UNIDAD 3 – FASE 3 REALIZAR INFORME DEL ESTUDIO FINANCIERO

Grupo 106000_58

Presentado por:

Carlos Hernán Rojas

Daniela Murillo Murillo

Richard Johan Colonia Acosta

Henry William Romero

Luis Alfonso Robles Rangel

Tutor

Universidad nacional Abierta y a Distancia – UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicos y de Negocios –ECACEN

2020
 INTRODUCCIÓN

En el siguiente trabajo desarrollado de manera colaborativa y con apoyo de los

materiales de la Unidad 3 del curso Plan de Negocios – Análisis de factibilidad, se realiza el

informe del estudio financiero para el centro deportivo FITNESSGYM el cual abarca la

inversión requerida para obra en instalaciones teniendo en cuenta el tamaño, el estado de

conservación y la tipología del edifico; inversión para equipamientos que corresponde a los

diferentes niveles de calidad que puede tener los equipamientos en el centro deportivo; el

presupuesto asignado a marketing para los años 1, 2 y 3; el presupuestos para mantenimiento

y limpieza con el objetivo de tener en buenas condiciones el centro y pensando en las

exigencias de los segmentos potenciales (Deportista – Ejecutivo); los gastos de personal,

cuotas mensuales y financiación requerida, lo anterior engloba el componente financiero del

centro deportivo en el cual se tomaron decisiones estratégicas pensando en las partes

involucradas es decir no solo en satisfacer a los clientes sino también que el personal que

labora este presto a dar la mejor atención para asi alcanzar la eficacia y eficiencia en

FITNESSGYM.
 DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

a. Inversión para obra en instalaciones

Teniendo en cuenta que el centro deportivo FITNESSGYM se ubicará en el local 11 –

Distrito 4 y que este tendrá una superficie de 5.400m2 se procede a dar la siguiente

calificación basado en la distribución de superficie anteriormente realizada, en la tabla de

inversión m2 por instalaciones y pensando en la comodidad que necesitan los segmentos del

centro deportivo mediante el cumplimiento de exigencias.

Calidades del edificio: Define el nivel deseado

Sala Fitness 3
Piscina 1
Squash – Pádel 3
Salas Actividades 3
Fisioterapia y Recuperación 3
Zonas Comunes 2

-La sala fitness con una calidad nivel 3 pues tanto para los segmentos como para

FITNESSGYM es considerada la sala más importante ya que en cierta medida la ocupación

del centro deportivo depende de esta sala; el segmento Deportista exige que esta sala se

encuentre en las mejores condiciones para desarrollar sus entrenamientos, por otro lado, el

segmento Ejecutivo también le da un nivel de importancia a esta sala para mantenerse en

forma.
 -Piscina con una calificación en cuanto a calidad 1 siendo funcional por tener 1000m2

en FITNESSGYM considerando que los clientes potenciales Deportista y Ejecutivo valoran

el hecho de que esta instalación les permita practicar algún ejercicio en un espacio diferente.

-Squash – Padel con un nivel deseado de calidad en 3 puesto que permite que el

Deportista pueda realizar esta actividad para obtener un mejor rendimiento y estar en forma,

el Ejecutivo también califica como importante que esta instalación se encuentre de la mejor

calidad.

-Salas Actividades con una calidad en FITNESSGYM de 3 aunque los segmentos

potenciales no le dan mayor importancia a esta instalación, si harán uso de ella ya que les

permitirá que personal calificado del centro deportivo los dirijan en las actividades que se

hagan, recalcando que los usuarios Sénior, Aficionado y Recuperación sacan el mayor

provecho de esta instalación.

-Fisioterapia y Recuperación con una calidad en el edificio de 3 que significa superior,

es importante aclarar que este espacio es apetecido por el usuario Recuperación quien exige

personal altamente calificado e instalaciones en un muy buen estado lo que conlleva invertir

demasiado por lo que no es rentable para FITNESSGYM enfocarse en este usuario ya que

asisten de manera ocasionalmente; el centro deportivo tiene variedad en sus instalaciones

pero su enfoque no es esta instalación por los altos costos que exigen, lo cual no quiere decir

que no se tendrá en cuenta su calidad.

-Zonas Comunes con calificación en calidad de 2 aunque no es la prioridad de los

segmentos potenciales se debe tener en cuenta que esta instalación incluye vestuarios, bar-

cafetería, tienda deportiva entre otros.

 b. Inversión para equipamientos:

Definir el nivel deseado de calidades de los equipamientos, de acuerdo con la siguiente

escala:

1- Funcional

2- Estándar

3- Superior

Teniendo en cuenta el segmento seleccionado, la prioridad que se le dio, las

necesidades y exigencias en cuanto a la calidad se designa los siguientes niveles de inversión

al equipamiento en nuestras instalaciones FITNESSGYM: Sala de Fitness nivel 3, piscina

nivel 3, squash – padel nivel 3, sala de actividades nivel 2, fisioterapia - recuperación nivel 1

y a las zonas comunes 2.

 A la Sala Fitness, la Piscina y a Squash-padel se le da un nivel de inversión superior

(3) teniendo en cuenta que las preferencias de nuestros usuarios por estas actividades son

mucho mayores, lo que les permite aumentar y adoptar nuevos estilos de vida entre los

habitantes de la ciudad permitiendo que aumente la demanda por aquellas personas que

desean sentirse bien y mejorar su condición física, aporta grandes movimientos al gimnasio

logrando una mejor captación de clientes.

A la Sala de Actividades y a las Zonas Comunes les damos un nivel de inversión

Estándar (2) teniendo en cuenta que estos espacios tienen una preferencia relativa para

nuestros segmentos de aficionado y ejecutivo a quienes se estudió por ser una cantidad

importante en el mercado y aunque no generen una prioridad para el centro deportivo también

son personas que asistirán a FitnessGym y se le debe prestar atención sin olvidar que nuestros

usuarios priorizados son los deportistas, es una sala que se debe tener en cuenta y más

adelante realizar una inversión más amplia para generar mayor confort.

La sala de Fisioterapia y Recuperación es uno de los espacios en donde no se quiere

enfocar nuestra inversión ya que el segmento que lo prefiere es mínimo, no es el que tenemos

priorizado y además requiere de personal especializado y acreditado para su funcionamiento

lo cual resultaría siendo un gasto bastante alto, sin embargo, el centro deportivo FitnessGym

adecuo esta zona y la equipo con equipos y personal con el conocimiento básico como para

que quien deseen puedan hacer uso de este espacio por lo que se le dio un nivel de inversión

Mínima y Funcional (1), teniendo en cuenta que no es el grueso del gimnasio pero que sin

duda aporta algún beneficio al gimnasio.

c. Presupuesto asignado a Marketing:

 El volumen de presupuesto asignado a Marketing para el centro deportivo

FITNESSGYM en el año 1-2-3 es de $200.000; este valor se asigna para los tres periodos y

pensando en los demás gastos que tiene en centro deportivo, asi mismo la decisión es tomada

teniendo en cuenta las actividades de promoción y publicidad las cuales permiten dar a

conocer el gimnasio y captar nuevos clientes. De acuerdo con los segmentos potenciales de

FITNESSGYM y basados en la priorización de actividades de marketing los medios más

importantes para el marketing son mailing, patrocinios, publicidad en medios especializados

y presencia en redes sociales las cuales tendrán mayor inversión para mostrar a la comunidad

el centro deportivo.

A través del mailing se contrata bases de datos para enviar publicidad e información a

las personas del centro deportivo, el patrocinio nos permite buscar colaboración tanto de

empresas como de negocios que inviertan en mejorar el nivel y la calidad de vida de los

habitantes; la publicidad en medios genera que se lleguen a los habitantes que se encuentran

ubicados un poco más lejos del centro y una de las más utilizadas en la actualidad que son las

redes sociales contribuyen a informar en tiempo real, a realizar campañas y atraer más

clientes para FITNESSGYM.

 d. Presupuesto para mantenimiento y limpieza:

Para el centro deportivo FITNESSGYM es de gran importancia que sus instalaciones

se encuentren en las mejores condiciones para brindar a sus clientes la mejor experiencia en

su tiempo de esparcimiento físico.

De acuerdo con lo anterior se permite evidenciar que la compañía en sus decisiones

de gastos y mantenimiento ha propuesto que en el año 1 se va a dedicar el 0.75% de su

inversión en local y equipamiento ya que en este año la cantidad de visitantes no va a hacer

tan elevada por cuestiones en que la compañía se encuentra en un proceso de

posicionamiento comercial. Así mismo, cabe destacar que los entrenadores y orientadores

que van a conformar el equipo de trabajo de la compañía se capacitaran para que ellos sean

los encargados de anunciar a los visitantes las funciones que realiza cada máquina y a qué

tipo de ejercicio están destinadas. Una formación especializada servirá para que cada monitor

se encargue de realizar el mantenimiento diario y semanal pertinente de los equipos.

 Para el año 2, se tiene determinado gastar un 2.0% debido a que la compañía ya ha

tenido mayor nivel de ingreso de clientes por ende se establece que las maquinas han tenido

un mayor desgaste y deterioro en su vida útil. Sin embargo, el personal tiene presente el

seguimiento de las instrucciones de los fabricantes para tener la certeza de los productos de

limpieza adecuados a utilizar y que no dañan el material. Quitar el polvo y cualquier resto de

suciedad de las máquinas al terminar el día es otra cuestión para tener en cuenta, para evitar

que se obstruyan las rejillas de ventilación o que se recaliente el motor.

Por lo tanto, para el año 3 se tiene determinado gastar un 2.5% en gastos de limpieza

y mantenimiento por ende la compañía tiene determinado implementar una señalización

adecuada de cada máquina fitness con sencillos esquemas que ilustren a los usuarios sobre

qué ejercicios pueden efectuar en ellas, hará que la visión de los clientes sobre el gimnasio

mejore, a la par que ayudará a preservar los equipos. Así mismo, se debe tener presente que

cada máquina tiene implementado un sistema tecnológico avanzado por lo que es de gran

importancia mantener actualizado el software, limpiar siempre el sudor para que no se

estropee, se corran los circuitos y acudir a personal calificado si sucede alguna falla técnica.

e. Gastos de personal:
 Al nivel salarial – variación sobre estándar se le da un porcentaje de 15 pues con el fin

de generar diferencia frente a la competencia para FITNESSGYM es importante no solo

atraer clientes por instalaciones en muy buen estado, sino también que el personal encargado

de cada departamento recepción – comercial, fisioterapia, dirección, monitor – asesor

deportivo, mantenimiento y limpieza cubra el total de clientes aproximados que se esperan

asistan al centro deportivo (4500 socios), y asi mismo este personal contará con buenos

sueldos lo cual se verá reflejado en el excelente rendimiento y atención a los clientes.

El departamento de recepción – comercial se encarga de atender a los clientes, de

registrar a los nuevos socios y de otras necesidades que se presenten, a nivel comercial se

captaran nuevos clientes y de fidelizar los que ya hacen parte del centro.

Fisioterapia, en este departamento se trabaja con aquellos clientes que necesiten algún

tipo de rehabilitación y tratamiento.

Dirección, como departamento se trabaja la organización, las políticas, la gestión de

personal y todo lo que concierne a resultados económicos de FITNESSGYM.

Monitor – Asesor Deportivo para satisfacer necesidades de los segmentos, este

departamento incluye personal capacitado para dirigir actividades mediante el buen trato, este

personal también estará en la Sala de Fitness.

 Mantenimiento y limpieza incluye el personal encargado de mantener impecable

diariamente las instalaciones y el equipamiento de FITNESSGYM.

Cabe resaltar que el porcentaje comprende un análisis de las preferencias de los

segmentos potenciales Deportista – Ejecutivo quienes exigen personal en el departamento

Monitor – Asesor Deportivo, son exigentes en limpieza y mantenimiento y que reciban un

buen trato por parte de recepción y personal administrativo.

f. Gastos en formación del personal:

Los 5.400m2 que tiene el centro deportivo FITNESSGYM infieren en la decisión

tomada y el número de trabajadores que se estiman harán parte de la formación del personal;

para la dirección del centro deportivo se contratarán 2 trabajadores los cuales se encargarán

de todo lo concerniente a la organización, políticas comerciales y resultados económicos del

centro.

Para el departamento de recepción – comercial se contará con 6 trabajadores los

cuales atenderán a los clientes, realizarán la captación de nuevos clientes y fidelizarán a los

que ya pertenecen a FITNESSGYM.

 En el departamento de Asesor – Monitor emplearán 6 personas quienes realizaran

monitoreo a las actividades dirigidas, asi como estar presentes en la Sala de Fitness

satisfaciendo a los segmentos potenciales (Deportista – Ejecutivo) quienes son exigentes en

que haya personal capacitado que dirija las actividades.

En el departamento de Fisioterapia laboraran 2 personas mediante personal calificado

encargado de realizar capacitaciones a aquellos clientes que necesiten recuperarse de alguna

lección.

En mantenimiento y limpieza trabajaran 5 personas que se ocuparán no solo de tener

impecable las instalaciones sino también que se encargaran del equipamiento a través de una

limpieza diaria generando el buen funcionamiento del centro deportivo.

Las decisiones anteriormente tomadas fueron pensadas en el tamaño del centro, el tipo

de segmentos potenciales y la estrategia de FITNESSGYM

Departamento Nº de Trabajadores
Dirección 2
Recepción – Comercial 6
Asesor – Monitor 6
Fisioterapia 2
Mantenimiento y 5

limpieza

g. Cuotas Mensuales:

70 70 70

70 70 70

70 70 70
 70 70 70

70 70 70

Teniendo en cuenta que nuestra competencia maneja unos costos elevados en donde el

precio o cuota por criterio de segmento es 80, el centro deportivo FitnessGym opta por

manejar unas cuotas mas bajas con el fin de entrar a competir en el mercado, donde nuestra

cuota mensual será de 70 aprovechando que contamos con unas instalaciones mas amplias en

donde se espera tener una ocupación del 95%, adicional a eso con el fin de aumentar el

numero de nuevos socios y aun màs clientes nuestro centro deportivo realizarà una matricula

por única vez a los usuarios por tan solo la cuota de 50.

Nuestros segmentos priorizados como los son Deportistas y Ejecutivos no tienen

problema alguno con nuestros precios, pero en cierta forma nuestro centro deportivo

pensando en sus bolsillos y demás necesidades realiza ese ajuste de precios frente a la

competencia, lo que permite fidelizar a nuestros clientes y atraer posibles usuarios, el

segmento de aficionados quienes se fijan en el precio al comparar las instalaciones y los

excelentes servicios que ofrece FitnessGym puede ver claramente que son precios cómodos

por tan buenos beneficios, ahora bien aunque no tenemos priorizados el segmento de Senior y

el de Recuperación no quiere decir que nos los recibamos, se cuenta con los espacios
mínimos que requieren usuarios y que pueden hacer uso de nuestros servicios ya que nuestra

meta es poder llegar a más segmentos y fidelizarlos.

 h. Financiación del centro deportivo:

De acuerdo con la información propuesta en la Fase 2 de la Unidad 2 se permite

evidenciar que en el Acta de Constitución de la Sociedad los aportes de los 4 socios

accionistas para la conformación e instalación del centro deportivo FitnessGym S.A.S da un

total de 8.500.000.000 USD que corresponde a un 25% de las acciones de cada socio lo que

contará que su instalación se lleve a cabo en un local alquilado por ende se distribuirá los

aportes de los accionistas de la siguiente manera:

 La imagen anterior permite evidenciar que el tope máximo de aporte de los socios es

de 7.000.000 USD lo cual se distribuirá de 1.750.000 entre 4 socios y el 1.500.000 restante

que se necesita para todo lo concerniente al centro deportivo será adquirido mediante un

crédito por parte de una entidad bancaria que será pactado en un tiempo determinado a largo

plazo.

i. Financiación bancaria adicional

 El préstamo a largo plazo permite determinar el flujo al momento de realizar la

inversión concreta por un valor de 1.500.000, por el cual se compromete al pago de cuotas

periódicas de 5 que comprenden la amortización del capital recibido y pago de los intereses

pactados para este caso es de 6.

Esta financiación permite para FitnessGym permitira a un largo plazo contar con ese

capital y dara cobertura y seguridad a los pasivos, es por ello que esta financiacion bancaria, a

su vez una rentabilidad financiera por lo cual solo sera una parte para no poner en riesgo los

recursos propios de FitnessGym.

CONCLUSIONES
 Con el desarrollo de este trabajo colaborativo podemos decir que el informe financiero

nos permite conocer la situación económica, financiera y los cambios que experimenta el

centro deportivo FITNESSGYM a una fecha o periodo determinado, el cual la actividad de

esta Fase 3 nos lleva a una evaluación detallada del estado de las finanzas y la situación

económica del centro deportivo, no obsatnte para la elaboracion total y completa se

requiere conocer la inversión para obra en instalaciones y definir su valor, revisar la inversión

para equipamientos de cada una de las áreas de FITNESSGYM, llevándonos a sacar el

presupuesto para el marketing, el mantenimiento y limpieza, los gastos para pago del

personal, como se puede financiar el centro deportivo y si se requiere de una financiación

bancaria adicional.

Por lo anterior se cumple con el objetivo de establecer los recursos monetarios

necesarios y cuantificar el capital disponible para poner en marcha el negocio para este caso

FITNESSGYM.

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