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ESTADOS CONTABLES

Entrega – Semana Siete

Integrantes:
Diego Alejandro Calvo Henao
Alexis Bonilla Contreras
Lina Marcela Madrid Londoño
Jose Fabian Naranjo Naranjo
Alejandra Maria Ossa Mira

Contabilidad General

Tutor:
Javier Rodríguez Salinas

Grupo 5

Junio – 2020
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Tabla de Contenido

1. Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de Comercializadora Poli S.A.,
elaborar 3

1.1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1 3

1.2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1 4

Bibliografías 5
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1. Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de

Comercializadora Poli S.A., elaborar

1.1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1

COMERCIALIZADORA POLI S.A. ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA CIERRE DICIEMBRE 31 AÑO 1
ACTIVO VALOR PASIVO VALOR
Activo Corriente   Proveedores nacionales 8.000.000
Obligaciones financieras con bancos
Caja 700.000 5.200.000
nacionales
Bancos 27.700.000 Obligaciones financieras a largo plazo 5.000.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.900.000 Costos y gastos por pagar 2.300.000
Provisión cuentas por cobrar -400.000 IVA por pagar 2.700.000
Impuestos de industria y comercio por
Inventario de mercancías 12.000.000 700.000
pagar
    Intereses sobre cesantías por pagar 2.600.000
Inversiones   Provisión impuesto de renta por pagar 21.153.000
Inversiones en certificados 20.000.000 Arrendamientos recibidos por anticipado 3.300.000
Valorización de inversiones 100.000 Anticipos y avances recibidos de clientes 5.000.000
Fondos 10.000.000 TOTAL PASIVO 55.953.000
       
Propiedad, planta y equipo   PATRIMONIO  
Muebles y enseres 1.000.000 Reserva legal 4.600.000
Construcciones y edificaciones 23.400.000 Capital autorizado 9.000.000
Equipo de computación y comunicación 8.600.000 Capital por suscribir -1.000.000
Terrenos 3.700.000 Superavit por valorizaciones-Inversiones 100.000
Depreciación acumulada -500.000 Superavit de capital -Know how 3.000.000
    Utilidad del ejercicio 42.947.000
Diferidos y Otros      
Cargos diferidos - Organización y pre
400.000 TOTAL PATRIMONIO 58.647.000
operativos
Suscripciones pagadas por anticipado 3.000.000    
Know How 3.000.000    
       
TOTAL ACTIVO 114.600.000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 114.600.000
       
CUENTAS DE ORDEN      
Cuentas de orden deudoras en poder de Cuentas de orden deudoras por el
700.000 700.000
terceros contrario
TOTAL DEUDORAS 700.000 TOTAL ACREEDORAS 700.000
1.2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1
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COMERCIALIZADORA POLI S.A. ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO 1 A

DICIEMBRE 31 DEL AÑO 1
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ESTADO VENTAS VALOR

(+) Ventas brutas 89.800.000
(-) Devoluciones en ventas 100.000
(-) Descuentos en ventas 200.000
= VENTAS NETAS 89.500.000
(-) Costo de ventas 22.000.000
(+) Descuentos en compras 100.000
= COSTO DE VENTAS NETO 21.900.000
     
= MARGEN OPERACIONAL 67.600.000

  GASTOS DE ADMINISTRACION  
(-) Sueldo pagado al gerente general 3.000.000
(-) Gastos de viaje gerente de ventas 2.000.000
(-) Honorarios asesoría jurídica 1.000.000
(-) Reparaciones locativas oficinas de administración 300.000
(-) Combustibles lubricantes vehículos gerencias general 700.000
     
(-) TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 7.000.000

= UTILIDAD OPERACIONAL 60.600.000

  GASTOS FINANCIEROS  
(-) Intereses pagados por préstamos bancarios 1.100.000
(-) TOTAL GASTOS FINANCIEROS 1.100.000
 
  OTROS INGRESOS  
(+) Utilidad en venta de inversiones 5.400.000
(+) TOTAL OTROS INGRESOS 5.400.000
 
  OTROS GASTOS  
(-) Perdida en venta de activos 500.000
(-) Multas sanciones y litigios 300.000
(-) TOTAL OTROS GASTOS 800.000
 
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 64.100.000
 
(-) PROVISION IMPUESTO DE RENTA 33% 21.153.000
 
= UTILIDAD NETA 42.947.000

Bibliografía
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Orozco, J. D. J. M. (2005). Evaluación financiera de proyectos. Universidad Popular del Cesar.

Recuperado de: https://scholar.googleusercontent.com/scholar?q=cache:HV7lD-
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Ochoa Seltzer, G. (2002). Administración financiera. Mc Graw Hill. México. Recuperado de:
http://dspace.ucbscz.edu.bo/dspace/bitstream/123456789/2984/1/4095.pdf

Urías Valiente, J. (1995). Análisis de estados financieros. Ed. McGraw Hill/Interamericana de

España. Recuperado de:
http://dspace.ucbscz.edu.bo/dspace/bitstream/123456789/5637/1/1968.pdf

Betancur, J. A. C. (2009). Estados financieros: normas para preparación y presentación. Eco e

ediciones. Recuperado de: https://biblioteca.uazuay.edu.ec/opac_css/index.php?
lvl=notice_display&id=54243