UNIVERSIDAD O&M

PRIMER PARCIAL
CON-203132 CONTABILIDAD GENERAL II
PROF. Harris Méndez Rosado
NOMBRE: _Rikermi Fernando Núñez_______________________________ MATRICULA: _20-EIST-1-101_________________

FECHA ___8__/___3___/__2021____ DIA _____Lunes_______ HORA DE ___6:

30____A ___12 pm_____

I. ENCIERRE EN UN CIRCULO FALSO O VERDADERO SEGÚN CONSIDERE CADA CASO (5 PUNTOS)
1) V – F, Un activo es un recurso económico propiedad de una empresa del cual se espera rinda un beneficio futuro.
2) V – F, Saldo de la cuenta es la diferencia entre la columna de débito y crédito.
3) V – F, Pasivo no son las deudas y obligaciones que tiene la empresa con terceros llamados acreedores.
4) V – F, Balance de comprobación es un estado de dos columnas en donde se mantienen agrupadas todas las cuentas de una empresa con su número,
nombre y saldo.
5) V – F, Los aportes por partes de los accionistas no forman parte del capital de la empresa.
6) V – F, Donde se registran todas las transacciones de una empresa se conoce como mayor general.
7) V – F, Los gastos se refieren a activos que se han utilizado o consumido con el fin de obtener un ingreso.
8) V – F, El estado de resultados es el estado donde se determina si la empresa obtuvo utilidades o pérdidas.
9) V – F, El mayor general es un libro de contabilidad en donde se mantienen agrupadas todas las cuentas de una empresa.
10) V – F, Los asientos de ajustes se utilizan cada vez que las transacciones comerciales afectan los ingresos y los gastos por más de un periodo contable.
II – CON LA SIGUIENTES INFORMACIONES REALICE EL DIARIO GENERAL, MAYOR GENERAL Y EL BALANCE DE COMPROBACION PARA LA EMPRESA
SERVICENTRO POPULAR RSL. (15 PUNTOS)

1- El 2-01-2018 el Sr. Luis Ortiz invierte la suma de RD$ 20, 000,000 en efectivo y un edificio valorado en RD$ 10, 000,000 para iniciar su negocio.
2- El 5-03-2018 pago publicidad por RD$ 5, 000,000.
3- El 30-04-2018 compro una póliza de seguro por RD$ 5, 000,000 al contado con una duración de 2 años.
4- El 1-05-2018 se realizó un servicio al contado por RD$ 20, 000,000 a un 18% de ITBIS.
5- El 15-06-2018 pago sueldo a empleados por RD$ 5, 000,000.
6- El 1-07-2018 se realizó un servicio a crédito a Plaza el Sol por RD$ 15, 000,000 a un 18% de ITBIS.
7- El 1-08-2018 pago teléfono por RD$ 3, 000,000.
 8- El 1-10-2018 compro un equipo de transporte a crédito a la Inmobiliaria de León por RD$ 10, 000, 000.
9- El 15-11-2018 compro suministros de oficina al contado por RD$ 5, 000,000.
10- El 15-12-2018 pago regalía a empleados por RD$ 5, 000,000.

DIARIO GENERAL
El 2-01-2018 el Sr. Luis Ortiz invierte la suma de RD$ 20, 000,000 en efectivo y un edificio valorado en RD$ 10, 000,000 para
iniciar su negocio.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO
2-01-2018 EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1   20,000,000.00  
 10.3.
   EDIFICIOS 1    10,000,000.00  
  CAPITAL       10,000.00
 30,000,000.0
  Sr. Luis Ortiz   0    
         30,000,000.00 10,000.00
   P/R        30,000,000.00    30,000,000.00
           

2- El 5-03-2018 pago publicidad por RD$ 5, 000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO
5-03-2018 GASTO DE PUBLICIDAD 60.1   5,000,000.00  
  EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1     5,000,000.00
  P/R     5,000,000.00 5,000,000.00
           

3- El 30-04-2018 compro una póliza de seguro por RD$ 5, 000,000 al contado con una duración de 2 años.
FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO
4/5/2019 SEGURO PAGADO POR ADELANTADO 60.1   5,000,000.00  
  EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1     5,000,000.00
  P/R     5,000,000.00 5,000,000.00
           
4- El 1-05-2018 se realizó un servicio al contado por RD$ 20, 000,000 a un 18% de ITBIS.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

El 1-05-2018 Efectivo caja y banco 60.1   23,600.000.00  
  INGRESO X SERVICIO 10.1     20,000,000
  ITBS X PAGAR     3,600.000.00
   P/R       23,600.000.00   23,600.000.00

5-El 15-06-2018 pago sueldo a empleados por RD$ 5, 000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

GASTOS DE SUELDOS
El 15-06-2018 60.1   5,000,000.00  
  EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1     5,000,000.00
  P/R     5,000,000.00 5,000,000.00
           

6-El 1-07-2018 se realizó un servicio a crédito a Plaza el Sol por RD$ 15, 000,000 a un 18% de ITBIS

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

El 1-07-2018 Cuenta x cobrar 60.1    15,000,000
  Plaza el sol 10.1 17,700  
  Ingreso x servicio     17,700,000.00
ITBIS        2,700,000.00
  P/R 17,700,000.00 17,700,000.00

7 El 1-08-2018 pago teléfono por RD$ 3, 000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

GASTOS DE COMUNICACIÓN
1-08-2018 60.1   3,000,000.  
  EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1     3,000,000.
  P/R     3, 000,000. 3, 000,000.
           
8El 1-10-2018 compro un equipo de transporte a crédito a la Inmobiliaria de León por RD$ 10, 000, 000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

1-10-2018 Equipo de transporte 10.1   10,000,000.  
           
  Cuenta x pagar       10,000,000.
  Inmobiliaria de León        
       
           
           

9-El 15-11-2018 compro suministros de oficina al contado por RD$ 5, 000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO
SUMINISTRO DE OFICINA
5-03-2018 60.1   5,000,000.00  
  EFECTIVO CAJA Y BANCO 10.1     5,000,000.00
  P/R     5,000,000.00 5,000,000.00
           

10-El 15-12-2018 pago regalía a empleados por RD$ 5, 000,000.

FECHA DETALLE REF. AUXILIAR DEBITO CREDITO

El 15-12- GASTOS DE REGALIA PASCUAL
2018 60.1   5,000,000.00  
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
  10.1     5,000,000.00
  P/R     5,000,000.00 5,000,000.00
           
 Mayor general

ACTIVOS ACTIVOS

CUENTA NO.: 10.1 CUENTA NO.: 10.2-1

NOMBRE: EFECTIVO EN CAJA Y BANCO NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
  FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE 1/07/2018 ED # 6   17,700,000.00   17,700,000.00
1/02/2018 ED # 1   20,000,000.00   20,000,000.00           17,700,000.00
5/03/2018 ED # 2     5,000,000.00 15,000,000.00           17,700,000.00
30/04/2018 ED # 3     5,000,000.00 10,000,000.00  
1/05/2018 ED # 4   23,600,000.00   33,600,000.00 CUENTA NO.: 10.2-1-1
15/06/2018 ED # 5     5,000,000.00 28,600,000.00 NOMBRE: PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
1/08/2018 ED # 7     3,000,000.00 25,600,000.00 FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
15/11/2018 ED # 9     5,000,000.00 20,600,000.00            
 15/12/2018 ED # 10      5,000,000.00 15,600,000.00            
          15,600,000.00            
          15,600,000.00  
          15,600,000.00 CUENTA NO.: 10.3-1
          15,600,000.00 NOMBRE: NOMBRE: INVENTARIO DE MERCANCIAS
           15,600,000.00 FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
          15,600,000.00            
          15,600,000.00            
           15,600,000.00  
           15,600,000.00 CUENTA NO.: 10.4-1
           15,600,000.00 NOMBRE: SEGURO PAGADO POR ADELANTADO
           15,600,000.00 FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
           15,600,000.00 30/04/2018 ED # 3   5,000,000.00   5,000,000.00
           15,600,000.00           5,000,000.00
15,600,000.00 5,000,000.00
CUENTA NO.: 10.4-3 CUENTA NO.: 10.4-2
NOMBRE: ITBIS ADELANTADO NOMBRE: SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
            15/11/2018 ED # 9   5,000,000.00   5,000,000.00
                      5,000,000.00

CUENTA NO.: 12.2 CUENTA NO.: 12.2-1

NOMBRE: EDIFICIOS NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
1/02/2018 ED # 1   10,000,000.00   10,000,000.00            
                       

CUENTA NO.: 12.4 CUENTA NO.: 12.4-1

NOMBRE: EQUIPO DE TRANSPORTE NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE TRASPORTE
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
1/10/2018 ED # 8   10,000,000.00   10,000,000.00            
                       

CUENTA NO.: 12.5 CUENTA NO.: 12.5-1

NOMBRE: MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIOS Y EQUIPOS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
 PASIVOS PASIVOS

CUENTA NO.: 20.1 CUENTA NO.: 20.2

NOMBRE: DOCUMENTO POR PAGAR NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       

CUENTA NO.: 20.3 CUENTA NO.: 20.4

NOMBRE: SUELDOS POR PAGAR NOMBRE: INTERESES POR PAGAR
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       

CUENTA NO.: 20.5 CUENTA NO.: 20.6

NOMBRE: COMISIONES POR PAGAR NOMBRE: ITBIS POR PAGAR
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       

CUENTA NO.: 20.7 CUENTA NO.: 20.8

NOMBRE: IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR NOMBRE: BONIFICACIONES POR PAGAR
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                        
                       

CUENTA NO.: 22.1

NOMBRE: ANTICIPO DE CLIENTE
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
           

PATRIMONIO PATRIMONIO

CUENTA NO.: 30.1 CUENTA NO.: 30.3

NOMBRE: CAPITAL NOMBRE: UTILIDAD DEL PERIODO
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
1/2/2018 ED # 1     30,000,000.00 30,000,000.00            
          30,000,000.00            
          30,000,000.00            

INGRESOS INGRESOS

CUENTA NO.: 40.1 CUENTA NO.: 40.1-1

NOMBRE: INGRESOS POR SERVICIOS / VENTAS NOMBRE: DEVOLUCIONES EN VENTAS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
5/1/2018 ED # 4     20,000,000.00 20,000,000.00            
7/1/2018 ED # 6     15,000,000.00 35,000,000.00            
          35,000,000.00            

CUENTA NO.: 40.1-2

NOMBRE: DESCUENTOS EN VENTAS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
           
           

COSTOS COSTOS

CUENTA NO.: 50.1 CUENTA NO.: 50.1-1

NOMBRE: COMPRAS DE MERCANCIA NOMBRE: DEVOLUCIONES EN COMPRAS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       

CUENTA NO.: 50.1-2 CUENTA NO.: 50.2

NOMBRE: DESCUENTOS EN COMPRAS NOMBRE: FLETE EN COMPRAS
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       

COSTOS COSTOS

CUENTA NO.: 60.2 CUENTA NO.: 60.3

NOMBRE: GASTOS DE PUBLICIDAD NOMBRE: GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                        
                       
                       

CUENTA NO.: 60.1 CUENTA NO.: 60.2

NOMBRE: GASTOS DE CUENTAS INCOBRABLES NOMBRE: GASTOS DE SEGURO
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       

CUENTA NO.: 61.3 CUENTA NO.: 61.4

NOMBRE: GASTOS DE SUMINISTROS NOMBRE: GASTOS DE DEPRECIACION
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       

CUENTA NO.: 61.5 CUENTA NO.: 61.6

NOMBRE: GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA NOMBRE: GASTOS DE COMUNICACIÓN
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       

CUENTA NO.: 61.7 CUENTA NO.: 62.2

NOMBRE: GASTOS DE REGALIA NOMBRE: GASTOS DE COMISIONES SOBRE PRESTAMO
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
15/12/2018 ED # 10   5,000,000.00   5,000,000.00            
                       
                       
CUENTA NO.: 70.1 CUENTA NO.: 62.1
NOMBRE: RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS NOMBRE: GASTOS DE INTERESES SOBRE PRESTAMO
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO BALANCE
                       
                       
                       
           
           
 COMPAÑÍA SERVICENTRO POPULAR SRL.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31-12-2018
VALORES DR$

CUENT DETALLE DEBITO CREDITO

AS
10.1 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 15,600,000.00
10.2 CUENTAS POR COBRAR 17,700,000.00
10.4.1 SEGURO PAGADO POR ADELAN 5,000,000.00
10.4.2 SUMINSTROS DE OFICINA 5,000,000.00
12.2 EDIFICIOS 10,000,000.00
12.4 EQUIPO DE TRANSPORTE 10,000,000.00
20.2 CUENTA POR PAGAR 10,000,000.00
20.6 ITBIS POR PAGAR 6,300,000.00
30.1 CAPITAL 30,000,000.00
40.1 INGRESO POR SERVICIOS 35,000,000.00
60.2 GASTO DE PUBLICIDAD 5,000,000.00
61.1 GASTOS DE SUELDO 5,000,000.00
61.6 GASTOS DE COMUNICACIÓN 3,000,000.00
61.7 GASTOS DE REGALIA PASCUAL 5,000,000.00
TOTAL RD$ 81,300,000.00 81,300,000.00