TRANSACCIONES

1. 02-03 Inicio de Actividades con $ 80.000.000, un aporte del 85 % Dueño y el saldo crédito Banco Chile

2. 03-03 Abre Cuenta Corriente en el Banco Estado, monto de $ 70.000.000

3. 04-03 Compra de Mercaderías F/ 1313, Proveedor: Pablo Emilio Otoniel Gaviria , Rut 11.987.345-1, detalle: 20.000 cajas d

4. 05-03 Compra de Equipos de computación F/8700, Proveedor: Tecnoequipos S.A, Rut 86.987.123-2, Valor Total de $ 14.4

5. 06-03 Invierte en Acciones un monto de $ 5.000.000 con abono a la cuenta caja con un interés devengado por los días de

6. 10-03 Compra de Mercadería F/55247 Proveedor: Popeye y Marino Ltda Rut 77.234.980-2 con el siguiente detalle: 21.00

7. 15-03 Compra de Vehículo de Reparto F/905, Proveedor: E.Kovacs Rut 88.675.096-2, Valor Total de $ 18.000.000, crédito

9. 25-03 Vende al crédito, valor neto $ 4.500.000 (costo $ 2.100.000) F/31, Cliente: Marcos Santos Caballero, Rut.21.456.5

10. 26-03 Recibe Factura N°2525 por concepto de Seguridad $ 2.040.000, Valor Total., cancela con cheque de la cuenta corrie

Se pide:

1. Libro Diario
2. Libro Mayor
3. Balance General
o Banco Chile

7.345-1, detalle: 20.000 cajas de mascarillas C/U $ 450 Valor Neto, condición 50% crédito a 30 días y saldo lo cancela con cheque N°1 de l

87.123-2, Valor Total de $ 14.450.000, firma una letra por pagar a 120 días

erés devengado por los días de marzo de 1,1%, aplicado sobre la inversión.-

2 con el siguiente detalle: 21.000 cajas de mascarillas $ 490 C/U Valor Neto, condición Crédito

r Total de $ 18.000.000, crédito

Santos Caballero, Rut.21.456.543-K.

a con cheque de la cuenta corriente

cela con cheque N°1 de la cuenta corriente
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE
1
11/4/2022 Caja $ 98,000,000
Capital
CREDITO BANCO BICE
Inicio de Actividades con un aporte en efectivo de $ 98.000.000,
aporte propio 90% y saldo con un crédito en el Banco BICE
2
11/8/2022 Cta. Cte.Banco Santander $ 86,240,000
Caja
Abre cuenta corriente en el Banco Santander con un 88% del
efectivo inicial
3
11/9/2022 Equipo Computacional $ 67,983,193
IVA CF $ 12,916,807
Acreedor
Letra x pagar
Cta. Cte. Banco Santander
Realiza compra de Equipos Computacionales para la operación
fact.N°234, valor total $ 80.900.000, condición de compra 70%
crédito, 15% LxP y saldo con la cuenta corriente.
4
11/14/2022 Mercaderia $ 30,252,101
IVA CF $ 5,747,899
Proveedor
Letra x pagar
Cta. Cte. Banco Santander
Compra de mercaderías al crédito F/321 por valor total $
36.000.000, cancela 80% crédito, 10% firma una letra y saldo lo
cancela con la cuenta corriente.
5
11/17/2022 Caja $ 12,000,000
Cliente $ 750,000
Letra x cobrar $ 2,250,000
Venta
IVA DF

Realiza venta de mercaderías por valor total de $ 15.000.000,

condición 80% contado, 5% crédito y saldo letra por cobrar (costo
$ 6.000.000)
6
11/17/2022 CMV $ 6,000,000
Mercaderia
Realiza venta de mercaderías por valor total de $ 15.000.000,
condición 80% contado, 5% crédito y saldo letra por cobrar (costo
$ 6.000.000)
 7
11/19/2022 Publicidad $ 108,403
IVA CF $ 20,597
Cta. Cte. Banco Santander
Recibe factura n°24, por concepto de publicidad, valor total $
129.000 , cancela con la cuenta corriente.
8
11/20/2022 Seguridad $ 193,277
IVA CF $ 36,723
Cta. Cte. Banco Santander

Recibe factura n°34, por concepto de seguridad, valor total $

230.000, cancela con la cuenta corriente.
9
11/22/2022 Agua $ 140,000
IVA CF $ 26,600
Cta. Cte. Banco Santander
Recibe factura n°112, por concepto de agua, valor neto $
140.000, cancela con la cuenta corriente.
10
11/24/2022 Credito Banco Bice $ 4,410,000
Cta. Cte. Banco Santander
Se paga el 45% del crédito con el Banco BICE, usando para ello la
cuenta corriente del Banco Santander.
11
11/27/2022 Proveedores $ 28,800,000
Cta. Cte. Banco Santander
Cancela la deuda pendiente con los proveedores, usando para
ello la cuenta corriente
12
11/30/2022 Fondo Mutuo Azul Azul $ 24,488,420
Cta. Cte. Banco Santander
Interes FM Azul Azul
Invierte 60% del saldo de la cuenta corriente en un Fondo Mutuo
Azul Azul con una tasa de interés del 11%
13
11/30/2022 Cta. Cte.Banco Santander $ 750,000
Cliente

Los clientes nos cancelan la deuda pendiente y se carga la cuenta

corriente
TOTALES $ 381,114,020
 HABER

$ 88,200,000
$ 9,800,000

$ 86,240,000

$ 56,630,000
$ 12,135,000
$ 12,135,000

$ 28,800,000
$ 3,600,000
$ 3,600,000

$ 12,605,042
$ 2,394,958

$ 6,000,000
$ 129,000

$ 230,000

$ 166,600

$ 4,410,000

$ 28,800,000

$ 22,061,640
$ 2,426,780

$ 750,000

$ 381,114,020
 LISTADO DE CUENTAS CONTABLES

N° Cuenta Tipo de cuenta

1 CAJA ACTIVO
2 CAPITAL PASIVO
3 CREDITO BCO BICE PASIVO
4 CTA.CTE BCO SANTANDER ACTIVO
5 EQUIPO COMPUTACIONAL ACTIVO
6 IVA C.F ACTIVO
7 ACREEDOR PASIVO
8 LXP PASIVO
9 MERCADERIA ACTIVO
10 CLIENTES ACTIVO
11 LXC ACTIVO
12 VTA R. GANANCIA
13 IVA D.F PASIVO
14 CMV PERDIDA
15 FDOS MUTUOS AZUL AZUL ACTIVO
16 PUBLICIDAD PERDIDA
17 SEGURIDAD PERDIDA
18 AGUA PERDIDA
19 INTERES FM AZUL AZUL R. GANANCIA
 LIBRO MAYOR
Debe CAJA Haber Debe CAPITAL
1 $ 98,000,000 $ 86,240,000 2 88,200,000
5 $ 12,000,000

$ 110,000,000 $ 86,240,000 88,200,000

SD $ 23,760,000 88,200,000 SA

Debe CTA.CTE BCO SANTANDER Haber Debe EQUIPO COMPUTACIONAL

2 $ 86,240,000 $ 12,135,000 3 3 67,983,193
13 $ 750,000 $ 3,600,000 4
$ 129,000 7
$ 230,000 8
$ 166,600 9
$ 4,410,000 10
$ 28,800,000 11
$ 22,061,640 12

$ 86,990,000 $ 71,532,240 67,983,193

SD $ 15,457,760 SD 67,983,193

Debe ACREEDOR Haber Debe LXP

$ 56,630,000 3 $ 12,135,000
$ 3,600,000

$ 56,630,000 $ 15,735,000
56,630,000 SA $ 15,735,000 SA

Debe CLIENTES Haber Debe LXC

5 750,000 $ 750,000 13 5 $ 2,250,000

750,000 $ 750,000 $ 2,250,000

Cuenta saldada SD $ 2,250,000

Debe IVA D.F Haber Debe CMV

 $ 2,394,958 5 6 6,000,000

$ 2,394,958 6,000,000
2,394,958 SA SD 6,000,000

Debe PUBLICIDAD Haber Debe SEGURIDAD

7 108,403 8 193,277

108,403 193,277
SD $ 108,403 SD 193,277

Debe INTERES FM AZUL AZUL Haber

$ 2,426,780 12

$ 2,426,780
2,426,780 SA
YOR
Haber Debe CREDITO BCO BICE Haber
1 10 $ 4,410,000 9,800,000 1

4,410,000 9,800,000 1
5,390,000 SA

Haber Debe IVA C.F Haber

3 12,916,807
4 5,747,899
7 20,597
8 36,723
9 26,600

18,748,625
SD 18,748,625

Haber Debe MERCADERIA Haber

3 4 $ 30,252,101 6,000,000 6
4

$ 30,252,101 6,000,000
SD $ 24,252,101

Haber Debe VTA Haber

$ 12,605,042 5

$ 12,605,042
12,605,042 SA

Haber Debe FDOS MUTUOS AZUL AZUL Haber

 12 $ 24,488,420

$ 24,488,420
SD $ 24,488,420

Haber Debe AGUA Haber

9 140,000

140,000
SD 140,000
 BALANCE GENERAL O BALANCE TRIBUTARIO ( 8 COLUMNAS

MOVIMIENTOS SALDOS
Cuentas
N° Debitos Creditos Deudor
1 CAJA 110,000,000 86,240,000 23,760,000
2 CAPITAL 88,200,000
3 CREDITO BCO BICE 4,410,000 9,800,000
4 CTA.CTE BCO SANTANDER 86,990,000 71,532,240 15,457,760
5 EQUIPO COMPUTACIONAL 67,983,193 67,983,193
6 IVA C.F 18,748,625 18,748,625
7 ACREEDOR 56,630,000
8 LXP 15,735,000
9 MERCADERIA 30,252,101 6,000,000 24,252,101
10 CLIENTES - - -
11 LXC 2,250,000 2,250,000
12 VTA 12,605,042
13 IVA D.F 2,394,958
14 CMV 6,000,000 6,000,000
15 FDOS MUTUOS AZUL AZUL 24,488,420 24,488,420
16 PUBLICIDAD 108,403 108,403
17 SEGURIDAD 193,277 193,277
18 AGUA 140,000 140,000
19 INTERES FM AZUL AZUL 2,426,780
SUB TOTALES 351,564,020 351,564,020 183,381,780
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS TOTALES 351,564,020 351,564,020 183,381,780
CE TRIBUTARIO ( 8 COLUMNAS )

SALDOS INVENTARIO RESULTADO

Acreedor Activo Pasivo Perdidas Ganancias
23,760,000
88,200,000 88,200,000
5,390,000 5,390,000
15,457,760
67,983,193
18,748,625
56,630,000 56,630,000
15,735,000 15,735,000
24,252,101
- - -
2,250,000
12,605,042 12,605,042
2,394,958 2,394,958
6,000,000
24,488,420
108,403
193,277
140,000
2,426,780 2,426,780
183,381,780 176,940,100 168,349,958 6,441,681 15,031,822
8,590,142 8,590,142
183,381,780 176,940,100 176,940,100 15,031,822 15,031,822