Fecha Cuentas y detalles Auxiliar

7/20/2020 Documentos por cobrar

Compañía Roosevelt 19,000,000.00

@
P/R venta a crédito x 90 dias a una tasa de %58
anual

Interes = Capital x tasa x numero exacto de dias / 360

Interes = 19,000,000.00 x %58 X 90 / 360
Interes = 19,000,000.00 x %58 X 0.25
Interes = 2,755,000.00

Fecha Cuentas y detalles Auxiliar

9/27/2020 Efectivo caja y banco

banco x 21,755,000.00

@
documento por cobrar
compañía roosevelt 19,000,000
ingreso por interes

Datos: Valor nominal del documento = 19,000,000

Calculo de interes:
IFV: MONTO * TASA * TIEMPO
IFV: 19,000,000 X 0.58 X 90/ 360
IFV: 2,755,000
IFV: INTERES FECHA DE VENCIMIENTO

FECHA DE VENCIMIENTO
VFV= VALOR A LA FECHA DE VENCIMIENTO
VND= VALOR NOMINAL DEL DOCUMENTO
IFV= INTERES A FECHA DE VENCIMIENTO

VFV= 19,000,000 + 2,755,000

VFV= 21,755,000

DESCUENTO DEL DOCUMENTO

TASA DE DESCUENTO: 64 % ANUAL
Fecha De Vencimiento: 20 De Octubre 2020
Fecha Del Descuento: 23 De Agosto 2020
Tiempo De Descuento = 58 Dias

De donde el descuento sera

D= VDV X TD X TD

D= DESCUENTO
VFV= VALOR A LA FECHA DE VENCIMIENTO
TD= TASA DE DESCUENTO
TD= TIEMPO DE DESCUENTO

D= 21,755,000 X 0.64 X 58/360 (0.16)

D= 2,227,712

Calculo dinero recibido

P= VFV -D
P = Producto
VFV = Valor a la fecha de vencimiento
D= Descuento

P= 21,755,000 - 2,227,712
P= 19,527,288

CALCULO GASTO INTEERES O INGRESO POR INTERES

INTERES A LA FEHCA DE VENCIMIENTO: 2,755,000

MENOS DESCUENTO DEL DOCUMENTO: 2,227,712

INGRESO POR INTERES 527,288

FECHA CUENTAS Y DETALLES AUXILIAR

EFECTIVO CAJA Y BANCO
INGRESOS FINANCIEROS
INTERES BANCARIO 527,288
@
DOCUMENTO POR COBRAR DESCONTADOS
P/R DESCUENTO DEL DOCUMENTO AL 64%
 FECHA CUENTAS Y DETALLES AUXILIAR
8/23/2020 CUENTAS POR COBRAR
COMPAÑÍA ROOSEVELT 21,755,000
@
EFECTIVO CAJA Y BANCO
BANCO 21,755,000
P/R DESCUENTO AL BANCO
 Debe Haber
La Compañía Margaret vendió mercancía por
19,000,000.00 RD$19,000.000. a la Compañía Roosevelt el 20 de
julio. A cambio, la compañía Roosevelt suscribió
un pagare a 90 días a 58% anual. El día 23 de
agosto la compañía Margaret descontó el
documento en el Banco X, S.N.C., a una tasa de
interés de 64% anual.
19,000,000.00

a.     ¿Qué tanto efectivo recibirá Margaret?

527,288

b.     Hacer el registro contable que corresponde a esta

transacción.
Debe Haber

21,755,000.00

19,000,000

2,755,000

o = 19,000,000
 DEBE HABER
19,527,288
527,288

19,000,000
 DEBE HABER
21,755,000

21,755,000
mercancía por
Roosevelt el 20 de
osevelt suscribió
. El día 23 de
escontó el
., a una tasa de

et?

esponde a esta