EMPRESA ELECTRA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(en miles de unidades monetarias)

Año 1 Año 0 Variación Año 1 Año 0 Variación

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 169,192 104,000 65,192 Cuentas por pagar comerciales 11,000 18,000 -7,000
Cuentas por cobrar comerciales 28,000 32,000 -4,000 Impuesto por pagar 1,000 14,000 -13,000
Otras cuentas por cobrar 32,000 32,000 - Intereses por pagar 21,000 22,000 -1,000
Existencias 114,000 76,000 38,000 Otras cuentas por pagar 48,000 10,000 38,000
Gastos pagados por anticipado 11,000 10,000 1,000 Dividendos por pagar 30,000 - 30,000

Total del activo corriente 354,192 254,000 100,192 Total del pasivo corriente 111,000 64,000 47,000

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deuda a largo plazo 380,000 500,000 -120,000
Propiedad, planta y equipos 1,245,000 1,245,000 -
Depreciación acumulada -366,000 -244,000 -122,000 Total del pasivo no corriente 380,000 500,000 -120,000
Total del activo no corriente 879,000 1,001,000 -122,000
PATRIMONIO
Capital social 320,000 320,000 -
Resultados acumulados 422,192 371,000 51,192
Total patrimonio 742,192 691,000 51,192

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,233,192 1,255,000 -21,808

EMPRESA ELECTRA
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de unidades monetarias)

Año 1

Ventas 820,000
Costo de Ventas -492,000
--------------------
Utilidad Bruta 328,000
--------------------
Gastos de Operación
Depreciación -122,000
Sueldos y salarios -19,680
Alquileres -26,400
--------------------
Utilidad Operativa 159,920
--------------------
Gastos Financieros -60,000
Ingresos Financieros 25,000
--------------------
Utilidad antes de impuestos 124,920
--------------------
Impuesto a la renta -33,728
--------------------
Utilidad neta 91,192
============
 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Año 1 Año 0 Aumento Cobranzas Pago Pago Pago Pago Otros ACT. ACT.
(Disminución) Clientes Proveed Sueldos Alquileres Intereses Impuesto INVERSION FINANCIAM.
ACTIVOS

Efectivo y equivalentes de efectivo 169,192 104,000 65,192

Cuentas por cobrar comerciales 28,000 32,000 -4,000 4,000

Otras cuentas por cobrar 32,000 32,000 0

Existencias 114,000 76,000 38,000 -38,000

Gastos pagados por anticipado 11,000 10,000 1,000 -1,000

Propiedad planta y equipos 879,000 1,001,000 -122,000 122,000

Total Activo 1,233,192 1,255,000 -21,808

PASIVOS

Cuentas por pagar comerciales 11,000 18,000 -7,000 -7,000

Impuesto por pagar 1,000 14,000 -13,000 -13,000

Intereses por pagar 21,000 22,000 -1,000 -1,000

Otras cuentas por pagar 48,000 10,000 38,000 38,000

Dividendos por pagar 30,000 0 30,000 30,000

Deudas a largo plazo 380,000 500,000 -120,000 -120,000

PATRIMONIO

Capital social 320,000 320,000 0

Resultados acumulados 422,192 371,000 51,192

Total Pasivo y Patrimonio 1,233,192 1,255,000 -21,808

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas 820,000 820,000

Costo de Ventas -492,000 -492,000

Depreciación -122,000 -122,000

Sueldos y salarios -19,680 -19,680

Alquileres -26,400 -26,400

Gastos financieros -60,000 -60,000

Ingresos financieros 25,000 25,000

Impuesto a la renta -33,728 -33,728

Dividendos -40,000 -40,000

824,000 -537,000 18,320 -27,400 -36,000 -46,728 0 -130,000
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 31 de diciembre del año 1
(expresado en miles de nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del ejercicio 91,192
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo
proveniente de las actividades de operación:
Más: depreciación del período 122,000
Efectivo proveniente de (usado en) activos y pasivos
de operación:
Disminución de las Cuentas por Cobrar 4,000
Aumento de las Existencias -38,000
Aumento de Gastos Pagados por Anticipado -1,000
(Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales -7,000
(Disminución) de Impuestos por Pagar -13,000
Aumento de Otras Cuentas por Pagar 37,000
Aumento de Dividendos por Pagar 0
Efectivo neto proveniente de actividades de operación 195,192

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activo fijo 0
Compra de inmuebles 0

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 0

ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Préstamos pagados -120,000
Dividendos pagados -10,000

Efectivo neto proveniente de actividades financieros -130,000

Aumento (dism.) del efectivo 65,192

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 104,000
Saldo del efectivo al final del ejercicio 169,192
EMPRESA ELECTRA
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 31 de diciembre del año 1
(expresado en miles de nuevos soles)

Actividades operativas
Cobranza por ventas 824,000
Menos:
Pago a proveedores -537,000
Pago de sueldos y salarios 18,320
Pago de alquileres -27,400
Pago de intereses -36,000
Pago de impuestos -46,728
Aumento (dism.) por actividades operativas 195,192

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activo fijo 0
Compra de inmuebles 0

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 0

ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Préstamos pagados -120,000
Dividendos pagados -10,000

Efectivo neto proveniente de actividades financieros -130,000

Aumento (dism.) del efectivo 65,192

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 104,000
Saldo del efectivo al final del ejercicio 169,192

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo

y Equivalente de Efectivo provenientes de las
Actividades de Operación

Utilidad neta del ejercicio 91,192

Más:
depreciación del período 122,000

Ajustes por cambios en el activo y pasivo:

Aumento de las Cuentas por Cobrar 4,000
Aumento de las Existencias -38,000
Aumento de Cuentas por pagar comerciales -1,000
Aumento de Impuesto por Pagar -7,000
Disminución de Servicios Varios por Pagar -13,000
Aumento de Sueldos por Pagar 37,000

Efectivo proveniente de actividades de operación 195,192