Gestion de Agencias - Administracion Del Riesgo Crediticio en If

Administración de Riesgos Financieros y de
Negocios
GESTION DE AGENCIAS BANCARIAS Y FINANCIERAS
Lic. Luis A.Guillermo Rosas

Administrador de Empresas
Huaral – Lima – Perú
MMXIX
El presente es una recopilación de información obtenida de autores prestigiosos y diversos sites de internet.
El uso de este material es estrictamente educativo y sin fines de lucro
Fuente:25/02/2021
SBS – FONDO EDITORIAL DE LA UIGV – CSF – BANTRA – ICCAEMPERU - SUNAT - Sites de internet.
www.iccaemperu.com 1
ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
EN INSTITUCIONES DE FINANCIERAS.
Expositor:
.
Lic. Luis A. Guillermo Rosas

Administrador de Empresas
Huaral – Lima – Perú
MMXXI
25/02/2021 www.iccaemperu.com 2
Objetivos
• Conocer los conceptos básicos sobre la administración de riesgos

en instituciones de Microfinanzas.
• Conocer la vinculación entre el riesgo operacional y el riesgo de
crédito
• Identificar los riesgos asociados al proceso de evaluación y
recuperación.
Que es el riesgo?
Factor inherente al desarrollo de todas nuestras actividades
AMENAZA
INCERTIDUMBRE
OPORTUNIDAD
Riesgo
• Es la Probabilidad y el Impacto de que una amenaza interna o

externa pueda afectar negativamente la capacidad de una
organización para lograr sus estrategias y objetivos de negocio.
• El riesgo significa que uno esta expuesto a la posibilidad de perder
algo.
• Los riesgos no son necesariamente negativos (el riesgo puede
significar una oportunidad).
• A veces es necesario correr riesgos para alcanzar metas valiosas y
significativas.
Administración del riesgo
No podemos administrar algo que no conocemos!!!
.
IDENTIFICAR LOS
PUNTOS ACTUALES Y
FUTUROS DE
VULNERABILIDAD
DISEÑAR E IMPLEMENTAR
MONITOREAR LA EFICACIA
LOS CONTROLES PARA
DE LOS CONTROLES
REDUCIR EL RIESGO
Porque debemos de administrar el riesgo?
.CRECIMIENTO DE LA DIVERSIFICACION DE GESTION DE NEGOCIO MAS

COMPLEJA RIESGOS DEL
EMPRESA PRODUCTOS Y SERVICIOS ENTORNO SE INCREMENTAN
EFICIENCIA OPERATIVA
COMPETENCIA MAS DISMINUCION DE LOS DEBE CRECER (DEBE DE
SOLIDA Y CRECIENTE INGRESOS FINANCIEROS REDUCIR COSTOS Y
GASTOS).
RIESGO COMO RIESGO DEBE SER

LINEAS NUEVAS DE MINIMIZADO PARA QUE NO
VENTAJA AFECTE LA GESTION
PRODUCTOS Y DE NEGOCIO
COMPETITIVA POSTERIOR
Que mecanismos se utilizan
para administrar los
.
riesgos?
.
ACEPTAR – Con niveles mínimos de

impacto.
RECHAZAR
TRATAMIENTO DE LOS
RIESGOS
MITIGAR – Principal razón de una
adecuada gestión de riesgos.
TRANSFERIR – Credito con

garantía real, al no cumplir con la
obligación se ejecuta.
CAPTACION DE OPERACIONES OTORGAMIENTO DE
CLIENTES ACTIVAS Y PASIVAS PRESTAMO
OBJETIVO
RECUPERACION
ACTIVIDADES!!! (Interés + capital)
En el proceso de un
crédito - Fondeo
RESPONDER
OBLIGACIONES
ASUMIDAS
RIESGO DE CREDITO
Potencial incumplimiento de las obligaciones originales de los

créditos por parte de los clientes (nuestros clientes).
RIESGO DE MERCADO
Posibilidad que se produzcan perdidas debido a movimiento adverso

de las variables que determinan el valor de la empresa: tasas de
interés, tipo de cambio etc.
RIESGO OPERACIONAL
Factores Internos(vienen de adentro-riesgo operacional
.
EMPRESA
PROCESOS
SISTEMAS DE INFORMACIION
RECURSOS HUMANOS
ENTORNO
COMPETENCIA ECONOMICO
–
DESACELERACION
DE LA ECONOMIA
MARCO
FRAUDE DESASTRES
LEGAL
RIESGO OPERACIONAL
Riesgo de perdida resultante de una falla de adecuación o fallo en los

Procesos. Personas. Sistemas internos o acontecimientos externos.
Incluye el riesgo legal.
INTERRELACION ENTRE RIESGOS
.
CONTRAPARTE
RIESGO DE CREDITO ( CLIENTE)
GESTION INTEGRAL DE
PERSONAS
RIESGOS
PROCESOS
RIESGO OPERACIONAL SISTEMAS
EVENTOS EXTERNOS
PRECIOS DE MERCADO
RIESGO DE MERCADO TASA DE INTERES
TIPO DE CAMBIIO
RIESGO DE CREDITO
Y RIESGO OPERACIONAL
Monto de dinero que es sustraído Castigo de cartera.
por colaborador de misma
Institución Financiera, bajo Denuncia penal
cualquier modalidad “Créditos contra el
fantasmas”. trabajador.
FRAUDE INTERNO
Préstamo irrecuperable por

suplantación de identidad u otros Castigo de cartera
“Estafa”.
FRAUDE
25/02/2021 EXTERNO www.iccaemperu.com 16
PERDIDA
PAGOS DE MULTAS POR EQUIVALENTE AL
.
DENUNCIA DE CLIENTES MONTO DE LA
MULTA
CLIENTES,PRODUCTOS Y
PRACTICAS DE NEGOCIOS
NO SEGUIR LOS
PROCEDIMIENTOS QUE
ESTABLECE LA CASTIGO DE
METODOLOGIA DE CARTERA
EVALUACION DE CREITOS
EJECUCION Y ENTREGA
DE PROCESOS
DEFINICIONES BASICAS SBS
TIPOS DE CREDITOS
Los tipos de crédito definidos por la SBS son ocho (08),tomando
en consideración los criterios de: Nivel de ventas anuales. Nivel de
Endeudamiento en el SF. Destino del crédito.
Créditos Corporativos
Créditos a Grandes Empresas No Minoristas
Créditos a Medianas Empresas
Créditos a Pequeñas Empresas
Créditos a Microempresas
Créditos De Consumo Revolvente Minoristas
Créditos De Consumo No Revolvente
Créditos Hipotecarios Para Vivienda
CRITERIOS PARA LA CLASIFICACION DEL DEUDOR
Microempresa Y Pequeña empresa :

 Por capacidad de pago
 Numero de días mora.
Mediana Empresa:
 Capacidad de pago
 Entorno económico
 Calidad de la dirección
SITUACION CONTABLE
CREDITO VIGENTE
Son créditos otorgados en sus distintas modalidades cuyos pagos se
encuentran al día de acuerdo con lo pactado, la transferencia de los
créditos no pagados se realiza de acuerdo a lo señalado en la definición
los créditos vencidos.
CREDITO VENCIDO
Créditos que no han sido cancelados o amortizados por los obligados en
la fecha d vencimiento y que contablemente son registrados como
vencidos tomando en cuenta criterios que dependen del tipo de créditos
(Nro. de días de mora).
SITUACION CONTABLE
CREDITO REFINANCIADO:
Créditos que ha sufrido variación de plazo y/o monto respecto al
contrato original ,la que obedece a dificultades en la capacidad de
pago del deudor.
CREDITO EN COBRANZA JUDICIAL:

Corresponde a los créditos cuya recuperación se encuentra en
proceso judicial.
PROVISIONES DE LA CARTERA DE CREDITOS
 Reservas que se hacen para hacer frente a posibles deterioros de

la cartera de créditos.
 Se constituyen del resultado de la clasificación de la cartera de
créditos, de acuerdo a criterios señalados para cada tipo de crédito,
por lo tanto se ajustan a su valor.
 Se aplican aun cuando el cliente este clasificado en la condición
normal (0 provisión genérica),también se les aplica provisiones en
relación al ciclo económico (evolución del PBI),pro cíclicas.
CARTERA DE CREDITOS
ACTIVO RENTABLE PRINCIPAL

Fuente de ingresos financieros.
Continuidad en el servicio.
Competitividad
CARTERA ACTIVA
Suma de los saldos de todos los prestamos pendientes de

pago.
No incluye los intereses.
No incluye la cartera castigada.
Referencia para medir la calidad de la cartera
CARTERA CASTIGADA
 Cartera irrecuperable en términos contables.

 Debe de estar clasificada como perdida e íntegramente provisionada,
así como existe evidencia comprobable de su irrecuperabilidad o cuando
el monto del crédito no justifique iniciar acción judicial.
 No formar parte de la cartera activa.
 Administración financiera prudente.
 La deuda no se extingue.
 La gestión de cobranza no se elimina.
.
CARTERA MOROSA
Suma de los saldos de todos los prestamos impagos, respecto del
cronograma pactado.
CARTERA ATRASADA
Suma de los créditos vencidos y en cobranza judicial
CARTERA ACTIVA
.
C
A M
S O
T
R
I
O
AL DIA
G
A S
D
A A
CARTERA ACTIVA
CLASIFICACION DE CARTERA DE CREDITO MICRO Y
PEQUEÑA EMPRESA.
DIAS DE MORA CLASIFICACION SBS
.
0-8 NORMAL
VIGENTE
9 – 30 CPP
31 - 60 DEFICIENTE
VENCIDA 61 - 120 DUDOSO
+ DE 120 PERDIDA
La cartera de Micro y pequeña empresa que es nuestro foco principal pasa a la condición de vencidos después de
30 días de atraso.
CLASIFICACION DE CARTERA MEDIANA EMPRESA.
.
DIAS DE MORA CLASIFICACION SBS

VIGENTE 0 - 15 0-8 NORMAL
9 – 60 CPP
61 - 120 DEFICIENTE
VENCIDA > 15
121 - 365 DUDOSO
> 365 PERDIDA
DESPUES 15 DIAS DE ATRASO EL SALDO TOTAL DE LA DEUDA PASA A VENCIDO

.
RIESGOS ASOCIADOS AL PROCESO DE EVALUACION Y

RECUPERACION
.
TOMAR INFORMACION BALANCE GENERAL
RATIOS
INDICADORES
EVALUACION
CUANTITATIVA ESTADO DE RESULTADOS
CAPACIDAD
INGRESOS DE
FLUJO E CAJA PAGO
TOMAR INFORMACION EGRESOS
PRECIO DE VENTA MARGEN

DE
TOMAR INFORMACION COSTOS VENTAS
EVAL CUALITATIVA VOLUNTAD DE PAGO / SOLVENCIA MORAL
Levantamiento de información
Es un elemento básico que nos conduce a conocer racionalmente al

cliente, nos permite mitigar el riesgo, este elemento esta asociado a
todo el proceso de la evaluación crediticia.
Evaluación Cualitativa
Tomamos información de la voluntad de pago y solvencia moral

(entorno familiar es una unidad económica asociada al núcleo
familiar, se toma referencias de las centrales de riesgo, comerciales y
del entorno del titular y toda la unidad familiar).
Evaluación Cuantitativa
Proceso de toma de información para determinar los EEFF asociados a la

evaluación de créditos con lo que se elaborara el BG, EE.RR. y flujo de
caja definido por los ingresos y egresos, el margen de ventas y ratios
adecuados al segmento que nos permiten tomar una definición de:
La capacidad de pago.
La voluntad de pago.
La solvencia moral.
y la capacidad de pago nos permiten determinar la viabilidad e un crédito.
LAS CINCO
“C”
DEL CREDITO
Resumen de la sesión 03
Que es el riesgo?
Administración del Riesgo.
Porque debemos de administrar el riesgo?
Actividades en el proceso de un crédito.
Riesgo de Crédito.
Riesgo de Mercado.
Riesgo Operacional.
Fraude Interno, Fraude externo.
25/02/2021 Lic.Luis A.Guillermo Rosas 37

Resumen de la sesión 02
Tipos de Créditos.
Criterios para la evaluación del deudor; Mediana y pequeña empresa.
Crédito Vigente.
Crédito Refinanciado.
Provisiones.
Cartera Castigada.
Evaluacion cualitativa.
Evaluacion cuantitativa.
25/02/2021 Lic.Luis A.Guillermo Rosas 38

CARACTER
Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor para
responder a la obligación de pago, se traduce en la voluntad de pago (análisis
cualitativo).
Es quizá el aspecto mas fundamental que una institución de prestamos
evaluara cuando analice una solicitud de prestamos. La IMF necesita saber si
el prestatario tiene intenciones de pagar el préstamo solicitado.
Mecanismos de validación:
Referencias personales,comerciales,crediticias.
Reportes de centrales de riesgo.
CAPACIDAD
 Capacidad de generar liquidez y que el flujo de ingresos permite el

reembolsos del crédito, aun considerando posibles contingencias.
 El solicitante puede tener voluntad de pago pero si el flujo de efectivo no es
suficiente el crédito será inviable, en suma se trata de medir la capacidad de
Gestion empresarial y sus efectos prácticos en los resultados de la unidad
empresarial.
 Para la evaluación se toma en cuenta la antigüedad, el crecimiento de la
empresa sus canales de distribución,actividades,operaciones,zona de
influencia, número de trabajadores, grado de adversion al riesgo,etc.
CAPITAL
Activos y pasivos del negocio, gastos de la unidad familiar y otras actividades

relevantes, se traduce en la voluntad de pago (Evaluación cuantitativa).
Busca conocer el compromiso del prestatario con su negocio a través de la
relación directa entre cuanto el empresario ha invertido personalmente y la
probabilidad de que pagara el préstamo, en función del flujo de ingresos y
egresos, la capacidad de endeudamiento, el flujo de liquidez, la rotación de
inventarios , etc.
MECANISMOS DE VALIDACION:
Estados financieros e indicadores generados
CONDICIONES
• Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algún

negocio, es decir aquellos que no dependen de su trabajo.
• Las condiciones son en parte, el destino que se le dará al crédito, sea
capital de trabajo o activo fijo. Otras condiciones que se consideran son
las de la economía en general, las del sector en el que se desarrollan, y
otros factores del entorno que puedan afectar la evolución del negocio.
COLATERAL
Son aquellos elementos de lo que dispone el cliente, para garantizar el

cumplimiento de pago en el crédito, es decir las garantías o apoyos colaterales;
mismos que se evalúan a través e sus activos fijos, el valor económico y la
calidad de estos.
No son factor de decisión excluyente pero nos sirven como medio de presión,
se aplican en la eventualidad que el cliente aun cuando tenga buenas
intenciones y buen flujo de efectivo, se den situaciones que van mas allá del
control mismo; tales como desastres naturales o problemas médicos.
Algunos colaterales pueden ser ; Aval,Fianza,Seguro de crédito, deposito en
garantía, Garantía mobiliaria e inmobiliaria.
EVALUACION CUALITATIVA
RIESGOS ASOCIADOS
AL PROCESO DE EVALUACION
Y
RECUPERACION
RIESGOS ASOCIADOS AL CLIENTE

Carga Familiar: Condiciones de vida:
Nro. de dependientes Idiosincrasia
Dependientes permanentes
Nivel de acumulación
Dependientes vulnerables.
Condiciones Familiares: Referencias:
Armonía conyugal. Del entorno
Otras responsabilidades familiares. De sus clientes.
De sus proveedores.
RIESGOS ASOCIADOS AL CLIENTE
Antecedentes Crediticios: Capacidad de gestión:
Financieros Registro y control de sus
Comerciales operaciones
Del Entorno (comunidad). Estrategias de comercialización
Estrategias de financiamiento.
Habilidad y experiencia en la
actividad.
RIESGOS ASOCIADOS A LA UNIDAD EMPRESARIAL
Etapa de desarrollo: Grupo de formalidad:
Experiencia y conocimiento del Exposición a contingencias
rubro. tributarias.
Dependencia de Sector económico al que
clientes/proveedores únicos pertenece
Competencia actual y potencial. Riesgos asociados al sector o
área geográfica.
EVALUACION CUANTITATIVA
Sobrevaloración de ventas (Ingresos).

Subvaluación de costos y gastos.
Sobreendeudamiento.
Incobrabilidad y periodo real de recuperación de cuentas por
cobrar.
Inconsistencia entre el monto solicitado y el nivel de operaciones.
Exposición al riesgo cambiario crediticio.
.
HAY IMPACTO AL NO CONSIDERAR

RIESGOS Y SESGAR LA EVALUACION
Posibilidades de recuperación ,nulas

O limitadas.
.
FACTORES DE RIESGO EN EL
.
PROCESO DE SEGUIMIENTO
VERIFICACION DEL DESTINO
RIESGO DE NO
RECUPERACION PREVENTIVA
VISITA CORRECTIVA
RIESGO DE NO
FIDELIZACION ASESORIA
OBJETIVOS
Mantener y desarrollar la cartera de clientes.

Proteger los activos de la empresa
Consolidar la imagen institucional
Generar:
Nivel de liquidez suficiente para el cumplimiento de las
obligaciones
Ingresos adecuados y oportunos para cobertura de costos.
Rentabilidad.
IMPACTO DE LA MOROSIDAD
BALANCE GENERAL. ESTADO DE RESULTADOS

• Disminución calidad del Activo: • Aumento de las provisiones.
Vencida, refinanciada y judicial • Menor margen financiero.
• Disminución del valor de la • Mayores costos operativos.
cartera.
• Perdidas.
• Disminución de Liquidez
EMPRESA
• .
 Perdida de credibilidad con clientes y

proveedores de fondos
 Perdida de clientes.
 Mayores costos financieros
 Imagen de empresa sin capacidad de
respuesta
 Perdida de capacidades competitivas
.
Mirada hacia adentro
Mirada al entorno
Porque Evaluar el entorno?
 Detectar factores de riesgo.

 Monitorear la estructura de la cartera.
 Conocer la información del entorno.
 Definir estrategias de crecimiento.
 Minimizar riesgos en el proceso de aprobación de créditos.
 Toma de decisiones para corregir estrategias de recuperación.
 Evaluación permanente de resultados.
• .
 Tasas de interés
 Acciones de Marketing
COMPETENCIA  Estrategia de Crecimiento
 Puntos débiles.
 Zonas de concentración morosa

FACTORES DE
 Actividades en Riesgo.
RIESGO  Señales de alerta
 Redistribución de cartera
 Nichos de mercado
ESTRATEGIA DE
 Sectores no atendidos
CRECIMIENTO  Ventajas comparativas frente a la competencia
 Priorización de actividades de Marketing
RESULTADOS  Estrategia de uso de tasas de interés
FINANCIEROS  Impacto en resultados de rentabilidad de cartera
QUIEN ES EL PRINCIPAL TOMADOR DE RIESGO UN UNA
INSTITUCION FINANCIERA?
EL ANALISTA DE CREDITOS
“Si me equivoco, corríjanme”.
Juan Pablo II
luis.guillermo@iccaemperu.com
www.iccaemperu.com
contacto@iccaemperu.com
Cel. N° (51) 98062194

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GESTION DE AGENCIAS BANCARIAS Y FINANCIERAS

Lic. Luis A.Guillermo Rosas

Lic. Luis A. Guillermo Rosas

• Conocer los conceptos básicos sobre la administración de riesgos

• Es la Probabilidad y el Impacto de que una amenaza interna o

.CRECIMIENTO DE LA DIVERSIFICACION DE GESTION DE NEGOCIO MAS

RIESGO COMO RIESGO DEBE SER

ACEPTAR – Con niveles mínimos de

TRANSFERIR – Credito con

Potencial incumplimiento de las obligaciones originales de los

Posibilidad que se produzcan perdidas debido a movimiento adverso

Riesgo de perdida resultante de una falla de adecuación o fallo en los

Préstamo irrecuperable por

Microempresa Y Pequeña empresa :

CREDITO EN COBRANZA JUDICIAL:

 Reservas que se hacen para hacer frente a posibles deterioros de

ACTIVO RENTABLE PRINCIPAL

Suma de los saldos de todos los prestamos pendientes de

 Cartera irrecuperable en términos contables.

DIAS DE MORA CLASIFICACION SBS

DESPUES 15 DIAS DE ATRASO EL SALDO TOTAL DE LA DEUDA PASA A VENCIDO

RIESGOS ASOCIADOS AL PROCESO DE EVALUACION Y

TOMAR INFORMACION BALANCE GENERAL

PRECIO DE VENTA MARGEN

EVAL CUALITATIVA VOLUNTAD DE PAGO / SOLVENCIA MORAL

Es un elemento básico que nos conduce a conocer racionalmente al

Tomamos información de la voluntad de pago y solvencia moral

Proceso de toma de información para determinar los EEFF asociados a la

25/02/2021 Lic.Luis A.Guillermo Rosas 37

25/02/2021 Lic.Luis A.Guillermo Rosas 38

 Capacidad de generar liquidez y que el flujo de ingresos permite el

Activos y pasivos del negocio, gastos de la unidad familiar y otras actividades

• Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algún

Son aquellos elementos de lo que dispone el cliente, para garantizar el

RIESGOS ASOCIADOS AL CLIENTE

Sobrevaloración de ventas (Ingresos).

HAY IMPACTO AL NO CONSIDERAR

Posibilidades de recuperación ,nulas

Mantener y desarrollar la cartera de clientes.

BALANCE GENERAL. ESTADO DE RESULTADOS

 Perdida de credibilidad con clientes y

Mirada hacia adentro

 Detectar factores de riesgo.

 Zonas de concentración morosa

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