GERENCIA FINANCIERA

Grey Katherin Medina. ID 657650

Yonier Stiveth Marín García. ID 472873
Angela Bermudez ID 638818
Yeimy Pilar Angel. ID 660769

GERENCIA FINANCIERA NRC 1171

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
FEBRERO DE 2021
 INGRESOS COSTOS GASTOS
CLASIFICACION DE CUENTAS
año 1 año 2 INGRESOS COSTOS GASTOS
Efectivo y equivalentes 45,000 82,300
Impuesto de renta por pagar 11,220
Intereses(Gastos financieros) 60,000 -
Obligaciones financieras largo plazo 360,000 310,000
Terrenos
Depreciación Acumulada - 270,000 - 400,000
Utilidades retenidas 57,000 45,000
Inventarios 190,000 180,000
Obligaciones financieras Corto Plazo 140,000 356,700
Maquinaria y Equipo 80,000 140,000
Proveedores 230,000 380,000
Gastos de Administración 320,000 -
Edificios 310,000 420,000
Gastos de Ventas - -
Cuentas por cobrar 280,000 410,000
Capital 120,000 200,000
Costo de Productos vendidos 1,540,000 -
Ventas netas 2,000,000 -
UTILIDAD DEL EJERCICIO .=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(UAI)
TOTALES - - -

OBSERVACIONES: DEPRECIACIONES ACUMULADAS

1.MODIFICACION REALIZADA EN CURSO YA QUE edificio -180000 -250000
SE EVIDENCIO ERROR EN LOS DATOS INICIALES vehicilo -90000 -150000
PARA LAS DEPRECIACIONES -270000 -400000
2. EL EJERCICIO REGISTRA EL MISMO VALOR PARA
UTILIDAD DEL EJERCICIO E IMPUESTO DE RENTA
A PAGAR, REALIZAMOS EL CALCULO PERTIENENTE
SIFICACION DE CUENTAS
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO
45,000
11,220

360,000
-
270,000
57,000
190,000
140,000
80,000
230,000

310,000

280,000
120,000

.=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(UAI)

1,175,000 741,220 177,000

-30000
-60000
ACTIVOS año 1 año 2
Caja y Bancos(Efectivo) 45,000 82,300
Cuentas por cobrar 280,000 410,000
Inventarios 190,000 180,000
Total Activos Corrientes 515,000 672,300

Terrenos - -
Edificios 310,000 420,000
Vehiculos 80,000 140,000
Depreciacion Acumulada 270,000 400,000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 660,000 960,000
TOTAL ACTIVOS 1,175,000 1,632,300

PASIVOS
Obligaciones financieras Corto Plazo 140,000 356,700
Impuestos por pagar 11,220 -
Proveedores 230,000 380,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 381,220 736,700
Obligaciones financiera largo plazo 360,000 310,000
TOTAL PASIVO 741,220 1,046,700

PATRIMONIO
Capital 120,000 200,000
Utilidad del ejercicio 34,000 - 44,400
Reserva Legal 20000 20000
Utilidades retenidas 57,000 45,000
TOTAL PATRIMONIO 231,000 220,600
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 972,220 1,267,300
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO CLASIFICADO
AÑO 2018
1 Utilidad Neta del periodo -$ 44,400 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
MAS Partidas que no afectan el efectivo
2 Provision impuesto de Renta $ -
5 Depreciaciones $ 130,000 DIFERENCIA DEPRECIACION
6 Generacion Interna del efectivo (SUMA 1 AL 5) $ 85,600
7 AUMENTO(DISMINUCION) de proveedores $ 150,000 Diferencia de proveedores año 2
8 AUMENTO(DISMINUCION) de cuentas por cobrar $ 130,000 Diferencia de cuentas por cobrar
9 AUMENTO(DISMINUCION) de inventarios $ 10,000 Diferencia de inventarios año 2 (
10 Pago de Impuesto de Renta $ 11,220 Pago Anual (uso)
A TOTAL FLUJO DE OPERACIONES (suma 6-10) $ 84,380
FUJO DE INVERSION
11 AUMENTO(DISMINUCION) en terreno $ -
12 AUMENTO(DISMINUCION) en edificacion -$ 110,000 uso
13 AUMENTO(DISMINUCION) en vehiculo -$ 60,000 uso
14 AUMENTO(DISMINUCION) en Inversiones permanentes -$ 75,000 uso
B TOTAL FLUJO DE INVERSION (SUMA 11 A 14) -$ 245,000
FLUJO DE FINANCIACION
15 Variacion Obligaciones fiancieras corto plazo $ 216,700 fuente
16 Variacion Obligaciones fiancieras largo plazo $ 50,000 uso
18 Variacion aportes de capital $ 80,000 fuente
19 Reparto de utilidades $ 46,000
Utilidad retenida año anterior+ u
D TOTAL DE FLUJO DE FINANCIACION ( SUMA 15 AL 19) $ 200,700 del ejericio año anterior- utilid
retenida años actual

E Flujo neto del periodo $ 40,080

F Mas Saldo Inicial de caja $ 45,000
G SALDO FINAL DE CAJA ( E+ F) $ 85,080 82300

315000
240000
 clasificacion de usos y fuentes del dinero
Analisis del Efectivo
TILIDAD ANTES DE IMPUESTO FUENTES USOS
Ingresos Gasto
Activo (-) Activo (+)
IFERENCIA DEPRECIACION Pasivo(+) Pasivo(-)
Patrimonio(+) Patrimonio(-)
iferencia de proveedores año 2 (fuente)
iferencia de cuentas por cobrar año 2 (uso) OPERACIÓN
iferencia de inventarios año 2 (fuente) INVERSION
ago Anual (uso) FINANCIACION

81600
-245000

216700

46000

tilidad retenida año anterior+ utilidad

del ejericio año anterior- utilidad
retenida años actual

$ 10,080

75000
 ESTADO DE
RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2
Ventas Netas - 2,000,000
Menos Costo de productos vendidos - 1,540,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS - 460,000
Menos Gastos de Administracion - 320,000
Gastos de depreciaciom - 130,000
UTILIDAD OPERACIONAL U.A.I. - 10,000
Menos Intereses (gastos financieros) - 54,400
.=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS(UAI) - - 44,400
Menos Impuestos 11,220 -
.= UTILIDAD NETA - 11,220 - 44,400
RESERVA LEGAL 10% 20000 20000
UTILIDAD DESPUES DE RESERVAS - 31,220 - 64,400