Parcial - La - Urania de N.S

URANIA S.
A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2
ACTIVO Año 1 Año 2 PASO 1
Circulante
Efectivo y Bancos 955,200 847,200 (108,000)
Cuentas por cobrar 1,230,000 1,470,000 240,000
Provisión Cartera (120,000) (135,900) (15,900)
Inventarios 1,980,000 2,085,000 105,000
Gastos pagados por ant 24,000 30,000 6,000
Total Activo Circulante 4,069,200 4,296,300
No Circulante
Inversiones Largo Plazo 630,000 951,000 321,000
Terrenos 157,500 157,500 -
Edificios 1,522,500 1,699,500 177,000
Maquinaria y Equipo 570,000 559,800 (10,200)
Depreciación Acumulada (1,590,000) (1,644,000) (54,000)
Total Activo No Circulante 1,290,000 1,723,800
2,250,000 112,800
2,416,800 166,800
TOTAL ACTIVO $ 5,359,200 $ 6,020,100
- -
(15,900)
Notas
1. La utilidad del año 1 se distribuyó de la siguiente forma: $30.000 en reservas y 45.000 en utilidades acumuladas
2. Se pagaron dividendos por ??
3. Se vendió maquina cuyo costo era de $24.000 y tenía una depreciación acumulada de $15.000. La máquina se vendió por $
4. Le desembolsaron crédito bancario de largo plazo por $100.000
5. Depurar deterioro de cartera y diferidos
6. Se retiro socio por $100.000
RANIA S.A
TUACION FINANCIERA
AÑO 2
PASO 2 PASIVO Año 1 Año 2 PASO 1
Circulante
F Proveedores 720,000 945,840 225,840
A Dividendos por pagar - 18,000 18,000
F Impuestos por pagar 234,600 269,700 35,100
A
A
Total Pasivo Circulante 954,600 1,233,540
No Circulante
A Obligaciones Financieras L.P 600,000 360,960 (239,040)
Total Pasivo No Circulante 600,000 360,960
A
F TOTAL PASIVO $ 1,554,600 $ 1,594,500
F
PATRIMONIO Año 1 Año 2
A Contribuido
Capital S y P 3,609,600 4,080,600 471,000
Total Contribuido 3,609,600 4,080,600
Ganado
Reserva Legal 120,000 150,000 30,000
Utilidad Ejercicio 75,000 186,000 111,000
Utilidad Ejercicios Anteriores - 9,000 9,000
Total Ganado 195,000 345,000
TOTAL PATRIMONIO $ 3,804,600 $ 4,425,600
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 5,359,200 $ 6,020,100
dades acumuladas
. La máquina se vendió por $6.000

CONCEPTO AUMENTOS DISMINUCION
ACTIVOS A F
PASIVOS F A
PASO 2 PATRIMONI F A
F
F
F
F
F
F
FUENTES
DISMINUCION EFECTIVO
DISMINUCION PROVISION DE CARTERA
AUMENTO PROVEEDORES
AUMENTO DIVIDENDOS POR PAGAR
AUMENTO IMPUESTOS POR PAGAR
AUMENTO CAPITAL
AUMENTO RESERVA LEGAL
AUMENTO UTILIDAD DEL EJERCICIO
AUMENTO UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
TOTAL
FUENTES OPERATIVAS
PROVEEDORES $ 225,840
IMPUESTOS POR PAGAR $ 35,100
TOTAL $ 260,940
APLICACIONES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR $ 240,000
INVENTARIOS $ 105,000
TOTAL $ 345,000
VARIACION KTNO -$ 84,060
FUENTES
DISMINUCION PROVISION DE CARTERA
AUMENTO CAPITAL
TOTAL
DEPURACIONES
DEPURACION SALDO AÑO 1
PROVISION DE CARTERA $ 120,000
FUENTES
AUMENTO DE PROVISION DE CARTERA
AUMENTO CAPITAL
TOTAL

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 24,000
FUENTES
AUMENTO CAPITAL
TOTAL

CAPITAL $ 3,609,600
FUENTES
INGRESO DE SOCIO

TOTAL

OBLIGACIONES A L.P $ 600,000
FUENTES
INGRESO DE SOCIO
DESEMBOLSO DE CREDITO

TOTAL

MAQUINA Y EQUIPO $ 570,000
DEPRECIACION -$ 1,590,000
FUENTES
INGRESO DE SOCIO
COMPRA DE EQUIPO
GASTO DE DEPRECIACION
TOTAL

Reserva Legal 120,000
Utilidad Ejercicio 75,000
Utilidad Ejercicios Anteriores -
FUENTES
INGRESO DE SOCIO
COMPRA DE EQUIPO
GASTO DE DEPRECIACION
AUMENTO DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL
AUMENTO UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL
PASO 6
FUENTES
F.C EFECTIVO
GIFS AUMENTO DE PROVISION DE CARTERA
GIFS INGRESO DE SOCIO
F.L DESEMBOLSO DE CREDITO
DIVIDENDOS POR PAGAR
GIFS RESERVA LEGAL

GIFS UTILIDAD DEL EJERCICIO
GIFS UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
TOTAL
FUENTE CORTO
FUENTE LARGO
GIFS depreciacion, amortización, deterioro y patrimonio, provisión
FUENTES
GIFS AUMENTO DE PROVISION DE CARTERA
GIFS INGRESO DE SOCIO
F.L DESEMBOLSO DE CREDITO
F.L DIVIDENDOS POR PAGAR
F.L VENTA DE EQUIPO
GIFS GASTO DE DEPRECIACION
GIFS DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL
GIFS UTILIDAD DEL EJERCICIO
GIFS UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL
APLICACIONES
$ 108,000 AUMENTO
$ 15,900 AUMENTO
AUMENTO
$ 225,840 DISMINUCION
$ 18,000 AUMENTO
$ 35,100 AUMENTO
$ 471,000
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 1,023,840
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
AUMENTO
DISMINUCION
$ 18,000 AUMENTO
AUMENTO
$ 471,000
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 762,900 TOTAL
AUMENTOS DISMINUCIONES
$ 15,900
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
AUMENTO
DISMINUCION
$ 18,000 AUMENTO
AUMENTO
$ 471,000
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 762,900 TOTAL
$ 6,000
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
AUMENTO
DISMINUCION
$ 18,000 AUMENTO
AUMENTO
$ 471,000
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 762,900 TOTAL
$ 571,000 $ 100,000
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
$ 571,000 AUMENTO
DISMINUCION
$ 18,000 AUMENTO
AUMENTO
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 862,900 TOTAL
$ 100,000 $ 339,040
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
$ 571,000 AUMENTO
$ 18,000 AUMENTO
AUMENTO
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 962,900 TOTAL
$ 13,800 $ 24,000
-$ 69,000 -$ 15,000
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
$ 571,000 AUMENTO
$ 18,000
$ 24,000 AUMENTO
$ 69,000
$ 30,000
$ 111,000
$ 9,000
$ 1,055,900 TOTAL
$ 30,000
$ 186,000 $ 75,000
$ 45,000 36000
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
$ 571,000 AUMENTO
$ 18,000
$ 24,000 AUMENTO
$ 69,000
$ 30,000
$ 186,000
$ 45,000
$ 1,166,900 TOTAL
APLICACIONES
$ 108,000
$ 15,900
$ 571,000 A.L
$ 100,000 A.L.
A.L
A.C
KTNO
$ 30,000 A.L
$ 111,000
$ 9,000
$ 944,900 TOTAL
y patrimonio, provisión
APLICACIONES
$ 108,000 PAGO DE DIVIDENDOS
$ 15,900 A.L
$ 571,000 A.L
$ 100,000 A.L
$ 18,000 A.L
$ 24,000 A.C
$ 69,000 KTNO
$ 30,000 A.L
$ 186,000 A.L
$ 45,000 A.L
$ 1,166,900 TOTAL
APLICACIONES
CUENTAS POR COBRAR $ 240,000
INVENTARIOS $ 105,000
INVERSIONES A L.P $ 321,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P $ 239,040
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 112,800
$ 1,023,840
$ -
APLICACIONES

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 6,000 Notas
VARIACION KTNO $ 84,060 1. La utilidad del año 1 se dis
2. Se pagaron dividendos por
3. Se vendió maquina cuyo co
4. Le desembolsaron crédito
$ 762,900 5. Depurar deterioro de carte
SALDO AÑO 2 PRUEBA

$ 135,900 $ 135,900
APLICACIONES

VARIACION KTNO $ 84,060
$ 762,900
SALDO AÑO 2 PRUEBA

$ 30,000 $ 30,000
APLICACIONES

GASTO DE PAPELERIA ANTICIPADO $ 6,000
$ 762,900
SALDO AÑO 2 PRUEBA Notas

$ 4,080,600 $ 4,080,600 1. La utilidad del año 1 se dis
2. Se pagaron dividendos por
3. Se vendió maquina cuyo co
APLICACIONES 4. Le desembolsaron crédito
5. Depurar deterioro de carte
RETIRO DE SOCIO $ 100,000
$ 862,900
SALDO AÑO 2 PRUEBA

$ 360,960 $ 360,960
APLICACIONES

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 339,040
$ 962,900
SALDO AÑO 2 PRUEBA

$ 559,800 $ 559,800
-$ 1,644,000 -$ 1,644,000
APLICACIONES

P, P, P $ 177,000
COSTO DE MAQUINA $ 13,800
DEPRECIACION DE MAQUINA VENDIDA $ 15,000
$ 1,055,900
SALDO AÑO 2 PRUEBA

150,000 $ 150,000
186,000 $ 186,000
9,000 $ 9,000
APLICACIONES
PAGO DE DIVIDENDOS $ 36,000
DISTRIBUCION DE UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 75,000
P, P, P $ 177,000
$ 1,166,900
APLICACIONES
Notas
INVERSIONES A L.P $ 321,000 1. La utilidad del año 1 se dis
PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 339,040 2. Se pagaron dividendos por
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 112,800 3. Se vendió maquina cuyo co
GASTO DE PAPELERIA ANTICIPADO $ 6,000 4. Le desembolsaron crédito
VARIACION KTNO $ 84,060 5. Depurar deterioro de carte
RETIRO DE SOCIO $ 100,000 6. Se retiro socio por $100.00
CONCEPTO AUMENTOS
$ 962,900 ACTIVOS A
PASIVOS F
APLICACIONES CORTO PATRIMONIO F
APLICACIONES LARGA
KTNO
PAGO DE DIVIDENDOS
APLICACIONES
PAGO DE DIVIDENDOS $ 36,000
P, P, P $ 177,000
COMPRA DE MAQUINA $ 13,800
$ 1,166,900
. La utilidad del año 1 se distribuyó de la siguiente forma: $30.000 en reservas y 45.000 en utilidades acumuladas
. Se pagaron dividendos por ??
. Se vendió maquina cuyo costo era de $24.000 y tenía una depreciación acumulada de $15.000. La máquina se vendió por $6.000
. Le desembolsaron crédito bancario de largo plazo por $100.000
. Depurar deterioro de cartera y diferidos
. Se retiro socio por $100.000
DISMINUCION
F
A
A
ina se vendió por $6.000
URANIA S.A
INFORME DE FUENTES Y USOS
AÑO 1 Y 2
FUENTES CORTO PLAZO

EFECTIVO $ 108,000
TOTAL FUENTES CP $108,000
FUENTES LARGO PLAZO

DESEMBOLSO DE CREDITO $ 100,000
DIVIDENDOS POR PAGAR $ 18,000
COMPRA DE EQUIPO $ 24,000
TOTAL FUENTES LP $142,000
GIF
AUMENTO DE PROVISION DE CARTERA $ 15,900
INGRESO DE SOCIO $ 571,000
GASTO DE DEPRECIACION $ 69,000
DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL $ 30,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 186,000
UTILIDAD ACUMULADA $ 45,000

TOTAL GIFS $916,900
TOTAL FUENTES $1,166,900

URANIA S.A
AÑO 1 Y 2
FUENTES CORTO PLAZO

EFECTIVO $ 108,000
FUENTES LARGO PLAZO

COMPRA DE EQUIPO $ 24,000
GIF
DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL GIFS $841,900
URANIA S.A
AÑO 1 Y 2
FUENTES CORTO PLAZO

EFECTIVO $ 108,000
FUENTES LARGO PLAZO

VENTA DE EQUIPO $ 6,000
GIF
UTILIDAD ACUMULADA
perdida en venta de equipo $ 3,000
TOTAL GIFS $844,900

URANIA S.A
DE FUENTES Y USOS
AÑO 1 Y 2
APLICACIONES CORTO PLAZO

TOTAL APLICACIONES C $6,000
APLICACIONES LARGO PLAZO

P, P, P $ 177,000
TOTAL APLICACIONES L $1,040,840


TOTAL APLICACIONES $1,166,900
URANIA S.A
DE FUENTES Y USOS
AÑO 1 Y 2


DISTRIBUCION DE UTILIDAD DEL EJERCICIO
P, P, P $ 177,000
TOTAL APLICACIONES L $965,840

URANIA S.A
DE FUENTES Y USOS
AÑO 1 Y 2


P, P, P $ 177,000

DEPRECIACION DE MAQUINA VENDIDA
TOTAL APLICACIONES L $950,840


URANIA S.A
BALANCE GENERAL
AÑO 1 Y 2
UTILIDAD NETA $ 186,000
Ingresos o Gastos que no generaron flujo de efectivo
RESERVA LEGAL
PERDIDA DE EQUIPO $ 3,000
GIF DEL EFE 273,900

mas gasto por intereses 150,000
FLUJO DE CAJA BRUTO 423,900
+/- Variación KTNO -$84,060
EGO efectivo generado por la operación 339,840
+/- Efectivo provisto (demandado) por Actividades de Financiación 99,960
ABONO A OBLIGACIONES L.P -$ 339,040

RETIRO DE SOCIO -$ 100,000
PAGO DE INTERES -$ 150,000
+/- Efectivo provisto (demandado) por Actividades de Inversión (511,800)
P,P,P -$ 177,000
INVERSIONES -$ 321,000
GASTO DE PAPELERIA ANTICIPADO -$ 6,000
COMPRA DE MAQUINA -$13,800
VENTA DE EQUIPO 6,000
Pago de Diviendos (36,000)
Disminución de Caja (108,000)

+ Saldo inicial en Efectivo y Equivalentes 955,200
= Saldo Final en Efectivo y Equiv 847,200
Efectivo y Bancos 955,200
387000
URANIA
AÑO 1 Y 2
FUENTES CORTO PLAZO

EFECTIVO $ 108,000
FUENTES LARGO PLAZO

VENTA DE EQUIPO $ 6,000
GIF
UTILIDAD ACUMULADA
perdida en venta de equ $ 3,000
TOTAL GIFS $844,900
847,200 (108,000) F
URANIA S.A
DE FUENTES Y USOS
AÑO 1 Y 2

TOTAL APLICACIO $6,000

PAGO DE OBLIGACIONES FINANCIE $ 339,040
P, P, P $ 177,000
DEPRECIACION DE MAQUINA VENDIDA
TOTAL APLICACIO $950,840


TOTAL APLICACI $1,076,900
URANIA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2
AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS ORDINARIOS
Ingresos operacionales 34,000,000 34,300,000
DEV. VENTAS - -
INGRESOS NETOS 34,000,000 34,300,000
COSTO DE VENTAS 22,300,000 26,400,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 11,700,000 7,900,000
GASTOS ORDINARIOS DE ADMINISTRACION

Gastos Oerativos (Adm) 5,500,000 6,100,000
Gasto Depreciación (Adm) 50,000 69,000
Gastos Amortizac.Seguros (Adm) 900 1,000
TOTAL 5,550,900 6,170,000
GASTOS ORDINARIOS DE VENTAS

Gastos Personal (Ventas) 5,606,350 1,783,800
Gasto Deterioro de Cartera (Ventas) 12,000 15,900
TOTAL 5,618,350 1,799,700
UTILIDAD OPERACIONAL 530,750 - 69,700
INGRESOS NO ORDINARIOS
Otros Ingresos - 480,000
TOTAL - 480,000
GASTOS NO ORDINARIOS
Pérdida en P.P y Equipo - 3,000
TOTAL - 3,000
RIF
Ingresos por Intereses - 130,000
Gastos Financieros Intereses 200,000 150,000
TOTAL - 200,000 - 20,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 330,750 387,300
Impuesto de Renta 255,750 201,300

UTILIDAD NETA 75,000 186,000
- -
COMPAÑÍA FOSFORERA LIMITADA
ESTADO DE VARIACION DE CAPITAL
30 DICIEMBRE 2021 - 30 DICIEMBRE 2022
Saldo 1 Aumentos
APORTE SOCIAL 3,609,600 $ 571,000
RESERVA LEGAL 120,000 $ 30,000
UTILIDAD EJERCICIO 75,000 $ 186,000
UTILIDAD EJERICIOS ANTERIORES 0 $ 45,000
Total $ 3,804,600 $ 832,000
Capital S y P 3,609,600 4,080,600

Total Contribuido 3,609,600 4,080,600
Ganado
Reserva Legal 120,000 150,000
Utilidad Ejercicio 75,000 186,000
Utilidad Ejercicios Anteriores - 9,000
Total Ganado 195,000 345,000
ADA
ITAL
RE 2022
Disminuciones Saldo 2
$ 100,000 $ 4,080,600
$ 150,000
$ 75,000 $ 186,000
$ 36,000 $ 9,000
$ 211,000 $ 4,425,600

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URANIA S.

TOTAL PATRIMONIO $ 3,804,600 $ 4,425,600

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 5,359,200 $ 6,020,100

. La máquina se vendió por $6.000

VARIACION KTNO -$ 84,060

AUMENTO DIVIDENDOS POR PAGAR

AUMENTO DIVIDENDOS POR PAGAR

DEPURACION SALDO AÑO 1

AUMENTO DIVIDENDOS POR PAGAR

DEPURACION SALDO AÑO 1

AUMENTO DIVIDENDOS POR PAGAR

AUMENTO RESERVA LEGAL

DEPURACION SALDO AÑO 1

AUMENTO RESERVA LEGAL

DEPURACION SALDO AÑO 1

DEPURACION SALDO AÑO 1

GIFS RESERVA LEGAL

INVERSIONES A L.P $ 321,000

SALDO AÑO 2 PRUEBA

INVERSIONES A L.P $ 321,000

SALDO AÑO 2 PRUEBA

INVERSIONES A L.P $ 321,000

SALDO AÑO 2 PRUEBA Notas

SALDO AÑO 2 PRUEBA

INVERSIONES A L.P $ 321,000

SALDO AÑO 2 PRUEBA

INVERSIONES A L.P $ 321,000

SALDO AÑO 2 PRUEBA

FUENTES CORTO PLAZO

TOTAL FUENTES CP $108,000

FUENTES LARGO PLAZO

TOTAL FUENTES LP $142,000

INGRESO DE SOCIO $ 571,000

GASTO DE DEPRECIACION $ 69,000

DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL $ 30,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 186,000

UTILIDAD ACUMULADA $ 45,000

TOTAL FUENTES $1,166,900

FUENTES CORTO PLAZO

TOTAL FUENTES CP $108,000

FUENTES LARGO PLAZO

TOTAL FUENTES LP $142,000

GASTO DE DEPRECIACION $ 69,000

DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 186,000

TOTAL GIFS $841,900

TOTAL FUENTES $1,091,900

FUENTES CORTO PLAZO

TOTAL FUENTES CP $108,000

FUENTES LARGO PLAZO

INGRESO DE SOCIO $ 571,000

GASTO DE DEPRECIACION $ 69,000

DISTRIBUCION DE RESERVA LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 186,000

TOTAL GIFS $844,900

TOTAL FUENTES $1,076,900

APLICACIONES CORTO PLAZO

TOTAL APLICACIONES C $6,000

APLICACIONES LARGO PLAZO

RETIRO DE SOCIO $ 100,000

COSTO DE MAQUINA $ 13,800

DEPRECIACION DE MAQUINA VENDIDA $ 15,000

TOTAL APLICACIONES L $1,040,840