

84.00

605.10
16.50

50.40
 600.00

72.00

24,476.18
401.63

826.20

22,950.00
2,754.00

18,000.00
18,000.00

14,000.00

1,680.00
7,465.50
7,465.50
245.00

504.00

504.00
4,200.00
4,200.00

504.00

504.00
504.00
 500.00
60.00
509.25
8.75

42.00

130.00

6.00
136.00

5,500.00
3,500.00
800.00
1,200.00

5,000.00
5,000.00

185.00

190.00
180.00
190.00
44.40
760.01
6.95

22.44
12,904.65
211.75

435.60

12,100.00
1,452.00

9,480.00
9,480.00

12,904.65
12,904.65

3,340.00
400.80
3,740.80

2,640.00

2,640.00

300.00
300.00

5,700.00
700.00
412.50
166.67
412.34
604.80
1,175.00
 300.00
722.00

4,589.70

789.75
120.83
66.67
120.79
270.83
789.75
120.83
66.67
120.79
270.83

600.00
600.00

800.00
800.00

375,147.22 375,147.22

550.00
350.00
950.00
550.00
350.00
950.00

752,144.44 752,144.44
 EMPRESA COMERCIAL “C
KARDEX
ARTÍCULO:Laptop Dell Latitude 3410 Intel Core i7
ENTRA
FECHA DETALLE
C.
1-Nov P/R Estado de Situación Inicial
5-Nov P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
8-Nov P/R compra mercadería s/f 001-002-002670 10

13-Nov P/R devolución s/f No. 001-001-002670

20-Nov P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510

23-Nov P/R devolucion ventas s/f 001-001-02510 2

EMPRESA COMERCIAL “C
KARDEX
ARTÍCULO:Impresora de tinta Epson Ecotank L4160
ENTRA
FECHA DETALLE
C.
1-Nov P/R Estado de Situación Inicial
5-Nov P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002501
8-Nov P/R compra mercadería s/f 001-002-002670 10

13-Nov P/R devolución s/f No. 001-001-002670

20-Nov P/R costo de Venta de bienesdel Día s/f 001-001-002510

23-Nov P/R devolucion ventas s/f 001-001-02510 2

RESA COMERCIAL “COMPULOJA S.A.”
KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
40 $ 960.00
15 $ 960.00 $ 14,400.00 25 $ 960.00
$ 1,010.00 $ 10,100.00 10 $ 1,010.00
25 $ 960.00
3 $ 1,010.00 $ 3,030.00 7 $ 1,010.00
8 $ 960.00 $ 7,680.00 17 $ 960.00
7 $ 1,010.00
$ 960.00 $ 1,920.00 19 $ 960.00
7 $ 1,010.00
$ 1,970.00

RESA COMERCIAL “COMPULOJA S.A.”

KARDEX
MÉTODO: FIFO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
C.U. V.T. C. C.U. V.T. C. C.U.
25 $ 360.00
10 $ 360.00 $ 3,600.00 15 $ 360.00
$ 390.00 $ 3,900.00 10 $ 390.00
15 $ 360.00
3 $ 390.00 $ 1,170.00 7 $ 390.00
5 $ 360.00 $ 1,800.00 10 $ 360.00
7 $ 390.00
$ 360.00 $ 720.00 12 $ 360.00
7 $ 390.00
XISTENCIAS
V.T.
$ 38,400.00
$ 24,000.00
$ 10,100.00
$ 24,000.00
$ 7,070.00
$ 16,320.00
$ 7,070.00
$ 18,240.00
$ 7,070.00
$ 25,310.00

XISTENCIAS
V.T.
$ 9,000.00
$ 5,400.00
$ 3,900.00
$ 5,400.00
$ 2,730.00
$ 3,600.00
$ 2,730.00
$ 4,320.00
$ 2,730.00
Mes: NOVIEMBRE 2021

INGRESOS (+)

Apellidos y
Nº
nombres
Décimo tercera
Sueldos Bonificaciones
remunerac ión (+)

1A $ 800.00
2B $ 500.00 $ 41.67
3C $ 750.00 $ 62.50
4D $ 650.00
5E $ 1,000.00 $ 500.00 $ 125.00
6F $ 1,200.00 $ 200.00 $ 116.67
7G $ 800.00 $ 66.67
TOTALES $ 5,700.00 $ 700.00 $ 412.50

EMPRESA COMERCIA
Planilla de benefi
Mes: NOVIE

Remuneraciones Gravadas Total

Apellidos y
Nº Remuneraciones
nombres
Sueldo Bonificacion Gravadas

1A 800.00 800.00
2B 500.00 500.00
3C 750.00 750.00
4D 650.00 650.00
5E 1,000.00 500.00 1,500.00
6F 1,200.00 300.00 1,500.00
7G 800.00 800.00
TOTALES 5,700.00 800.00 6,500.00
 EMPRESA COMERCIAL “COMPULOJA S.A.”
Rol de pagos

Deduccione

TOTAL
Décimo cuarta INGRESOS
Fondos de reserva
remunerac ión (+)
(+) Aporte Ind. IESS Prestamos al IESS
400/12
9,45 % (-) (-)
$ 800.00 $ 75.60
$ 33.33 $ 41.65 $ 616.65 $ 47.25
$ 33.33 $ 62.48 $ 908.31 $ 70.88
$ 650.00 $ 61.43
$ 33.33 $ 124.95 $ 1,783.28 $ 141.75 $ 325.00
$ 33.33 $ 116.62 $ 1,666.62 $ 132.30 $ 750.00
$ 33.33 $ 66.64 $ 966.64 $ 75.60 $ 100.00
$ 166.67 $ 412.34 $ 7,391.50 $ 604.80 $ 1,175.00

EMPRESA COMERCIAL “COMPULOJA S.A.”

Planilla de beneficios adicionales
Mes: NOVIEMBRE 2021

Beneficios dicionales por pagar

Aporte patronal Décimo tercera Décimo cuarta

Vacaciones Fondos de reserva
IESS remuneración remuneración
97.20 33.33 66.67 33.33 66.64
60.75 20.83
91.13 31.25
78.98 27.08 54.17 33.33 54.15
182.25 62.50
182.25 62.50
97.20 33.33
789.75 270.83 120.83 66.67 120.79
 Deducciones

TOTAL (=) NETO A

DESCUENTOS RECIBIR

Anticipo (-) Asociación (-) Comisariato

$ 300.00 $ 15.00 $ 390.60 $ 409.40
$ 15.00 $ 62.25 $ 554.40
$ 15.00 $ 218.00 $ 303.88 $ 604.43
$ 15.00 $ 76.43 $ 573.58
$ 15.00 $ 165.00 $ 646.75 $ 1,136.53
$ 15.00 $ 897.30 $ 769.32
$ 15.00 $ 234.00 $ 424.60 $ 542.04
$ 300.00 $ 105.00 $ 617.00 $ 2,801.80 $ 4,589.70

Total

297.17
81.58
122.38
247.70
244.75
244.75
130.53
1,368.87