UNIDAD 3 - FASE 3 - REALIZAR INFORME DEL ESTUDIO FINANCIERO

Presentado Por:
Nidia Carolina Barinas Bello
Carlos Eduardo Dussan
Nilson Becerra
Edinson Uribe
Henry Zambrano

Grupo
106000_17

Tutor
ANDRES FELIPE GUZMAN

Universidad Nacional Abierta Y A Distancia UNAD

Escuela De Ciencias Administrativas, Contables, Económicas Y De Negocios
Plan de Negocios
2020
 INTRODUCCIÓN

En la fase 3 se presenta el Estudio financiero del proyecto del caso de estudio “FitnessGym”,
en el cual se especifica las transacciones realizadas a una fecha determinada, con el fin de
proyectar hacia un futuro a corto, medio o largo plazo, los resultados financieros, que nos
permiten identificar la rentabilidad y sostenibilidad del proyecto.

La realización de un análisis financiero sirve para tomar decisiones internas, pero también
tiene aplicaciones externas que pueden contribuir al crecimiento de la organización, como
son: los clientes, proveedores, acreedores, y especialmente a los inversionistas o entidades
financieras de crédito, que les permite identificar la capacidad de endeudamiento de la
empresa.

El plan de marketing que se ha diseñado para este proyecto tiene como finalidad que se
cumpla todos los objetivos propuestos, para que así el FitnessGym se posicione en el nicho
de mercado y tenga mayor acogida.
Es importante tener en cuenta que al ingresar a este nicho de mercado se tiene la ventaja que
solo se tiene una competencia directa y al lanzar este nuevo servicio con nuevas tendencias
actualizadas se pueda tener mejores resultados.
 OBJETIVOS

General
Realizar el posicionamiento del plan de negocio FitnessGym como uno de los mejores
establecimientos dedicados al entrenamiento físico y saludable en donde se llevará cabo
como su primera medida la realización del informe del Estudio Financiero.

Específicos
1. Determinar las necesidades cuanto al servicio de un gimnasio especializado.
2. Determinar la inversión para obra en instalaciones.
3. Valorar la inversión para Equipamientos.
4. Asignar presupuesto asignado a marketing
5. Realizar la elaboración de los presupuestos para el mantenimiento, limpieza, gastos
de personal y gasto en formación del personal del FitnessGym.
6. Determinar las Cuotas mensuales.
7. Buscar Financiación del centro deportivo y Financiación bancaria adicional.
8. Búsqueda de la medición de la rentabilidad de la empresa a través de sus resultados
9. Tomar decisiones de inversión y crédito, con el propósito de asegurar su rentabilidad
y recuperabilidad;
 ACTIVIDAD QUE DESARROLLAR

Limitación a la inversión
Recuerda que existe una limitación al volumen total de inversión. No puede superar los 8,5
millones de $/€ si has seleccionado un local alquilado o los 10,5 MM $/€ si has seleccionado
un local de compra.

a) Inversión para obra en Instalaciones: Define el nivel deseado de calidades en el

edificio, de acuerdo con la siguiente escala: 1.- Funcional, 2.-Estandar, 3.-Superior.
Ver anexo 4 para ampliar información. Justifica tu respuesta.

INSTALACIONES NIVEL DE CALIDAD

SALA FITNESS 2-Estándar
PISCINA 3-Superior
SCUASH-PADEL 2-Estándar
SALA DE ACTIVIDADES 2-Estándar
FISIOTERAPIA Y RECUPERACION 3-Superior
ZONAS COMUNES 2-Estándar

Justificación

El nivel de calidad del “FitnessGym”, estará en nivel 2-Estándar y 3 Superior teniendo en

cuenta que nuestros clientes pertenecen a los estratos 2, 3, 4, es muy importante que el cliente
sienta la calidad del servicio y la diferenciación con los otros gimnasios del sector, deben
percibir calidad, confort, esto le dará seguridad en el momento de realizar su elección.

Optamos por calificar SALA FITNES, SQUASH-PADEL Y SALA DE ACTIVIDADES con

nivel de calidad superior número 3 a las mayores inversiones proyectadas a realizar en
nuestro edificio teniendo en cuenta que este aspecto es fundamental y relativo con nuestra
prioridad en el segmento de los deportista; estas instalaciones son las más utilizadas para
ellos entonces nos enfocamos en darle mayor atención a nuestros clientes potenciales sin
dejar de paso que las demás instalaciones tienen importancia y relevancia en nuestro centro
deportivo.

b) Inversión para Equipamientos: Define el nivel deseado de calidades de los

equipamientos, de acuerdo con la siguiente escala: 1.- Funcional, 2.-Estandar, 3.-
Superior. Justifica tu respuesta.

INSTALACIONES NIVEL DE CALIDAD

SALA FITNESS 3-Superior
PISCINA 3-Superior
SCUASH-PADEL 3-Superior
SALA DE ACTIVIDADES 3-Superior
FISIOTERAPIA Y RECUPERACION 3-Superior
ZONAS COMUNES 3-Superior

Justificación

El equipamiento del gimnasio es la carta de presentación para los usuarios, estos deben tener
un nivel superior, reflejan innovación, calidad, compromiso, genera una predisposición del
cliente a elegir un determinado establecimiento.
El equipamiento para el gimnasio permitirá la operación normal del establecimiento.
Vemos como equipos necesarios los siguientes:
 Bandas caminadoras
 Spinning
 Bicicletas
 Pesas, mancuernas y barras.
 Multigimnasios, multifuerzas.
 Equipos abdominales y soportes
 Entre otros.
Es necesario la inversión en equipamiento para poder iniciar con su funcionamiento, ya que
son elementos que llegarían a utilizar los clientes.

c) El volumen de presupuesto asignado a marketing es clave para promocionar tu

gimnasio y para el valor de marca. Debes asignar presupuesto (entre 0 y 250000) para
los diferentes años de planificación para alcanzar el mejor resultado posible. Ampliar
información en el anexo 4. Justifica tu respuesta.

Estos segmentos a los cuales le dimos un nivel de valoración superior son Sala fitness, sala
de actividades y fisioterapia- recuperación la razón por la cual es valorado de esta manera es
porque es vital tener equipos óptimos en estas instalaciones brindándole así la mayor
confortabilidad a nuestros clientes, debido a que en esta escala es donde más es usual utilizar
equipamientos donde se necesiten una alta calidad.

Decisión Gastos Marketing

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

2.000.000 2.400.000 2.880.000

Es importante asignar siempre un presupuesto para que la empresa tenga siempre una
excelente publicidad, puesto que la publicidad es una forma de comunicación impersonal y
de largo alcance, aumenta el consumo de un producto o servicio; e informa al público de la
existencia de este y lo persuade para que sigan utilizando sus servicios, la publicidad
mantiene viva la imagen de una empresa.

d) Mantenimiento y limpieza: Mantener en buenas condiciones el edificio y los

equipamientos de tu centro deportivo es un objetivo clave. El exceso de
mantenimiento supone un derroche de recursos, y el escaso mantenimiento
corresponde a una caída importante de la calidad percibida por los usuarios. A mayor
tiempo de uso de las instalaciones mayores necesidades de mantenimiento.
Planifica a tres años el mantenimiento de tus instalaciones teniendo en cuenta aspectos como
la ocupación, el número de actividades o el tamaño de tu centro deportivo.
Puedes dedicar entre un 0.75% y un 5% de tu inversión en local y equipamiento en asegurar
el correcto mantenimiento de las instalaciones. De acuerdo a tu decisión, el simulador te
presentará en una tabla, una estimación del gasto en mantenimiento y limpieza para los
próximos periodos.
Justifica tu respuesta.

Decisión gasto de mantenimiento.

Gastos de AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

mantenimiento y 0,75 1,75 2,5
limpieza

Para nuestra organización el orden y la limpieza serán un factor muy importante por eso
mantendremos unos altos niveles de inversión para velar por el buen mantenimiento y la
limpieza de las instalaciones y los equipamientos con los cuales los usuarios tienen contacto
o visibilizan.

 El primer año decidimos asignar un valor porcentual del 0,75 de inversión puesto que
en este primer año no consideramos que nuestras instalaciones y equipamientos no se
verán tan defectuosas por tal motivo proyectamos que no será necesario gastar
demasiado en mantenimiento y limpieza.
 El segundo año la inversión que se planea es de 1,75 este año tiene un aumento en
este gasto porque deducimos que las instalaciones y equipamientos por el uso tendrán
mayor decadencia.
 Para el 3 año el porcentaje de inversión es 2,5 planeamos que en este año las
instalaciones sufrirán el paso del tiempo, y el desgaste del uso de los usuarios a los
momentos de las realizaciones de actividades deportivas.
Gastos Mantenimiento. GlobalGym

Variación salario
Recepción +6 para este gasto de personal aumentamos 6%
comercial porque comprendemos que esta departamento
amerita tener un reconocimiento por la labor
tan ardua que se realiza desde esta área que es
la de atraer clientes.
Fisioterapeuta +7 Estimamos este aumento del 7% por la labor
que tienen este personal en la recuperación de
los clientes puesto que depende de los usuarios
del trabajo mancomunado de los
fisioterapeutas que los usuarios logren ver
mejorías productivas en el centro deportivo.
Dirección: +10 Tenemos en cuenta este aumento del 10% por
la responsabilidad y el compromiso para
nuestros líderes en la organización, dirección y
control del centro deportivo.
Monitor-asesor +8 El aumento es de 8%; valoramos el trabajo que
deportivo realizan los monitores y asesores deportivos
debido a que en ellos se refleja el trabajo en
conjunto que se hace con los usuarios en la
preparación y rutinas de ejercicios.
Mantenimiento y 4% Apreciamos la función principal que realiza
limpieza este departamento por lo tanto optamos por
aumentar en 4% el salario puesto que tenemos
claro que debemos mantener unos estándares
altos de calidad para la buena percepción de
los clientes.
 e) Gastos de Personal: Ahora es momento de organizar al personal. Deberás decidir
cuánto personal quieres en cada departamento, así como su salario, su perfil y el nivel
de formación. Recuerda de la importancia que tienen las personas dentro de una
empresa, y más aún cuando éstas tienen contacto directo con el cliente. Las personas
aportan ventajas competitivas a la empresa y le permiten diferenciarse de la
competencia.

Según el distrito escogido y el número de población para el gimnasio y con relación a la tabla
sugerida en el anexo 4 se designan el número de trabajadores por zona.

Población total por distrito. Habitantes

Año actual
Distrito Población por distrito
Distrito 1 248.777

El área apropiada para la implementación del gimnasio es de 3.500 (m2) metros cuadrados:
70 m2 x 50m2., con una ratio de 1, 5 m2/cliente, en donde el cliente se siente confortable y
la capacidad de referencia es de 2.333 clientes.

Como el número aproximado de clientes se estima en 2.333 y tomando los datos de la

anterior plantilla se estiman los empleados en el rango de (3000m2).
Número de empleados por departamento y su justificación:

 Recepción – Comercial:
En esta área se designaran 5 funcionarios los cuales estarán repartidos de la siguiente manera,
2 recepcionistas que son las encargadas de recibir a los clientes nuevos y antiguos, son la
cara amable de la empresa por tal razón deben tener una muy buena presentación,
capacitaciones continuas sobre atención al cliente y manejo interpersonal; una persona
encargada de las afiliaciones la cual se encargara de inscribir a los clientes, darles la
información requerida para tal fin y se encargara de realizarle seguimiento de los usuarios
del gimnasio para resolver cualquier inquietud que se les ofrezca en cuanto a servicios
promociones o cualquier beneficio que se le otorgue; en el área comercial que pertenece a la
misma dependencia de la recepción se le designaran dos personas las cuales tendrán la
responsabilidad de promocionar, convencer y mantener a los posibles clientes o los ya
existentes de los beneficios de pertenecer a esta institución (gimnasio), este personal
requerirá de capacitaciones constantes ya que son las personas que representan en primera
medida a la empresa.

 Fisioterapeuta:
Contará con dos encargados en esta área con experiencia y estudios certificados ya que una
buena parte de los clientes necesitara de sus servicios, estos también estarán interactuando
con los instructores para guiarlos en los diferentes programas o actividades que en el
gimnasio se requieran con el fin de brindar un servicio de calidad y seguro.

 Dirección:
En la dirección se contratarán dos funcionarios encargados de la dirección y toma de
decisiones en el gimnasio, uno estará encargado de la parte comercial y financiera y el otro
en la parte de talento humano y gestión de personal.

 Monitor:
Para esta dependencia se destinara un funcionario que posea un buen manejo de personal,
liderazgo y que realice sus funciones de forma eficaz y confiable, el coordinador estará
encargado de coordinar o monitor es el encargado de que los clientes se sientan a gusto con
el servicio por medio del monitoreo de actividades por medio de las cuales se medirá el grado
de satisfacción de los clientes y así poder cumplir con las metas y objetivos de fidelización
por medio de un buen servicio, dándole solución a los posibles inconvenientes que puedan
surgir y coordinando con el resto del equipo de trabajo todas las actividades a realizar de
forma exitosa.(este monitor debe tener una preparación en manejo de personal, actividades
físicas y capacitación en primeros auxilios, debe ser capaz de dar solución en las diferentes
dependencias de forma rápida y segura), deberá estar encargado de las áreas comunes
también.

 Asesor deportivo:
Por la cantidad de clientes se establecerán tres instructores que estarán repartidos en las áreas
de (SALA FITNESS, SCUASH-PADEL, SALA DE ACTIVIDADES) dos instructores y uno
en el área de la PISCINA, los tres deben tener experiencia en el área y curso de salva vidas
ya que de no presentarse al trabajo alguno de los tres los dos anteriores tengan la capacitación
y experiencia suficiente para cubrir el área que sea requerida.

 Mantenimiento y limpieza:
En esta dependencia se contará con tres trabajadores los cuales estarán distribuidos de la
siguiente forma: un encargado del mantenimiento de las máquinas y equipos del gimnasio,
el cual revisara de manera diaria estos verificando su estado y necesidades que los equipos
puedan presentar; dos funcionarios encargados de la higiene y demás oficios que se requieran
para que los empleados y clientes se sientan a gusto en el gimnasio.

Te presentamos una tabla con una referencia sobre los sueldos brutos por departamento.
Puedes aumentar o disminuir en un 18% el nivel salarial medio de tu centro deportivo, que
se aplicará a los sueldos presentados en la tabla. El nivel salarial condicionará el coste de
personal, que verás reflejado posteriormente en la cuenta de resultados. Ampliar información
en el anexo 4. Justifica tu respuesta. Brindar tu respuesta como el siguiente ejemplo:
Nivel salarial. Variación sobre estándar.
Porcentaje variación salario. 4,0

Valor 80.000

Dimensionamiento de la plantilla.
Sueldos brutos recomendados. Por departamento

Dirección 41.600

Recep-Comercial 104.000

Asesor-Monitor 83.200

Fisioterapeuta 41.600

Mantenimiento y Limpieza 62.400

Es importante saber dimensionar bien al personal. En el caso que desees ofrecer un mejor
servicio, incrementa la plantilla, pero ten en cuenta que incrementarán tus costes de personal.
En el caso que, te preocupe más el nivel de costes del personal, puedes ajustar el tamaño de
la plantilla. Seguidamente, puedes introducir la decisión sobre dimensionamiento de la
plantilla. La variación puede ser diferente por departamento. El cálculo del coste de personal
tendrá en cuenta también la variación que realices sobre el nivel salarial y el gasto en
formación.

f) Gasto en formación del personal

a) Gasto b) AÑO 1 c) AÑO 2 d) AÑO 3

formación e) 18.000 f) 17.000 g) 15.000
Justificación
 AÑO 1: Elegimos 18.000 de valor de asignación en este año porque estimamos que
debe haber claridad y comprensión al momento de realizar las labores, puesto que es
la apertura de nuevos proyectos por ende estar bien informados será fundamental para
para el logro de los objetivos planeados.
 AÑO 2: Colocamos este presupuesto para seguir la dinámica de preparación y
capacitación ya que al pasar tiempo cambian las leyes las normalizaciones y es
importante que nuestra organización este a la vanguardia de lo que la sociedad
estabiliza en el ámbito comercial, político y/o social.
 AÑO 3: introducimos el presupuesto de 15.000 para gastos de formación
específicamente en reinducciones y retroalimentaciones del trabajo que se venga
realizando en años anterior y evaluar que tan capacitados se encuentran nuestros
colaboradores.

Cuotas mensuales:

Precio de cuotas por segmentos

Deportista AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

70 72,1 80,1
Aficionado 61,8 63,6 76,86
Sénior 45 46,35 51,45
Ejecutivo 40 41,2 45,7
Recuperación 38 39,14 43,44

Justificación
Las cuotas mensuales están asignadas de aquella forma teniendo en cuenta que nuestros
mayores segmentos son los deportistas y para los tres años proyectamos el mayor ingreso de
estas cuotas que las estaremos planeando recibir de este segmento. Consecutivamente a
mayor escala encontramos los aficionados que son usuarios que mayorizan nuestros ingresos
al igual que los demás segmentos que también tiene relevancia en nuestro centro deportivo.
 g) Financiación de tu centro deportivo:

capital valor
4.900.000

Justificación
Cada socio tendrá un aporte, pero nosotros como socio mayoritario estaremos a portando un
60% del capital que corresponde a 2.940.000 y los 2 socios tendrán aportes en cifras iguales
de 980.000 para un total de 4.900.000 de capital inicial.

H) Financiación bancaria adicional:

Préstamo a largo plazo Periodo 11

Importe 2.100.000
Interés 10%

Justificación:
Esta elección está regida porque no visionamos con tanto nivel d endeudamiento, y
procuraremos tener una sana administración financiera que nos permita a largo plazo tener
flujos de dinero permanentes para sí tomar decisiones financieras inteligentes para los
momentos de crisis que se puedan venir o presentar.
 CONCLUSIONES

1. El análisis financiero evalúa la posición financiera actual y pasada de una empresa,

permitiéndole establecer estimaciones y predicciones sobre escenarios futuros.

2. Facilita a los directivos de la empresa realizar un correcto diagnóstico

para detectar las debilidades que requieren la aplicación de acciones correctivas, así
como también tomar acciones preventivas en caso de problemas potenciales en la
operatividad.

3. Técnica y Operativamente, este servicio ofrece innovación al mercado. Hace uso de

una de las herramientas tecnológicas más importantes en la actualidad, el internet.
Brinda la posibilidad de realizar ejercicio mediante técnicas de entrenamiento
modernas que no requieren máquinas y permite ser ejecutado desde cualquier parte
donde se cuente con conexión a la red. El servicio cuenta con un sistema de
comunicación de alta tecnología que posibilita la interacción en vivo con el
entrenador, manteniendo un contacto visual que permite establecer contacto directo
con el alumno sin perder la motivación y la energía.

4. En el análisis financiero permitió realizar comparaciones en precios para los

diferentes temas planteados en la guía de actividades, igualmente, facilita la toma de
decisiones de inversión, financiación y planes de acción.

5. Al realizar el análisis financiero la claridad en la información de los ingresos le

permite a la empresa mantener unos ingresos sólidos, lo que conlleva a una ventaja
al implementar un análisis y aporta facilidades crediticias para futuras inversiones.

6. En el desarrollo de la actividad permitió visualizar la dirección de crecimiento que

puede llegar a tener un proyecto a materializarse o la dirección que puede tener una
organización.
 BIBLIOGRAFÍA

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